公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)制度

1、* 公司財(cái)務(wù)崗位職責(zé)一、總會(huì)計(jì)師：（1） 、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的方針政策、法規(guī)和制度，嚴(yán)格維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，保證完成各項(xiàng)上交任務(wù)。（2） 、參與制定公司的生產(chǎn)經(jīng)營方針和策略，參與制定公司的發(fā)展規(guī)劃，參與討論審批年度綜合計(jì)劃。（3） 、參與制定公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，負(fù)責(zé)組織建立和健全公司的經(jīng)濟(jì)核算辦法，及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。（4） 、負(fù)責(zé)組織審查重要的經(jīng)濟(jì)合同。（5） 、負(fù)責(zé)組織產(chǎn)品價(jià)格的制定和審報(bào)工作。（6） 、組織公司開展財(cái)務(wù)成果預(yù)測(cè)，參與公司重大項(xiàng)目的可行性研究，以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。（7） 、審查和簽署公司的財(cái)務(wù)成本計(jì)劃，銀行信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表。（8） 、組織開展公司的全面經(jīng)濟(jì)核算和定期

2、召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議。（9） 、與總工程師配合，組織推廣現(xiàn)代管理方法，提高公司的現(xiàn)代化管理水平。（一）、指導(dǎo)制定財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)規(guī)劃，組織財(cái)會(huì)人員的考核，研究財(cái)會(huì)人員的使用，維護(hù)財(cái)會(huì)人員正當(dāng)權(quán)益。二、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人：（1） 、遵守國家法規(guī)，制定企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。具體領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)。要積極宣傳、嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和各項(xiàng)規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與經(jīng)營管理緊密結(jié)合起來，不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。組織制定本單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，并督促貫徹執(zhí)行。根據(jù)總公司各項(xiàng)規(guī)范，結(jié)合本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定適合本企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，要貫徹經(jīng)濟(jì)核算的原則，以便提高

3、經(jīng)濟(jì)效益。要隨時(shí)檢查各項(xiàng)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的情況，要及時(shí)制止和糾正，重大問題并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報(bào)告。要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷地修訂和完善本企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。（2） 、組織籌集資金，節(jié)約使用資金。組織編制本單位資金的籌集計(jì)劃和使用計(jì)劃，并組織實(shí)施。根據(jù)董事會(huì)決議及公司現(xiàn)有要求，擬定資金管理與核算實(shí)施辦法，并組織有關(guān)部門貫徹執(zhí)行。（3） 、認(rèn)真研究稅法，督促足額上繳。對(duì)于應(yīng)該上繳的稅金、費(fèi)用等款項(xiàng)，要按照國家稅法等規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格審查，督促辦理解繳手續(xù)，做到按期足額上繳，不擠占、不挪用、不拖欠、不截留。積極組織完成各項(xiàng)上繳任務(wù)。（4） 、組織分析活動(dòng)，參與經(jīng)營決策。按月、按

4、季、按年分析計(jì)劃的完成情況，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理的建議和措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力。參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會(huì)議，參與經(jīng)營決策。充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料，分析經(jīng)濟(jì)效果。提供可靠信息，預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。15（5） 、參與審查合同，維護(hù)企業(yè)利益。審查或參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件。對(duì)于違反國家法律和制度，損害國家和集體利益，以及沒有資金來源的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，應(yīng)拒絕執(zhí)行，并向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。對(duì)重要的經(jīng)濟(jì)合同和協(xié)議，要積極參與擬定，加強(qiáng)事前監(jiān)督。（6） 、提出財(cái)務(wù)報(bào)告，匯報(bào)財(cái)務(wù)工作。負(fù)責(zé)按規(guī)定定期或不定期地向企業(yè)管理當(dāng)局、職工代表大會(huì)報(bào)告或股東大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，

