個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表A表

1、個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（A表）扣繳義務(wù)人名稱(chēng)：扣繳義務(wù)人編碼：口口口口口口口口口口口口口口口序號(hào)姓名國(guó)籍（地區(qū)）身份證件類(lèi)型身份證件號(hào)碼是否殘疾烈屬孤老雇員非雇員股東、投資者境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人備注電話(huà)電子郵箱聯(lián)系地址電話(huà)匕工作單位、司股本/資）總額扮人股本（投資）客納稅人識(shí)別號(hào)9來(lái)華時(shí)間任職期限預(yù)計(jì)離境時(shí)間預(yù)計(jì)離境地點(diǎn)境內(nèi)職務(wù)境外職務(wù)支付地境外支付地（國(guó)別/地區(qū)）123456789101112謹(jǐn)聲明：此表是根據(jù)中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填報(bào)的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。法定代表人（負(fù)責(zé)人）簽字：年月曰扣繳義務(wù)人公章：經(jīng)辦人：代理機(jī)構(gòu)（人）簽章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件

2、號(hào)碼：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章：受理人：填表日期：年月曰代理申報(bào)日期：年月曰受理日期：年月曰國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制【表單說(shuō)明】適用范圍本表由扣繳義務(wù)人填報(bào)。適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳明細(xì)申報(bào)時(shí)，其支付所得納稅人基礎(chǔ)信息的填報(bào)。初次申報(bào)后，以后月份只需報(bào)送基礎(chǔ)信息發(fā)生變化的納稅人的信息。扣繳義務(wù)人填報(bào)本表時(shí)，“姓名、國(guó)籍（地區(qū)）、身份證件類(lèi)型、身份證件號(hào)碼、是否殘疾烈屬孤老”為所有納稅人的必填項(xiàng)；其余則根據(jù)納稅人自身情況選擇后填報(bào)。有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說(shuō)明姓名：填寫(xiě)納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫(xiě)。國(guó)籍（地區(qū)）：填寫(xiě)納稅人的國(guó)籍或者地區(qū)。身份證件類(lèi)型：填寫(xiě)納稅人有效身份證件（照

3、）名稱(chēng)。中國(guó)居民，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件名稱(chēng)；中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱(chēng)。身份證件號(hào)碼：填寫(xiě)身份證件上的號(hào)碼。是否殘疾烈屬孤老：有本項(xiàng)所列情況的，填寫(xiě)“是”；否則，填寫(xiě)“否”。雇員欄：本欄填寫(xiě)雇員納稅人的相關(guān)信息。電話(huà)：填寫(xiě)雇員納稅人的聯(lián)系電話(huà)。電子郵箱：填寫(xiě)雇員納稅人的電子郵箱。非雇員欄：填寫(xiě)非扣繳單位雇員的納稅人（不包括股東、投資者）的相關(guān)信息。一般填寫(xiě)從扣繳單位取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息股息紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得、其它所得的納稅人的相關(guān)信息。聯(lián)系地址：填寫(xiě)非雇員納稅人的聯(lián)

4、系地址。電話(huà)：填寫(xiě)非雇員納稅人的聯(lián)系電話(huà)。工作單位：填寫(xiě)非雇員納稅人的任職受雇單位名稱(chēng)全稱(chēng)。沒(méi)有任職受雇單位的，則不填。股東、投資者欄：填寫(xiě)扣繳單位的自然人股東、投資者的相關(guān)信息。沒(méi)有則不填。公司股本（投資）總額：填寫(xiě)扣繳單位的公司股本（投資）總額。個(gè)人股本（投資）額：填寫(xiě)自然人股東、投資者個(gè)人投資的股本（投資）額。境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人欄：填寫(xiě)在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的相關(guān)信息。沒(méi)有則不填。納稅人識(shí)別號(hào)：填寫(xiě)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。該納稅人識(shí)別號(hào)作為境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或者扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)授予。來(lái)華時(shí)間

