銀行企業(yè)信用評級指標體系[1]

1、中國建設銀行企業(yè)信用評級指標體系為了便于分析比較，下面再介紹中國建設銀行對企業(yè)的信用評級指標體系，讀者可從中得到一定啟發(fā)。中國建設銀行評價的對象是指已經(jīng)或可能為之提供信貸服務的非金融類企業(yè)法人，通過評估，就客戶的償債能力作出全面判斷，以評定信用等級。企業(yè)信用等級分為 7級，各級意義如下：AAA級：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模達到一定經(jīng)濟規(guī)模，市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景， 流動性很好，管理水平很高，具有很強的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展很有價值。AA級：企業(yè)市場競爭力很強，有很好的發(fā)展前景，流動性很好，管理水平高，具有強 的償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展有價值。A級：企業(yè)市場競爭力強。有較好的發(fā)展前

2、景，流動性好，管理水平較高，具有較強的 償債能力，對建設銀行的業(yè)務發(fā)展有一定價值。BBB級：企業(yè)市場競爭力一般，發(fā)展前景一般，流動性一般，管理水平一般，企業(yè)存在 需要關(guān)注的問題，償債能力一般，具有一定風險。BB級：企業(yè)市場競爭力、流動性和管理水平較差，發(fā)展前景較差，償債能力較弱，風 險較大。B級：企業(yè)市場競爭力、流動性和管理水平很差，不具有發(fā)展前景，償債能力很弱，風 險很大。F級：不符合國家環(huán)境保護政策、產(chǎn)業(yè)政策和銀行信貸政策的企業(yè)，或貸款分類結(jié)果屬 于可疑或損失類的企業(yè)。企業(yè)信用等級根據(jù)企業(yè)評估指標得分評定，F(xiàn)級企業(yè)不評分，根據(jù)評估條件直接評定。企業(yè)信用等級評定依據(jù)如下表所示。信用等級總得分

3、 SU場競爭力 用分C流動性 用分L普理水平 得分M其福 P說 明AAA昨S15<CL5CL15CM不限定單項分不庸足條 件的下調(diào)-ftAA64K< 7n12<C12<L不限定同上A50<S<609CL不限定同上HBB45S<50不限定不限定不限定不限定HBWS<45不限定不限定不限定不限定BS< 4(1不制定不陲定不限定不隈定不符合國家環(huán)境保護政策、產(chǎn)業(yè)曲量和aui信貸政策的客戶或貸款分 類組果為可纏和粗失類的客戶企業(yè)信用等級有效期為一年，從審批認定之日起計算。 在有效期內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化，例如重大建設項目、重大體制改造、重大法

4、律訴訟和對外擔保、重大人事調(diào)整、 重大事故及賠償?shù)葘ζ髽I(yè)履約能力有一定影響，將重新評級。評價堅持客觀公正、 實事求是的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方法， 主要從 企業(yè)的市場競爭力、資產(chǎn)流動性、管理水平和其他等4個方面評定，共有16項指標，評級指標體系如表所示。指標計分標準率或明 比值說得分計算公式1經(jīng)營環(huán)境（5分）企業(yè)得到國家、地方的多方面支持， 交通、信息等外部條件很好，所在行 業(yè)競爭環(huán)境、地區(qū)法律環(huán)境好得5分， 雖然得到一定的支持，但條件有限， 環(huán)境一般得2分，經(jīng)營環(huán)境不好不得 分。.經(jīng)營設能的 先進性（5分）果用的技術(shù)手段、技術(shù)設卷、經(jīng)營裝 備等很先進，企業(yè)的經(jīng)營設麻良好， 帶給

5、企業(yè)較強的競爭優(yōu)勢得5分，使 企業(yè)具有競爭優(yōu)勢的得4分，線營設 施處于中上水平得3分，經(jīng)營一般2 分，較差不得分。質(zhì)量管理體素（5分）通過1909000系列質(zhì)量管理認證或未 參加認證制企業(yè)有產(chǎn)格、規(guī)范的用最 管理制度得5分，有規(guī)范的質(zhì)量管理 制度得4分，有較規(guī)范的質(zhì)量管理制 度將3分.企業(yè)質(zhì)量管理體系不完善 得1分，沒有質(zhì)量管理體系不得分。市場拓展和 銷肉集道 （5分）企業(yè)市場拓展能力強，媚看殖好的銷 售網(wǎng)絡和經(jīng)營集道，運作良好得5分， 市場拓展能力較好，具有較好的經(jīng)營 渠道得4分，市場拓展能力一般，珀 售網(wǎng)桀和經(jīng)營集道初具規(guī)模得3分， 市場拓展能力較差,銷仰網(wǎng)絡和經(jīng)營 柔道存在一定問題得1分