5、以便高層管理人員進(jìn)行決策。要按照會(huì)計(jì)制度和上級(jí)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)報(bào)表，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)可靠，并及時(shí)按規(guī)定報(bào)送給有關(guān)部門。（7） 、組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)，考核調(diào)配人員。要建立學(xué)習(xí)制度，組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。定期召開專業(yè)研討會(huì)，研究工作問題。要制定對(duì)會(huì)計(jì)人員的考核辦法，按期進(jìn)行考核。參與研究會(huì)計(jì)人員的任用和調(diào)配。三、總賬會(huì)計(jì)：（1） 、根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的要求，負(fù)責(zé)本公司總賬會(huì)計(jì)的核算工作。（2） 、總體設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)核算科目和預(yù)算項(xiàng)目，強(qiáng)化內(nèi)部會(huì)計(jì)核算和預(yù)算管理；負(fù)責(zé)管理會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)，對(duì)賬務(wù)數(shù)據(jù)定期進(jìn)行備份，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全

6、；定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢測(cè)，及時(shí)有效地采取防范措施，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（3） 、每日及時(shí)把好會(huì)計(jì)憑證審核關(guān)。根據(jù)審核無誤的會(huì)計(jì)憑證記賬，是提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要保證。在審核當(dāng)中如發(fā)現(xiàn)口徑有不一致的事項(xiàng)，要及時(shí)予以提出和糾正，確保核算口徑的（一） 致性。（4） 、編報(bào)年度報(bào)表前，要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，按規(guī)定計(jì)提各種基金；做好財(cái)產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)的對(duì)賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實(shí)相符，確保會(huì)計(jì)記錄的正確無誤，若發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)查明原因，及時(shí)更正；按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)。年度終了，及時(shí)將全年總賬、明細(xì)賬打印裝訂成冊(cè)，交檔案員歸檔保管。（5） 、定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)

7、的參謀助手。每年至少提出一份資金活動(dòng)情況分析和改進(jìn)財(cái)務(wù)工作的建議措施。（6） 、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。1 、在上級(jí)主管部門和單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律法規(guī)和國家統(tǒng)（一）的規(guī)章制度。主管本單位財(cái)務(wù)工作，參與本單位經(jīng)濟(jì)管理和重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目論證、決策工作。2 、根據(jù)本單位實(shí)際情況，合理編制部門預(yù)算，依法組織收入，按照批準(zhǔn)的部門預(yù)算，定期檢查單位預(yù)算執(zhí)行情況，申請(qǐng)用款計(jì)劃，進(jìn)行經(jīng)費(fèi)的領(lǐng)撥、解繳、管理、使用。按月核定人員、工資基數(shù)，按程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。3 、加強(qiáng)公司票據(jù)管理，建立健全票據(jù)發(fā)放、繳銷工作制度,嚴(yán)格按核算內(nèi)容使用票據(jù)。4、認(rèn)真做好單位日常會(huì)計(jì)核算工作，做好總賬、往來賬、收入和支

8、出明細(xì)賬、固定資產(chǎn)賬等登記工作。指導(dǎo)、督促、檢查出納人員辦理日常會(huì)計(jì)事務(wù)。5 、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定的各項(xiàng)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能，對(duì)不真實(shí)，不合法的原始憑證不予受理，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支活動(dòng)不予辦理；對(duì)帳實(shí)不符的應(yīng)及時(shí)查明原因并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，批準(zhǔn)后及時(shí)調(diào)整。6 、協(xié)助各部門管理公司資產(chǎn)，年度（終）清理、核對(duì)單位資產(chǎn)，做到賬賬、賬實(shí)相符。7 、按月編制經(jīng)費(fèi)收支月報(bào)表，年度決算表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、章印齊全、報(bào)送及時(shí)。8 、及時(shí)掌握所屬單位的財(cái)務(wù)收支狀況，經(jīng)常對(duì)其檢查、督促和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)。9 、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、印鑒、財(cái)務(wù)公章、票據(jù)等資料，按規(guī)定要求及時(shí)歸