5、：填寫(xiě)納稅人到達(dá)中國(guó)境內(nèi)的年月日。任職期限：填寫(xiě)納稅人在中國(guó)境內(nèi)任職受雇單位的任職期限。預(yù)計(jì)離境時(shí)間：填寫(xiě)納稅人預(yù)計(jì)離境的年月日。預(yù)計(jì)離境地點(diǎn)：填寫(xiě)納稅人預(yù)計(jì)離境的地點(diǎn)。境內(nèi)職務(wù)：填寫(xiě)納稅人在境內(nèi)任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。境外職務(wù)：填寫(xiě)納稅人在境外任職受雇單位擔(dān)任的職務(wù)。支付地：填寫(xiě)納稅人取得的所得的支付地，在“境內(nèi)支付”、“境外支付”和“境、內(nèi)外同時(shí)支付三種類(lèi)型中選擇一種填寫(xiě)。境外支付地國(guó)別（地區(qū)）：如果納稅人取得的所得支付地為國(guó)外的，填寫(xiě)境外支付地的國(guó)別或地區(qū)名稱(chēng)?？劾U個(gè)人所得稅報(bào)告表稅款所屬期：年月日至年月日扣繳義務(wù)人名稱(chēng)：扣繳義務(wù)人所屬行業(yè)：口一般行業(yè)特定行業(yè)月份申報(bào)扣繳義務(wù)人編碼：口口

6、口口口口口口口口口口口口口金額單位：人民幣元（列至角分）字號(hào)建名身份正件-類(lèi)型-身份正件:號(hào)碼n得頁(yè)目聽(tīng)得皿間1攵入額免稅所得稅前扣除項(xiàng)目減除費(fèi)用扣除的捐贈(zèng)額應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)應(yīng)納稅額減免稅額應(yīng)扣繳稅額已扣繳稅額應(yīng)補(bǔ)（退）稅額備注基本保險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金財(cái)產(chǎn)原值允許扣除的稅費(fèi)其他合計(jì)123456789101112131415161718192021222324252627合計(jì)時(shí)明：此扣繳報(bào)告表是根據(jù)中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定填寫(xiě)的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。法定代表人（負(fù)責(zé)人）簽字：年月曰扣繳義務(wù)人公章：經(jīng)辦人：代理機(jī)構(gòu)（人）

7、簽章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章:受理人：填表日期：年月曰代理申報(bào)日期：年月曰受理日期：年月曰國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制【表單說(shuō)明】適用范圍本表適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)（包括向個(gè)人支付應(yīng)稅所得，但低于減除費(fèi)用、不需扣繳稅款情形的申報(bào)），以及特定行業(yè)職工工資、薪金所得個(gè)人所得稅的月份申報(bào)。申報(bào)期限次月十五日內(nèi)。扣繳義務(wù)人應(yīng)于次月十五日內(nèi)將所扣稅款繳入國(guó)庫(kù)，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表?？劾U義務(wù)人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國(guó)稅收征收管理法及其實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報(bào)。本表各欄填寫(xiě)如下：（一）表頭項(xiàng)目稅款所屬期：為稅款所屬期月份第一日至最后一日?？?/p>

8、繳義務(wù)人名稱(chēng)：填寫(xiě)實(shí)際支付個(gè)人所得的單位（個(gè)人）的法定名稱(chēng)全稱(chēng)或姓名?？劾U義務(wù)人編碼：填寫(xiě)辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼?？劾U義務(wù)人所屬行業(yè)：扣繳義務(wù)人按以下兩種情形在對(duì)應(yīng)框內(nèi)打。一般行業(yè)：是指除中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例規(guī)定的特定行業(yè)以外的其他所有行業(yè)。特定行業(yè)：指符合中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例規(guī)定的采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)確定的其他行業(yè)。（二）表內(nèi)各欄一般行業(yè)的填寫(xiě)第2列“姓名”：填寫(xiě)納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫(xiě)。第3列“身份證件類(lèi)型”：填寫(xiě)能識(shí)別納稅人唯一身份的有

