報(bào)銷管理制度經(jīng)典

1、第十章：費(fèi)用報(bào)銷管理制度一、 目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度。二、 范圍適用于公司的采購、營(yíng)銷、差旅、工程、運(yùn)輸、通訊、車輛、醫(yī)療、培訓(xùn)等費(fèi)用的使用和報(bào)銷。三、 職責(zé)1、 財(cái)務(wù)經(jīng)理（會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)把關(guān)與審核工作。2、 其他部門負(fù)責(zé)配合本制度的執(zhí)行。3、 總經(jīng)理負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷的審批。四、 費(fèi)用報(bào)銷程序1、 報(bào)銷人必須取得合法有效的報(bào)銷單據(jù)(發(fā)票)。2、 報(bào)銷人員按規(guī)定填好報(bào)銷單，費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求如下：1) 報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2) 報(bào)銷單封面與封面后的托

2、紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按封面大小折疊好）； 3) 各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 4) 若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 5) 報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 6) 報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額； 7) 報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 8) 報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 9) 有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；10) 出租車票據(jù)需

3、注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起至地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。3、 填好報(bào)銷單報(bào)部門經(jīng)理簽字認(rèn)可。4、 財(cái)務(wù)部審核簽章，報(bào)公司總經(jīng)理簽字。5、 如審批人員出差在外，則由委托人代簽后暫交財(cái)務(wù)部報(bào)銷，審批人返回后補(bǔ)簽。五、 費(fèi)用報(bào)銷種類1、 工資費(fèi)用：每年初根據(jù)公司薪金管理制度對(duì)各崗位核定工資標(biāo)準(zhǔn)，工資發(fā)放由核算員制表，財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。工資于每月10日前發(fā)放并打入工資卡，需代扣社保及個(gè)人所得稅的，由財(cái)務(wù)部代收代繳。2、 電話費(fèi)：各部門的座機(jī)費(fèi)實(shí)行定額包干，責(zé)任到人的管理辦法；手機(jī)話費(fèi)根據(jù)職務(wù)級(jí)別、工作性質(zhì)等條件每年初確定額度，采取定額到人，超支自負(fù)的原則，憑票報(bào)銷

4、。3、 辦公用品及低值易耗品1) 使用部門提出書面申請(qǐng)，報(bào)總經(jīng)理審批后，行政部或采購部與供應(yīng)商簽訂合同后統(tǒng)一采購，由財(cái)務(wù)部驗(yàn)收、入庫。2) 采購物品時(shí)，除經(jīng)辦人外，最少須有另一人參與采購。3) 金額在2000元以內(nèi)的，副總經(jīng)理批準(zhǔn)支付，2000元以上的由總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。 4、 車輛使用費(fèi)：包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、洗車費(fèi)、泊車費(fèi)。1) 油費(fèi)報(bào)銷，需由駕駛員在派車單上注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政經(jīng)理簽字審核。2) 過橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核，經(jīng)行政部經(jīng)理簽字審核。3) 車輛維修前須提出書面報(bào)告，說明

5、原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，經(jīng)行政經(jīng)理簽字審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，憑發(fā)票和修理清單報(bào)銷。4) 2000元以下由副總經(jīng)理批準(zhǔn)支付，2000元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。5、 交通費(fèi)1) 交通補(bǔ)貼只能由外派人員享有，由各分（子）公司根據(jù)本單位實(shí)際情況制訂。2) 員工出外辦公原則上坐公交車，確需乘坐的士的，經(jīng)批準(zhǔn)方可乘坐，每月一次集中報(bào)銷。報(bào)銷憑證上須注明時(shí)間、事由、往返地點(diǎn)等，經(jīng)部門經(jīng)理核定簽字認(rèn)可，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。6、 業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)1) 根據(jù)公司行政管理制度對(duì)外接待辦法規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn),填寫招待單，因特殊原因無法事先辦理的，事后須

6、及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)并補(bǔ)齊接待手續(xù)。2) 在接待單上注明招待人員及原因后按月結(jié)算，不得擅自在它處消費(fèi)。3) 2000元以下由副總經(jīng)理批準(zhǔn)支付，2000元以上由總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。7、 房租費(fèi)：辦公場(chǎng)所、員工住宿需租房的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由行政部統(tǒng)一安排，住宿房租費(fèi)由公司統(tǒng)一報(bào)銷。8、 差旅費(fèi)1) 因公出差確需坐火車軟臥，搭飛機(jī)、的士必須報(bào)告副總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。否則，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。因公出差已全額報(bào)銷了費(fèi)用的，不再發(fā)放生活補(bǔ)貼；如沒有全額報(bào)銷的，經(jīng)予一定的生活補(bǔ)貼。2) 出差人員憑正式發(fā)票在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超支自負(fù)。因業(yè)務(wù)需要超標(biāo)準(zhǔn)住宿時(shí)須先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報(bào)銷。3) 差旅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)如下：職 務(wù)住

7、宿標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助交通補(bǔ)助一般員工120元/天30元/天30元/天部門主管150元/天50元/天50元/天部門經(jīng)理200元/天80元/天80元/天總經(jīng)理（副總）300元/天100元/天100元/天9、 借支1) 公司員工因公借款，必須先到財(cái)務(wù)部填寫“借支單”，注明用途，由部門經(jīng)理簽字，由所在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。集團(tuán)本部由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。借款時(shí)間一般不超過7天，遇特殊原因不能及時(shí)歸還的，經(jīng)手人須及時(shí)向所在公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)匯報(bào)說明原因，得到同意后，可以續(xù)延。2) 出差人員借款，必須先到財(cái)務(wù)部填制“借支單”，由所在公司總經(jīng)理簽字審批，集團(tuán)公司由董事長(zhǎng)審批。出差人員返回公司三日內(nèi)必須清帳，否則不再借款，經(jīng)各公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)同意的特殊情況除外。3) 外單位個(gè)人借款一律報(bào)董事長(zhǎng)審批。除集團(tuán)公司外，各分（子）公司一律不準(zhǔn)向外單位或個(gè)人借款。六、 注意事項(xiàng)1、 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，會(huì)計(jì)人員有查詢和咨詢權(quán)，費(fèi)用經(jīng)手人不得拒絕咨詢或采取其他對(duì)抗手段；所在公司負(fù)責(zé)人、經(jīng)手人必須全力支持財(cái)務(wù)工作；財(cái)務(wù)人員不得故意刁難、打擊有關(guān)人員，拖延財(cái)務(wù)報(bào)銷、報(bào)賬工作。2、 單筆報(bào)銷總額超過2000元，需要提前一天通知財(cái)務(wù)備款。3、 在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算