股份公司內(nèi)控測試題

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上內(nèi)控知識(shí)問答試卷（一）部門： 姓名： 一、填空題：1美國著名的財(cái)富與風(fēng)險(xiǎn)雜志評(píng)選出了2007年全球金融界最有影響力的100位人物。集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師王國樑榜上有名，排名第_位。2股份公司業(yè)務(wù)流程管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，不僅僅是建立一個(gè)支持內(nèi)控管理的信息系統(tǒng)，更重要的是要搭建一個(gè)先進(jìn)、高效的業(yè)務(wù)流程的管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)流程的全面信息化管理，并為_系統(tǒng)、FMIS系統(tǒng)、流程規(guī)范化等工作提供全面支持并奠定基礎(chǔ)。3現(xiàn)階段中國石油業(yè)務(wù)流程管理信息化系統(tǒng)包括三大部分，即_、流程發(fā)布和流程控制（內(nèi)控測試管理）。4為了指導(dǎo)企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，進(jìn)一步提高企業(yè)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，促

2、進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)于二00六年六月六日制定了_。5內(nèi)控手冊(cè)信息化的目標(biāo)是通過業(yè)務(wù)流程管理信息系統(tǒng)的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控手冊(cè)流程信息化管理的集中化、_數(shù)據(jù)化_和可視化建模。二、判斷：1公司管理層是內(nèi)部控制體系建設(shè)、運(yùn)行、評(píng)估的責(zé)任人。（ ）2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制體系的執(zhí)行、公司經(jīng)營目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（ ）3風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)重復(fù)的過程，需要對(duì)針對(duì)環(huán)境的變化持續(xù)進(jìn)行。（ ）4風(fēng)險(xiǎn)和控制的關(guān)系可以是一對(duì)一，也可以是一對(duì)多。（ ）5流程圖用于描述企業(yè)內(nèi)的業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程信息系統(tǒng)中用EPC（列展示）模型來進(jìn)行描述。（ ）三、選擇題：12007年度管理

3、層測試是針對(duì)（ C ）家重要業(yè)務(wù)單位和6家特殊業(yè)務(wù)單位開展的內(nèi)控有效性的檢查。由管理層授權(quán)審計(jì)部和內(nèi)控部具體實(shí)施。A、26 B、27 C、28 D、292內(nèi)控管理手冊(cè)信息化要根據(jù)業(yè)務(wù)流程建模和流程管理規(guī)范進(jìn)行，具體實(shí)施步驟包括：建模規(guī)范設(shè)計(jì)、流程建模、風(fēng)險(xiǎn)建模、（ B ）、建立流程管理制度、流程發(fā)布。A、系統(tǒng)建模 B、手冊(cè)建模 C、管理建模D、規(guī)范建模3流程是連接企業(yè)各種活動(dòng)的紐帶，覆蓋了企業(yè)的各類業(yè)務(wù)。它具有哪些特點(diǎn)（ ABC ）。A、目標(biāo)性； B、戰(zhàn)略性； C、邏輯性； D、層次性4ARIS業(yè)務(wù)流程管理平臺(tái)的特點(diǎn)是（ ABCD）。 A、集成性； B、規(guī)范化； C、結(jié)構(gòu)化；D、軟件平臺(tái)5（

4、A ）在系統(tǒng)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)和系統(tǒng)測試中，必須同步完成現(xiàn)有流程與控制確認(rèn)、系統(tǒng)控制識(shí)別和控制測試。A、ERP系統(tǒng) B、FMIS系統(tǒng) C、QHSE系統(tǒng) D、流程規(guī)范化內(nèi)控知識(shí)問答試卷(二)部門： 姓名： 一、填空題：1經(jīng)普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)中國石油天然氣股份有限公司（以下簡稱公司）截至_年_月_日內(nèi)控體系運(yùn)行有效性的審計(jì)，公司以_通過內(nèi)控審計(jì)，成為在美上市的中國公司中率先通過薩班斯-奧克斯利法案404條款的央企控股大型企業(yè)之一。2四年來，本公司各級(jí)管理人員按照公司董事會(huì)、管理層的部署，以COSO內(nèi)部控制框架為指引，與公司實(shí)際相結(jié)合，編制發(fā)布了_，建立了組織機(jī)構(gòu)和工作網(wǎng)絡(luò)，健全內(nèi)控執(zhí)行考核

5、機(jī)制，搭建起涵蓋經(jīng)營管理各領(lǐng)域，比較系統(tǒng)的內(nèi)控體系。32007年5月23日和24日，_分別審議通過了管理層關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的報(bào)告（解釋性指南）和與會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)整合的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)（審計(jì)準(zhǔn)則5號(hào)）。4審計(jì)準(zhǔn)則5號(hào)修改了_和重大缺陷的定義，有助于顯著改善對(duì)缺陷的評(píng)估，以使檢查出的實(shí)質(zhì)性漏洞是確實(shí)非常重要的缺陷。5內(nèi)控部要對(duì)總部內(nèi)部控制體系運(yùn)行情況進(jìn)行_和_，并定期組織考核并進(jìn)行通報(bào)。二、判斷：1組織中不同級(jí)別的員工都對(duì)內(nèi)部控制負(fù)有責(zé)任。（ ）2在美國上市的公司必須建立內(nèi)部控制體系是COSO法案規(guī)定的。（錯(cuò) ）3如果沒有實(shí)現(xiàn)公司整體范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理，就無法建立整合的內(nèi)部控制系統(tǒng)。（ ）4股

