月財(cái)政收支執(zhí)行情況分析

1、2018年1-11月財(cái)政收支執(zhí)行情況分析一、財(cái)政收支總體情況1-11月份，全市一般公共預(yù)算收入共完成125054萬元，增收15463萬元，增長14.1%，超序時(shí)進(jìn)度3.9個(gè)百分點(diǎn)。其中，市級(jí)一般公共預(yù)算收入完成78934萬元，增收9704萬元，增長14%；稅收收入完成98602萬元，增收11451萬元，增長13.1%。從征收部門看，稅務(wù)、財(cái)政部門共征收131076萬元，其中：稅務(wù)部門完成106409萬元，為目標(biāo)的97%，增收12200萬元，增長12.9%；財(cái)政部門完成24667萬元，為目標(biāo)的89.7%，增收3847萬元，增長18.5%。1-11月份，全市一般公共預(yù)算支出完成358893萬元，為

2、預(yù)算的122.3% ，增長11.3%。一般公共預(yù)算支出的主要項(xiàng)目完成情況是：一般公共服務(wù)支出39482萬元，增長19.6%；教育支出69493萬元，增長25.6%；社會(huì)保障和就業(yè)支出44696萬元，增長1.1%；醫(yī)療衛(wèi)生支出50553萬元，增長6%；農(nóng)林水事務(wù)支出73695萬元，增長0.8%。全市政府性基金收入共完成125860萬元，為預(yù)算的301.1%，增長14.1%。全市政府性基金支出共完成135687萬元，為預(yù)算的324.6%，下降2.1%。政府性基金收支與年初預(yù)算出現(xiàn)大幅度增長，主要是我市土地增減掛節(jié)余指標(biāo)在平臺(tái)交易，導(dǎo)致土地出讓收支有較大變動(dòng)。二、財(cái)政收支主要特點(diǎn)一是財(cái)政收入增幅均衡

3、。1-11月份，我市月份財(cái)政收入均保持兩位數(shù)增長，增幅分別為14.5%、24.3%、10.5%、11.4%、11.4%、16.1%、16.6%、15.3%、16%、16.6%、14.1%，超過了縣人代會(huì)批準(zhǔn)的增長10%的目標(biāo)，在安慶市7縣（市）排名第3位。每月均超時(shí)序進(jìn)度，分別為3.7個(gè)點(diǎn)、3.5個(gè)點(diǎn)、5.1個(gè)點(diǎn)、6.7個(gè)點(diǎn)、5.3個(gè)點(diǎn)、4.9個(gè)點(diǎn)、4.8個(gè)點(diǎn)、3.7個(gè)點(diǎn)、5.4個(gè)點(diǎn)、7.2個(gè)點(diǎn)和3.9個(gè)點(diǎn)，在安慶市7縣（市）排名第3位。二是稅收收入占比后期將會(huì)下降。1-11月份，我市稅收收入完成98602萬元，稅收收入占財(cái)政收入的比重為78.8%，比上年同期下降了0.7個(gè)百分點(diǎn)，在安慶市七縣

4、（市）排名靠后，預(yù)計(jì)到年底我市稅收收入占比僅為77%。三是多數(shù)稅種保持增長。1-11月份，增值稅、車輛購置稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地增值稅等增幅均為兩位數(shù)以上,尤其是資源稅增幅最大，增長2.95倍。潛山市2018年1-11月一般公共預(yù)算收入結(jié)構(gòu)表 單位：萬元科目名稱11月底完成數(shù)上年同期數(shù)增減額增長%一般公共預(yù)算收入125,054109,59115,46314.1 一、稅收收入98,60287,15111,45113.1 增值稅51,73441,21710,51725.5 營業(yè)稅6255712.7 企業(yè)所得稅11,26610,8474193.9 個(gè)人所得稅3,194 4,083-889-21.8