9、檔。10、完成上級(jí)主管部門、單位負(fù)責(zé)人布置的其他工作。四、材料會(huì)計(jì)：（1） 、認(rèn)真遵守國家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)、制度。（2） 、按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳，做到數(shù)字準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。（3） 、負(fù)責(zé)外調(diào)材料的劃價(jià)及積壓物資的調(diào)整。（4） 、接受各單位材料計(jì)劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項(xiàng)材料的需用量要注明需用時(shí)間，建立需用量臺(tái)帳；要掌握資源及平衡情況，及時(shí)提報(bào)缺口材料計(jì)劃的申請(qǐng)計(jì)劃表，并提供和注明各項(xiàng)技術(shù)要求；整個(gè)工程的材料計(jì)劃要求（一）個(gè)星期內(nèi)，零星及增補(bǔ)、變更材料要在兩天內(nèi)做好以上工作，并立即向科長(zhǎng)書面匯報(bào)有關(guān)情況。（5） 、填寫到貨物資的驗(yàn)收單，要詳細(xì)檢查合同號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)是否相

10、符；里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質(zhì)量證明書、托運(yùn)單、保險(xiǎn)單、收貨條等憑據(jù)是否齊全，并與庫房聯(lián)系核對(duì)驗(yàn)收情況，有問題拒付款，同時(shí)馬上與供貨方聯(lián)系解決，貨物未到，不能付款。只有各項(xiàng)指標(biāo)驗(yàn)收全部合格后，方能填制驗(yàn)收單據(jù)，報(bào)帳付款。（6） 、 根據(jù)工程項(xiàng)目的材料計(jì)劃，按工程進(jìn)度，限額開單發(fā)料；若需要計(jì)劃變更、代用要經(jīng)技術(shù)部門及工程主管人員簽字認(rèn)可。除基建工程項(xiàng)目領(lǐng)料外，其他不論生產(chǎn)、維修，單位和個(gè)人調(diào)撥材料，都必須經(jīng)科長(zhǎng)審批簽字；基建內(nèi)部領(lǐng)料，需經(jīng)處長(zhǎng)簽字。（7） 、每月將庫房報(bào)來的驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、調(diào)撥單等單據(jù)輸入到計(jì)算機(jī)中，并統(tǒng)計(jì)材料收入、消費(fèi)及庫存情況報(bào)表，上報(bào)公司財(cái)務(wù)。將上月財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)報(bào)到

11、學(xué)校財(cái)務(wù)科及供應(yīng)科長(zhǎng)。（8） 、使用計(jì)算機(jī)建立各項(xiàng)單項(xiàng)工程材料消耗臺(tái)帳及庫存動(dòng)態(tài)表， 單項(xiàng)工程竣工后，要及時(shí)統(tǒng)計(jì)、做出該項(xiàng)工程的材料消耗情況表，報(bào)預(yù)算科；庫存動(dòng)態(tài)表報(bào)給材料部長(zhǎng)、庫房。（9） 、完成處、科領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。五、稅管會(huì)計(jì)：（1） 、按稅法規(guī)定要求負(fù)責(zé)辦理總公司涉稅業(yè)務(wù)、按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)；（2） 、檢查、指導(dǎo)、規(guī)范工程公司及項(xiàng)目納稅業(yè)務(wù)；（3） 、負(fù)責(zé)辦理公司增值稅涉稅事項(xiàng)；（4） 、負(fù)責(zé)公司納稅籌劃業(yè)務(wù)，降低稅收成本；（5） 、及時(shí)了解掌握國家稅收政策變化，組織貫徹執(zhí)行國家稅收制度；（6） 、制定公司稅收管理辦法和措施，規(guī)范公司納稅行為；（7） 、規(guī)范公司發(fā)票管理行為。六

12、、稽核會(huì)計(jì)：（1） 、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)稽核和經(jīng)營活動(dòng)分析。（2） 、負(fù)責(zé)審核原始憑證、記帳憑證的簽章的完整性，對(duì)不合格的記帳憑證，責(zé)成有關(guān)人員查明原因，更正處理。（3） 、負(fù)責(zé)審核各種明細(xì)帳、總帳和會(huì)計(jì)報(bào)告，并核對(duì)相符。（4） 、參加起草、修訂、有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算方面的制度。（5） 、參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的談判、簽訂，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行事前審核。（6） 、配合有關(guān)部門對(duì)基層單位核算制度執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。（7） 、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作。（8） 、完成月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)告工作。七、項(xiàng)目部會(huì)計(jì)：（一） 、項(xiàng)目會(huì)計(jì)在服務(wù)的過程中履行監(jiān)督的職責(zé)，兩者相輔相成。服務(wù)職責(zé)具體來說包括項(xiàng)目部