9、效證照名稱(chēng)。在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件名稱(chēng)。在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫(xiě)“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照名稱(chēng)。第4列“身份證件號(hào)碼”：填寫(xiě)能識(shí)別納稅人唯一身份的號(hào)碼。在中國(guó)境內(nèi)有住所的納稅人，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件上的號(hào)碼。在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的納稅人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫(xiě)該號(hào)碼；沒(méi)有，則填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照上的號(hào)碼。稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，

10、由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。第5列“所得項(xiàng)目”：按照稅法第二條規(guī)定的項(xiàng)目填寫(xiě)。同一納稅人有多項(xiàng)所得時(shí)，分行填寫(xiě)。第6列“所得期間”：填寫(xiě)扣繳義務(wù)人支付所得的時(shí)間。其中，個(gè)人領(lǐng)取的年金所屬期間也填入該列。第7列“收入額”：填寫(xiě)納稅人實(shí)際取得的全部收入額。其中，個(gè)人領(lǐng)取的年金金額也填入該列。第8列“免稅所得”：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。第9-16列“稅前扣除項(xiàng)目”：是指按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定，可在稅前扣除的項(xiàng)目。其中，在個(gè)人年金的繳費(fèi)環(huán)節(jié)，個(gè)人允許稅前扣除的年金繳費(fèi)部分填入扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表第14列“允許扣除的稅

11、費(fèi)”；在個(gè)人年金的領(lǐng)取環(huán)節(jié)，個(gè)人領(lǐng)取年金時(shí)允許減計(jì)的金額填入第15列“其他”。第17列“減除費(fèi)用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費(fèi)用。沒(méi)有的，則不填。第18列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：是指按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。第19列“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列=第7列第8列第16列第17列第18列第20列“稅率”及第21列“速算扣除數(shù)”:按照稅法第三條規(guī)定填寫(xiě)。部分所得項(xiàng)目沒(méi)有速算扣除數(shù)的，則不填。第22列“應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列=第19列X第20列第21列第23列“減免稅額”：是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。其中，納稅人取

12、得“稿酬所得”時(shí)，其根據(jù)稅法第三條規(guī)定可按應(yīng)納稅額減征的30%,填入此欄。第24列“應(yīng)扣繳稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第24列=第22列第23列第25列“已扣繳稅額”：是指扣繳義務(wù)人當(dāng)期實(shí)際扣繳的個(gè)人所得稅稅款。第26列“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第26列=第24列第25列第27列“備注”：填寫(xiě)非本單位雇員、非本期收入及其他有關(guān)說(shuō)明事項(xiàng)。對(duì)不是按月發(fā)放的工資薪金所得，其適用“工資、薪金所得”個(gè)人所得稅的填報(bào)，則不完全按照上述邏輯關(guān)系填寫(xiě)。特定行業(yè)月份申報(bào)的填寫(xiě)第2列一第6列的填寫(xiě)：同上“一般行業(yè)”的填寫(xiě)。第7列一第19列、第22列一第26列的數(shù)據(jù)口徑同上“一般行業(yè)”對(duì)應(yīng)項(xiàng)目，金

13、額按以下原則填寫(xiě)：第7列“收入額”：是指本月實(shí)際發(fā)放的全部收入額。第8列一16列的填寫(xiě)：填寫(xiě)當(dāng)月實(shí)際發(fā)生額。第17列“減除費(fèi)用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費(fèi)用額。沒(méi)有的，則不填。第18列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額，按納稅人捐贈(zèng)月份的實(shí)際收入額來(lái)計(jì)算。第19列“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列=第7列第8列第16列第17列第18列第20列“稅率”及第21列“速算扣除數(shù)”:按照稅法第三條規(guī)定填寫(xiě)。第22列“應(yīng)納稅額”：特定行業(yè)個(gè)人所得稅月份申報(bào)時(shí)，“應(yīng)納稅額”為預(yù)繳所得稅額。根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列=第19列X第20列一第21列特定行業(yè)個(gè)人所得稅年度申報(bào)表