5、 資源稅553140413295.0 城市維護(hù)建設(shè)稅2,7362,02371335.2 房產(chǎn)稅1,09792617118.5 印花稅4974138420.3 城鎮(zhèn)土地使用稅3,0602,8172438.6 土地增值稅2,6082,04756127.4 車船稅9901,065-75-7.0 耕地占用稅2,2013360-1,159-34.5 契稅9,6319,736-105-1.1 環(huán)境保護(hù)稅1616 消費(fèi)稅2,3872,441-54-2.2 車輛購置稅6,5705,9815899.8二、非稅收入26,45222,4404,01217.9 專項(xiàng)收入9,1454,4354,710106.2 行政事

6、業(yè)性收費(fèi)收入3,3053,311-6-0.2 罰沒收入3,3213,31470.2 國有資源(資產(chǎn))有償使用收入6,80710,109-3,302-32.7 政府住房基金收入3,8014373364769.8 其他收入73834-761-91.2四工業(yè)稅收穩(wěn)中有進(jìn)。隨著“四送一服”、“四督四?！惫ぷ髟鷮?shí)推進(jìn)，我市工業(yè)新動(dòng)能支撐作用加強(qiáng)，工業(yè)結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化，規(guī)上企業(yè)增加值、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長，工業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)良好態(tài)勢(shì)。1-10月份，工業(yè)入庫稅收31635萬元，占稅收收入的比重為32.6%，增長36.2%，工業(yè)企業(yè)納稅前30名入庫稅款22010萬元，增收7285萬元，增長49

7、.5%，其中：海南衛(wèi)康制藥（潛山）有限公司入庫稅收12192萬元，增收4582萬元，增長60.2%；華業(yè)香料股份有限公司入庫稅收2769萬元，增收1684萬元，增長64.5%。五是民生及重點(diǎn)支出保障有力。1-11月，十三類民生支出完成299829萬元，占支出的83.5 %，增長9.4%。圍繞精準(zhǔn)扶貧，打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，實(shí)現(xiàn)整縣摘帽目標(biāo)，財(cái)政投入進(jìn)一步加大，統(tǒng)籌投入50267萬元，其中：縣本級(jí)投入脫貧攻堅(jiān)資金16998萬元。財(cái)政支出進(jìn)度進(jìn)一步加快，較好地保障了我市改善民生、發(fā)展社會(huì)事業(yè)、支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展等重點(diǎn)支出的需要。核算GDP的財(cái)政八項(xiàng)支出完成240103萬元，同比增長12.2%。三、收支運(yùn)行中存

8、在的主要問題盡管財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行總體情況向好，但仍然有一些矛盾問題不容忽視。一是財(cái)政增收基礎(chǔ)不堅(jiān)實(shí)。工業(yè)經(jīng)濟(jì)總體規(guī)模偏小，工業(yè)投資大項(xiàng)目數(shù)量偏小，缺乏大項(xiàng)目支撐。中小微企業(yè)發(fā)展產(chǎn)品單一、科技含量不高、管理粗放，企業(yè)生產(chǎn)原材料成本、勞動(dòng)力成本、資金成本不斷上升等問題仍然存在，部分企業(yè)抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的能力仍脆弱。實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資難、融資貴問題仍然突出，融資擔(dān)保能力不足。財(cái)源基礎(chǔ)不牢，組織收入、實(shí)現(xiàn)預(yù)期管理難度加大。二是收入結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化。近年來，我市非稅收入占財(cái)政收入的比重一直偏高，2015-2017年分別達(dá)20.3%、24%、21.4%，稅收占比在安慶7縣（市）位次靠后。今年前8個(gè)月，由于我市稅收收入進(jìn)度較快，非稅占比均控制在20%以下，但從9月份起，非稅占比呈現(xiàn)上升之勢(shì)，9-11月份非稅占比分別達(dá)22.2%、21.6%、 21.2%，預(yù)計(jì)到年底將超過23%。三是財(cái)政收支平衡壓力增大。受落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費(fèi)等政策性因素制約，以及省市年內(nèi)對(duì)收入調(diào)控因素的影響，我市財(cái)政收入增收受限，而保障改善民生剛性支出不減，特別是脫貧攻堅(jiān)已進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期，“十大工程”、“雙基”建設(shè)、社會(huì)保障兜底、鄉(xiāng)村振興等剛性