6、份公司流程架構(gòu)根據(jù)流程分類、分層的流程管理理念對(duì)公司流程架構(gòu)進(jìn)行總體設(shè)計(jì)。（ ）5實(shí)質(zhì)性漏洞定義是控制缺陷或者控制缺陷的集合，以致存在不能預(yù)防或發(fā)現(xiàn)公司年度或中期財(cái)務(wù)報(bào)表的重大錯(cuò)報(bào)的合理可能性。（ ）三、選擇題：1公司自上市以來，業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大，規(guī)模和效益快速增長，公司的價(jià)值大幅提升，在全球能源企業(yè)250強(qiáng)排名中名列第（ A ）位。A、5； B、2； C、10； D、252股份公司流程架構(gòu)總體設(shè)計(jì)采用國際通行的業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程架構(gòu)設(shè)計(jì)理念，對(duì)公司流程架構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)、調(diào)整。已經(jīng)建立起股份公司的三級(jí)流程目錄體系。其中一級(jí)流程目錄（ C）個(gè)，二級(jí)流程目錄166個(gè)，三級(jí)流程目錄790個(gè)。A、30 ； B、40

7、； C、33； D、223總部內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系工作，在總裁領(lǐng)導(dǎo)下形成（ BCDE ）四個(gè)層次的管理架構(gòu)。 A、經(jīng)營； B、決策； C、管理； D、監(jiān)督； E、執(zhí)行4下列哪幾項(xiàng)屬于控制環(huán)境基本要素（ ACDE ）？A、發(fā)展目標(biāo)； B、戰(zhàn)略目標(biāo)； C、組織結(jié)構(gòu)； D、員工勝任能力； E、管理理念與企業(yè)文化5下列哪幾項(xiàng)是導(dǎo)致公司層面風(fēng)險(xiǎn)的因素（ ABCD ）？ A、技術(shù)發(fā)展； B、不斷變化的客戶需求和期望； C、管理層職責(zé)的改變；D、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化； E、競爭內(nèi)控知識(shí)問答試卷（三）部門： 姓名： 一、 填空題：1.風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對(duì)企業(yè)_的影響。2.COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架將目標(biāo)分為四大

8、類，即戰(zhàn)略、_、報(bào)告和_；并由八項(xiàng)相互關(guān)聯(lián)的要素組成，包括_、目標(biāo)制定、_、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、_、控制活動(dòng)、信息與溝通和_。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的五個(gè)步驟按順序排序：_、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、_、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。4.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要方法包括_、_和高級(jí)管理層的參與。5.分析風(fēng)險(xiǎn)主要從兩方面進(jìn)行，即風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的_ 和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的_。二、判斷：1.用風(fēng)險(xiǎn)地圖表述風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任的落實(shí)，讓管理層清晰了解哪個(gè)部門/業(yè)務(wù)單位是管理該風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)部門，哪個(gè)部門/業(yè)務(wù)單位是管理該風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)助部門。（ ）2.評(píng)估不同備選風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的效益和成本，需要考慮的內(nèi)容包括：有形的和無形的成本；單獨(dú)的應(yīng)對(duì)方法或組合方法；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)可能本身帶來新的 風(fēng)險(xiǎn)。

9、（ ）3.風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段，因此企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是控制以至最終消除風(fēng)險(xiǎn)。（ ）4.實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)投入相應(yīng)的成本。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理體系并不是越復(fù)雜越好。（ ）5.實(shí)施企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以保證企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略、經(jīng)營、報(bào)告和合規(guī)性目標(biāo)。（ 錯(cuò) ）三、選擇題：1.以下哪一環(huán)節(jié)不屬于國資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引中提到的風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程？A、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； B、制定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)； C、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略2.關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念，以下哪一點(diǎn)是不正確的？AA、一個(gè)年度進(jìn)行的過程，關(guān)注企業(yè)戰(zhàn)略層面； B、一個(gè)受到企業(yè)的董事會(huì)、管理層和其他人員影響的過程； C、目的是識(shí)別那些如果發(fā)生就將影響企業(yè)的潛在事件并在企業(yè)容忍的風(fēng)險(xiǎn)偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)3.“風(fēng)險(xiǎn)偏好是指在實(shí)現(xiàn)企業(yè)特定目標(biāo)過程中對(duì)差異的接受程度”,上述說明是否正確？BA、 正確； B、不正確4.以下哪一項(xiàng)不是風(fēng)險(xiǎn)類型的主要作用？AA、為評(píng)估關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)提供指引； B、為