財務部工作流程(2)

1、序號責任主體財務部（出納）財務部（會計）3財務部（主管會計）4財務部 （會計）5財務部（主管會計）6財務部（會計）7財務部 （會計）8財務部（稅務會計）賬務處理流程工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點<2審核原始單據(jù)編制記賬憑證L-有誤1 r審核憑證正確憑證輸機憑證復核無誤憑證過賬生成報表審核無誤出納人員每日下班前半小時對原始 單據(jù)進行整理分類。會計根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證, 并簽字蓋章。主管會計審核憑證的合法性，并簽 字蓋章。會計人員對已審核的憑證進行賬套 錄入。主管會計登錄賬套對已錄入憑證復 核。會計對復核過的憑證過賬。會計進行報表輸出會計進行納稅申報。費用報銷流程序號責任主體1報賬人2出納3部門領導

2、4公司領導5出納5出納6出納工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點粘貼原始單據(jù)出納審核票據(jù)部門領導審批公司領導審批出納再次審核票據(jù)報銷報賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在 原始憑證粘貼單上，并在粘貼單上填 寫單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、用途、經(jīng) 手人、日期。岀納對票據(jù)的真實性及合理性進 行審查。根據(jù)審批權限，由部門領導進行審 核，對所發(fā)生費用的必要性、真實性 負責，并在審粘貼單上簽字。1、票據(jù)金額W 300元，建筑公司 領導審批；2、300元 票據(jù)金額W 2000元，集 團公司副總審批；3、票據(jù)金額2000元，集團公司 總經(jīng)理批準。岀納對粘貼單填寫的規(guī)范性、審 批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準確性進 行審核。岀納審核無誤后，予以報銷編

3、制憑證，登記現(xiàn)金日記賬。序號責任主體工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點說明工資發(fā)放流程序號丿人力資源部責任主體2財務部（會計）3財務部（會計）4集團公司總經(jīng)理5財務部（出納）人力資源部每月初將上月考勤 表及相關說料遞交給財務部。財務部結合考勤表對逐項審核財務部工資發(fā)放人員根據(jù)審核 后的考勤表編制工資表，財務部領 導審核無誤后，報總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理審批。工資發(fā)放人員根據(jù)審批后的工 資表，按時發(fā)放工資（原則上將工 資統(tǒng)一發(fā)放至員工個人銀行賬戶 上）。工程款支付流程序號財務部責任主體J2財務部（會計）3工程部 項目經(jīng)理4項目經(jīng)理5工程部6財務部（會計）7財務部（出納）8財務部（會計）工程款到賬辦理付款報告項目經(jīng)理簽

4、字主管領導審批i.J財務部核算相關稅費材料成本核算管理流程財務部分情況開具發(fā)票或收據(jù)工程款到賬后財務部填制到賬通知傳遞 工程部工程部根據(jù)財務部到賬通知填制工程款 支付審批表項目經(jīng)理對金額核對無誤后在付款審 批表上簽字工程、安全、公司常務副總等領導依次 對付款金額、付款時間等相關項目進行審 批簽字。財務部對相關稅費進行核算?？鄢嚓P稅費后支付項目經(jīng)理部會計根據(jù)單據(jù)編制憑證1成本會計序號責任主體-2成本會計3財務部領導成本會計項目經(jīng)理4成本會計5成本會計6成本會計7檔案管理員整理當月發(fā)票開具情況工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點分析各項目材料成本通知項目部上交材料發(fā)票發(fā)票真實性審核根據(jù)發(fā)票金額開具收據(jù)1整理材料發(fā)

5、票裝訂歸檔合同協(xié)議管理流程按比例將材料成本分解到各項目催促各項目上交材料發(fā)票會計對項目上交的材料發(fā)票進行網(wǎng) 上真?zhèn)尾樵?。會計根?jù)真實的材料發(fā)票金額對項 目開具收據(jù)，作為收到材料發(fā)票的憑 據(jù)。會計對收集來的材料發(fā)票進行分類 整理粘貼。對整理過的材料發(fā)票定期裝訂。經(jīng)營部工程部序號責任主體財務部（檔案管理員）經(jīng)營部、工程部將已簽訂的合同協(xié)議傳 遞給財務部。說明檔案管理員簽字接收合同協(xié)議財務部（檔案管理員）檔案管理員將合同協(xié)議分類歸檔4公司各部門5財務部（檔案管理員）6公司各部門檔案管理員7財務部（檔案管理員）借用申請登記歸還工程款往來賬務核對流程各部門根據(jù)需要提岀借用申請檔案管理員按借用日期、借用部