6、，市場拓展 唾且堂缺乏有效的舞營渠道不得分.一小計體系建設指標計分標準率或明 比值說得分計算公式流動比率（5分）5X （比率-不允許值）/ （滿意值 不允許值）加動比率二 臃動資產(chǎn)/ 流動負債 X100%速動比率 （5分）5x （比率-不允許值）/ （港意值-不允許值）速動比率- （流動資產(chǎn)-存貨” 流動負債X100%應收賬款周轉(zhuǎn)率（5分）5X （比率不允許僮）/ （赭總值-不允許值）應收酷款周 轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品 銷售收入凈 額/（應收 器款平均余 額+應收票 據(jù)余90 X100%本息保障 倍數(shù)（5分）5、（比率一不允許值）/ （滿意值-不允許值）本息保障倍 數(shù)二利潤 總額+折舊 +攤輛+財務費用（

7、應收賬款 增加+應收 票據(jù)增加一 應付嘉款增 加-應付票據(jù)增加） 外財務費用十本年度 到期的 借款）小計*三、管理水平M 1指標計分標準率或明 比值說得分計算公式主要管理人 員的素質(zhì)和經(jīng)驗（5分）企業(yè)領(lǐng)導人有豐富的管理翌驗，管理 能力很強，經(jīng)營歷史業(yè)績顯著，個人 有良好社會聲譽得5分，企業(yè)柒導人 臂理能力強，有較好的管理經(jīng)驗密4 分，企業(yè)領(lǐng)導人管理能力強，有一定 的管理鯨驗得3分，企業(yè)領(lǐng)導人管理 能力、管理經(jīng)驗一般.但其信譽較好 得2分，其余不得分。1管理結(jié)構(gòu)的合理性（5分）客戶有合理的班子結(jié)構(gòu)（班子年齡結(jié) 構(gòu)合理、文化程度較好,。業(yè)水平高、 勇于開拓創(chuàng)新等），領(lǐng)導班子團結(jié)，相 對穩(wěn)定，信息潦

8、通收暢,內(nèi)部監(jiān)督制 度完善，激勵約束制度健全，人力資 源配置合理得5分，上述方面較好， 但存在某些的不足得4分，上述各方 面中個別方面存在一定的缺陷得2分， 在上述各方面存存較大缺陷不得分。資產(chǎn)報事率（5分）5x （比率一不允詐值）/ （摘意值-不允許值）資產(chǎn)報事 率=（利 潤總額一財務費 用）/年平 均總責產(chǎn) X100%貸款本息按 期償還率 （5分）5X （比率-不允許值）/ （滿意值不允許值）1 1貸款本息 按期償還 率=（當 期歸還銀 行貸款本 息數(shù)頡/當 期累計應 10還銀行 貸款本息 數(shù)額）x 100%小計招標計分標法比率值或得分計算公式資產(chǎn)負債率 （5分）5K （比率一不允許值）/

9、（橫意值 一不允許值）資產(chǎn)負債 率=負債/ 資產(chǎn)XIOO%銷售收入（5分）銷宵收入有穩(wěn)定的來源，并保持很好 的增快勢頭將5分，收入檢定得3分， 銷街收入來源不穩(wěn)定+下降產(chǎn)重不得行業(yè)的穩(wěn)定 性和前景分析（5分）行業(yè)穩(wěn)定U前景較好得5分，行業(yè)稔 足且前景-一般或行業(yè)不磁定但前景較 好將3分行業(yè)變動大且前景著不得 分，其他得1分。重大事項分析（5分）更大事項對企業(yè)有積極的正面影響， 薪本沒有負面影響得5分，正面影響 較大得3分，負面影響比較明顯，企 業(yè)面檢很翥問題不得分，1小時1四在評估時，每項指標均為 5分，總分為80分。定性指標參照表中計分標準評定，如與 計分標準不相吻合，評估人員可根據(jù)實際情況

10、判斷定分。定量指標計算均采用年度財務報告中的數(shù)據(jù)，采用“比率分析、功效記分”方法。比率分析是指每一項指標都采用比率形式進 行比較分析；功效記分是在選定的指標體系的基礎上，對每一項指標都確定一個滿意值和不允許值，然后以不允許值為下限， 計算各指標實際值相當滿意值的程度，并轉(zhuǎn)化為相應的功效分數(shù)，計算公式如下：該指標評價得分=5X （指標的實際值 -指標的不允許值）/ （指標的滿意值-指標的不允 許值）凡實際指標比滿意值更好的得滿分，比不允許值更差的得 。分。各項指標的滿意值和不允許值按行業(yè)分別規(guī)定如下表所示（其他行業(yè)從略）。御鐵擾橫醫(yī)藥歷地產(chǎn)開發(fā)MCC不允許值橫意值不允用耳滿意假不尤許伯滿意值不允許假資產(chǎn)報械率7%2%7%2%2%S%2%貸款本息按期 轅逐率100%80%100%80%100%S0%100%80%資產(chǎn)負債率65%85%55，85%65%85%70%90%就動比率L541,51L511+5t速動比率 10.510.5L0.5t0,5本息保障倍數(shù)L511.511.511.51應收麻款周