14、稅款所屬期：年月日至年月曰扣繳義務(wù)人名稱(chēng)：扣繳義務(wù)人編碼：口口口口口口口口口口口口口口口金額單位：人民幣元（列至角分）亨號(hào)姓名身份證件類(lèi)型身份證件號(hào)碼聽(tīng)得頁(yè)目所期間金年1攵入額年免:稅所得年稅前扣除項(xiàng)目年減除費(fèi)用準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額月平均應(yīng)納稅所得額稅率%速算扣除數(shù)月平均應(yīng)納稅額年應(yīng)扣繳稅額減免稅額年預(yù)繳稅額應(yīng)補(bǔ)（退）稅額備注我本養(yǎng)囹呆險(xiǎn)費(fèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金其他合計(jì)12345678910111213141516171819202122232425時(shí)明:此扣繳報(bào)告表是根據(jù)中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定填寫(xiě)的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。法定代表人（負(fù)責(zé)

15、人）簽字：年月曰扣繳義務(wù)人公章：經(jīng)辦人：代理機(jī)構(gòu)（人）簽章：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼：主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章:受理人：填表日期：年月曰代理申報(bào)日期：年月曰受理日期：年月曰國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制【表單說(shuō)明】適用范圍本表適用于特定行業(yè)工資、薪金所得個(gè)人所得稅的年度申報(bào)。特定行業(yè)，指符合中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例（以下簡(jiǎn)稱(chēng)條例）第四十條規(guī)定的采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)確定的其他行業(yè)。申報(bào)期限年度終了之日起30日內(nèi)?？劾U義務(wù)人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國(guó)稅收征收管理法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)稅收征管法）及其實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報(bào)。本表各欄填寫(xiě)如下：（一）

16、表頭項(xiàng)目稅款所屬期：為稅款所屬期的公歷年度。2. 扣繳義務(wù)人名稱(chēng)：填寫(xiě)實(shí)際支付個(gè)人工資、薪金所得的單位的法定名稱(chēng)全稱(chēng)。3. 扣繳義務(wù)人編碼：填寫(xiě)辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼。（二）表內(nèi)各欄1. 第2列“姓名”：填寫(xiě)納稅人姓名。中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫(xiě)。2. 第3列“身份證件類(lèi)型”：填寫(xiě)能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱(chēng)。在中國(guó)境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件名稱(chēng)。在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的個(gè)人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫(xiě)“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往

17、大陸通行證等證照名稱(chēng)。3. 第4列“身份證件號(hào)碼”：填寫(xiě)能識(shí)別納稅人唯一身份的號(hào)碼。在中國(guó)境內(nèi)有住所的納稅人，填寫(xiě)身份證、軍官證、士兵證等證件上的號(hào)碼。在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的納稅人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫(xiě)該號(hào)碼；稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無(wú)住所個(gè)人的沒(méi)有，則填寫(xiě)護(hù)照、港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證等證照上的號(hào)碼。18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。4. 第5列“所得項(xiàng)目”：在本表中僅指“工資、薪金所得”。5. 第6列“所得期間”：在本表中，填寫(xiě)稅款所屬期的公歷年度。6

18、. 第7列“全年收入額”：填寫(xiě)納稅人全年實(shí)際取得的工資、薪金收入總額。7. 第8列“年免稅所得”:是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得的全年匯總額。8. 第914列年稅前扣除項(xiàng)目”：第912列“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金”四項(xiàng)，分別填寫(xiě)該納稅人繳納該項(xiàng)費(fèi)（金）的全年匯總額。第13列“其他”：是指法律法規(guī)規(guī)定其他可以在稅前扣除的項(xiàng)目。第14列合計(jì)”：為對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)。第14列=第9列+第10列+第11列+第12列+第13列第15列“年減除費(fèi)用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在計(jì)稅前減除的費(fèi)用的全年合計(jì)額。第16列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：是指按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定