6、門、經(jīng) 手人登記在冊。各部門使用結束后將合同協(xié)議歸還，檔 案管理員將借用登記消除。檔案管理員對收回來的合同協(xié)議重新歸 檔，并定期整理。財務經(jīng)理往來會計財務部根據(jù)公司各項目實際情況列 岀對賬計劃。序號 責任主體 I工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點2往來會計整理對賬資料針對具體項目整理發(fā)票開具情況及 工程款收支明細。往來會計項目經(jīng)理/會計內(nèi)部對賬會計與項目經(jīng)理進行公司內(nèi)部對賬。4往來會計5往來會計項目經(jīng)理/會計6往來會計建設單位會計7往來會計建設單位會計8財務經(jīng)理 往來會計重新整理對賬資料聯(lián)系建設單位外部對賬根據(jù)雙方核對結果，形成初步對賬結 果。根據(jù)對賬情況重新對對賬資料進 行整理與甲方聯(lián)系對賬事宜。與甲方核對

7、發(fā)票開具情況及工程款 往來，找岀差異，分析原因，達到雙方 數(shù)字統(tǒng)一。對賬結果以詢證函的形式打印岀來, 雙方蓋章確認。將詢證函存檔。外出經(jīng)營許可證辦理及收回流程1序號檔案管理員責任主體檔案管理員檔案管理員檔案管理員檔案管理員檔案管理員項目經(jīng)理部檔案管理員項目經(jīng)理部整理合同'.工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點貼花11外經(jīng)證辦理成功整理編號抵押貸款辦理流程1、經(jīng)營部、工程部將已簽訂的合同協(xié) 議傳遞給財務部；2、檔案管理員整理合同將之區(qū)分為 鄭州區(qū)域內(nèi)、說區(qū)域外合同；3、對區(qū)域外合同標示，擬辦外出經(jīng)營 許可證。1、檔案管理員按合同金額計算印花 稅；2、在合同背面粘貼印花稅票。1、打印外出經(jīng)營許可證辦理申請書

8、；2、填寫外岀經(jīng)營許可證審批表；3、稅務登記證副本復印件、合同復印件、法人身份證復印件各一份（蓋公章）；4、將以上資料提交省直地稅辦稅大廳。1、各外岀經(jīng)營許可證審批完畢；2、檔案管理員到省直地稅辦稅大廳 領取。1、檔案管理員對外岀經(jīng)營許可證編 號；2、將編過號外出經(jīng)營許可證入檔。1、各項目經(jīng)理部發(fā)生納稅事項時領 取外出經(jīng)營許可證；2、檔案管理員按領取日期、領取人登 記備案。1、檔案管理員對即將到期的外岀經(jīng)營許可證催促項目交回；2、檔案管理員將收回的外岀經(jīng)營許 可證分情況續(xù)辦或銷毀。1 財務總監(jiān)確定融資方案序號責任主體J工作內(nèi)容及關鍵節(jié)點1、 財務總監(jiān)根據(jù)公司資金運作 需要，以及融資情況的可行

9、性，提岀融資方案。2財務部根據(jù)與融資機構的溝 通情況，說一步明細化融資方案財務部（會計）授信申請1、會計根據(jù)融資方案，編制授 信申請；2、提供其他相關資料。融資機構銀行風險審批通過銀行風險控制部門對公司提交的申 請資料評估審批。財務部（會計）抵押手續(xù)辦理會計到房管局辦理抵押手續(xù)。完成融資機構6財務部（會計）7財務部 （會計）8財務部（會計）貸款發(fā)放抵押手續(xù)完成后，銀行發(fā)放貸款按期支付利息并提供財務資料1、按月支付利息；2、按月提供財務報表。本金償還貸款到期后償還本金。會計到房管局辦理抵押解除手續(xù)。網(wǎng)上銀行操作流程1財務總監(jiān)財務部2（網(wǎng)銀操作員1）制單員制單財務部（網(wǎng)銀操作員2）審核員審核財務部（網(wǎng)銀操作員2）財務部（網(wǎng)銀操作員2）電子回單打印.1、財務總監(jiān)綜合考慮應支付的款項的情況；2、決定采