13、的財(cái)務(wù)管理（資金、物資、薪金、稅收管理）、會(huì)計(jì)核算（填制憑證、編制會(huì)計(jì)報(bào)告、成本分析）、統(tǒng)計(jì)核算、其他工作等。監(jiān)督職責(zé)是指項(xiàng)目會(huì)計(jì)按照法律法規(guī)、省局文件、公司的財(cái)務(wù)管理制度等，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析、控制和指導(dǎo)。（二）、從項(xiàng)目會(huì)計(jì)崗位職責(zé)可以得出，會(huì)計(jì)人員借助計(jì)算、記錄、分析和檢查等手段，充分了解項(xiàng)目的資金的占用情況和勞動(dòng)耗費(fèi)水平，并利用會(huì)計(jì)資料，從一個(gè)特定的崗位管好一個(gè)項(xiàng)目的生產(chǎn)和經(jīng)營。1 、 項(xiàng)目會(huì)計(jì)必須嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中而產(chǎn)生的原始會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行合法合規(guī)性審核，對(duì)不合法不合規(guī)的原始會(huì)計(jì)憑證嚴(yán)格相關(guān)規(guī)定處理，對(duì)原則性問題要敢于得罪人。2 、 項(xiàng)目會(huì)計(jì)應(yīng)到施工一線

14、，具體了解和掌握施工進(jìn)度、施工工序的各個(gè)環(huán)節(jié)名稱及工藝、材料耗費(fèi)的種類及數(shù)量等多方面情況，為成本分析掌握第一手資料，同時(shí)為公司推行目標(biāo)成本管理做好基礎(chǔ)工作。3 、 項(xiàng)目會(huì)計(jì)應(yīng)能清楚的掌握各類材料的市場(chǎng)價(jià)格、質(zhì)量，特別是單價(jià)較高和耗用量較大的材料價(jià)格。正確核算成本，成本分析，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，給項(xiàng)目部當(dāng)好參謀。4 、 配合預(yù)算人員，做好項(xiàng)目的各項(xiàng)工作5 、 要融入項(xiàng)目部。項(xiàng)目會(huì)計(jì)人事上隸屬于公司財(cái)務(wù)部，工作和生活大部分時(shí)間在項(xiàng)目上，工作必須得到項(xiàng)目部的支持和配合，所以必須與項(xiàng)目部多溝通，要融入項(xiàng)目部。項(xiàng)目會(huì)計(jì)在不影響本職工作的前提下，要幫助項(xiàng)目部做一些力所能及的八、出納：（一） 、依法按章辦公。認(rèn)真

15、學(xué)習(xí)和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)的法律法規(guī)、 方針政策，遵守 會(huì)計(jì)法的規(guī)定， 嚴(yán)格執(zhí)行國家頒布的民間非盈利組織會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范、會(huì)計(jì)檔案管理辦法和本基金會(huì)制定的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的各項(xiàng)制度。（二）、現(xiàn)金管理工作。按規(guī)定設(shè)置現(xiàn)金日記帳，收付現(xiàn)金須及時(shí)逐筆登記，做到賬款相符；現(xiàn)金開支需符合規(guī)定范圍，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。（3） 、存款管理工作。按規(guī)定設(shè)置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結(jié)算工作，并及時(shí)逐筆登記；熟悉銀行各種付款方式和憑證填制，嚴(yán)格按照銀行存款管理規(guī)定辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；按月核對(duì)銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款帳面余額與銀行對(duì)帳單調(diào)節(jié)相符。（4） 、 票據(jù)管理工作。按規(guī)定做好銀行結(jié)算票據(jù)的登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉(zhuǎn)帳票據(jù)要在借款單上注明票據(jù)編號(hào)，每月終了前，認(rèn)真清理催辦借出銀行結(jié)算票據(jù)，防止丟失或長(zhǎng)期不辦理報(bào)賬手續(xù)。（5） 、印章管理工作。嚴(yán)格按規(guī)定管理財(cái)務(wù)印章，妥善