19、，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。第17列“月平均應(yīng)納稅所得額”：按前列計(jì)算出的數(shù)額按月進(jìn)行平均后的應(yīng)納稅所得額。第17列=（第7列一第8列一第14列一第15列一第16列）+12個(gè)月9. 第18列“稅率”及第19列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第17列計(jì)算值查找適用稅率及速算扣除數(shù)。10. 第20列“月平均應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第20列=第17列X第18列一第19列11. 第21列“年應(yīng)扣繳稅額”：是指全年應(yīng)扣繳的稅額。根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第21列=第20列X12個(gè)月12. 第22列“減免稅額”：是指按照稅法和其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定可以減免的稅額。13. 第23列“年預(yù)繳稅額”：

20、是指扣繳義務(wù)人全年已扣繳的個(gè)人所得稅總額。14. 第24列“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第24列=第21列一第22列一第23列限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表扣繳義務(wù)人編碼：稅款所屬期：年月曰至年月曰填表日期：年月日金額單位：元（列至角分）扣繳義務(wù)人名稱(chēng)地址電話(huà)序號(hào)內(nèi)稅人姓名納稅人有效身份證照證券賬戶(hù)號(hào)股票代碼股票名稱(chēng)每股計(jì)稅價(jià)格（元/股）轉(zhuǎn)讓股數(shù)（股）轉(zhuǎn)讓收入額限售股原值及合理稅費(fèi)應(yīng)納稅所得額稅率扣繳稅額正照類(lèi)型證照號(hào)碼小計(jì)原值合理稅費(fèi)(1)(4)(6)(8)2X(10)=(11)+(12)(11)(12)(13)=-(10)(14)=(13)X(14)123456789101

21、11213合計(jì)一扣繳義務(wù)人聲明我聲明，此扣繳申報(bào)表及所附資料是根據(jù)中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定填報(bào)的，我確保它是真實(shí)的、可靠的、完整的。法定代表人（簽字）年月曰扣繳義務(wù)人（蓋章）會(huì)計(jì)主管簽字：年月曰主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專(zhuān)用章：受理人：受理時(shí)間：年月曰國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制【表單說(shuō)明】一、本表根據(jù)中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)文件制定，適用于證券機(jī)構(gòu)預(yù)扣預(yù)繳，或者直接代扣代繳限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅的申報(bào)，本表按月填寫(xiě)。二、證券機(jī)構(gòu)應(yīng)在扣繳限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅的次月7日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。不能按照規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的報(bào)送期限內(nèi)提出申請(qǐng)，經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延期。三、填寫(xiě)本表應(yīng)當(dāng)使用中文。四、本表各欄的填寫(xiě)說(shuō)明如下：（一）扣繳義務(wù)人編碼：填寫(xiě)扣繳稅款的證券機(jī)構(gòu)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。（二）填表日期：填寫(xiě)扣繳義務(wù)人辦理扣繳申報(bào)的實(shí)際日期。（三）稅款所屬期：填寫(xiě)證券機(jī)構(gòu)實(shí)際扣繳稅款的年度、月份和日期。（四）扣繳義務(wù)人名稱(chēng)：填寫(xiě)扣繳稅款的證券公司（營(yíng)業(yè)部）等證券機(jī)構(gòu)的全稱(chēng)。（五）納稅人身份證照類(lèi)型及號(hào)碼：填寫(xiě)納稅人有效身份證件（居民身份證、軍人身份證件等）的類(lèi)型及號(hào)碼。（六）證券賬戶(hù)號(hào)：填寫(xiě)納稅人證券賬戶(hù)卡上的證券賬戶(hù)號(hào)。轉(zhuǎn)讓的限售股是在上海交易所上市的，填寫(xiě)證券賬戶(hù)卡（上海）上的證券賬戶(hù)號(hào)；轉(zhuǎn)讓的限售股是在深圳交易所上市的，填寫(xiě)證券賬戶(hù)卡