會計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)

1、會計(jì)崗位綜合實(shí)訓(xùn)-基礎(chǔ)會計(jì)學(xué)專項(xiàng)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目2實(shí)訓(xùn)二原始憑證的填制一、訓(xùn)練目的通過訓(xùn)練把握原始憑證的差不多內(nèi)容、填制方法及填制要求。二、實(shí)訓(xùn)資料企業(yè)名稱：無錫大華服裝公司（增值稅一樣納稅人）開戶行：建設(shè)銀行解放路支行賬號：06635698納稅人登記號：1501178845678會計(jì)人員：路曉出納員：李利會計(jì)主管：張成2006年6月發(fā)生的有關(guān)交易或事項(xiàng)如下：1.6月1日，開顯現(xiàn)金支票從銀行提取2000元現(xiàn)金備用。（填制現(xiàn)金支票，有關(guān)支票填制講明見訓(xùn)練講明）表3-1中國建設(shè)銀行（魯）現(xiàn)金支票存根No.33306451附加信息.中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票（蘇）煙臺No.33306451出票日期（大寫）年月日付

2、款行名稱：天百十萬千百十元角分人民幣（大寫）出票日期年月；!用途上列款項(xiàng)請從我賬戶內(nèi)支付出票人簽章復(fù)核記賬金額：用途：單位主管會計(jì)2.6月1日，銷售科職工王新民赴南京開商品展銷會，經(jīng)批準(zhǔn)向財(cái)務(wù)科借差旅費(fèi)2000元，財(cái)務(wù)人員審核無誤后付現(xiàn)金。（填制借款單）表3-2借款單年月日部門借款事由借款金額金額（大寫）¥批準(zhǔn)金額金額（大寫）¥領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)主管借款人3.6月2日，出納員將當(dāng)天的銷售款85600元現(xiàn)金存入銀行。（其中面額100元的700張，面額50元的300張，面額10元的60張）（填制銀行現(xiàn)金交款單）表3-3中國建設(shè)銀行現(xiàn)金交款單賬不：年月日交款單位收款單位款項(xiàng)來源賬號開戶銀行

3、大寫金額-百十萬千百十元角分券不合計(jì)金額科目（貸）對方科目（借）紗、現(xiàn)金整把券零張券4.6月6日，開出轉(zhuǎn)賬支票50000元，向宏利工廠預(yù)付布料款。（填制轉(zhuǎn)賬支票）表3-4中國建設(shè)銀行（魯）轉(zhuǎn)賬支票存根中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇）煙臺No.33888991No.33888991出票日期（大寫）年月日付款行名稱：5.6月8日，向本市紡織廠購進(jìn)棉布100匹，單價每匹3000元，增值稅51000元，開出轉(zhuǎn)賬支票付款，材料驗(yàn)收入庫。（填制材料入庫單和轉(zhuǎn)賬支票）表3-5材料入庫單供應(yīng)單位：年月曰字第發(fā)票號：111078號材料名稱規(guī)格材質(zhì)單位應(yīng)收數(shù)量實(shí)收數(shù)量單價金額千萬千元角分運(yùn)雜費(fèi)合計(jì)、注倉庫會計(jì)收料員制單

4、:表3-6中國建設(shè)銀行（蘇）轉(zhuǎn)賬支票存根No.33888995附加信息金額:用途:中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇）出票日期（大寫）日付款行名稱:人民幣（大寫）用途上列款項(xiàng)請從我賬戶內(nèi)支付煙臺No.33888995日4出票人簽章復(fù)核記賬單位主管會計(jì)6.6月9日，王新民開會回來報銷差旅費(fèi)1850,退回現(xiàn)金150元，由出納開出收據(jù)一張。（收據(jù)如表3-7、差旅費(fèi)見表3-8）表3-7統(tǒng)一收款收據(jù)2006年6月9日交款單位或交款人收款方式事由備注：金額（人民幣大寫）一¥表3-8差旅費(fèi)報銷單部門：銷售科2006年6月9日姓名李大民出差事由部門開會出差自2005年6月3日至2005年6月9日共6天起訖時刻

5、及地點(diǎn)車船票夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)出差乘補(bǔ)費(fèi)住宿費(fèi)其他月日起日訖類不金額時刻標(biāo)準(zhǔn)金額日數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金額金額摘要金額63煙臺63濟(jì)南飛機(jī)38068濟(jì)南68煙臺飛機(jī)380615901000小計(jì)760901000合計(jì)金額（大寫）：壹仟捌佰伍拾元整備注：預(yù)借2000.00核銷1850.00退補(bǔ)150.00附單據(jù)共參張7.6月10日，向個人田欣銷售男套裝5套，每套800元（含增值稅），銷售男式襯衣100件，每件50元（含增值稅），收到現(xiàn)金并開出零售發(fā)票。（填制銷售發(fā)票如表3-9）8.6月12日，向美聯(lián)商場銷售成衣，其中男套裝50套每套700元，裙裝30套，每套600元（不含增值稅），開出增值稅專用發(fā)票，如表3-11,

6、收到對方的轉(zhuǎn)賬支票，當(dāng)日填寫銀行進(jìn)賬單送存銀行，如表3-10。（填制增值稅專用發(fā)票及銀行進(jìn)賬單）表3-9江蘇省商品銷售統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)品名規(guī)格單位數(shù)量單價金額備注萬千元角分客戶名稱及地址年月日填制發(fā)票合計(jì)合計(jì)金額（大寫）萬仟佰拾元角分表3-10江蘇增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)開票日期：年月曰購貨單位名稱：納稅人識不號：1550048815657開戶行及賬號：工商銀行無錫市分行770186588密碼區(qū)6+-<26927+296+/加密版本：01446<60037535<4/370099314102-2<2051+24+2618<70445/3-1509/5/-1+2物資或應(yīng)稅

7、勞務(wù)名稱合計(jì)規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額價稅合計(jì)（大寫）O（小寫）銷貨單位名稱：納稅人識不號：開戶行及賬號：備注第一聯(lián)抵扣聯(lián)購貨方抵扣憑證注:增值稅專用發(fā)票一式三聯(lián)，第一聯(lián)抵扣聯(lián)，第二聯(lián)發(fā)票聯(lián)，第三聯(lián)記賬聯(lián)表3-11中國建設(shè)銀行進(jìn)賬單（收賬通知）付款人全稱收款人全稱此交聯(lián)給是收收款款人人收開賬戶通行知開戶銀行開戶銀行人民幣（大寫）千萬千元角分票據(jù)種類收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)單位主管會計(jì)復(fù)核記賬年月曰9.6月23日開出轉(zhuǎn)賬支票54000元，歸還前欠東方針織廠購貨款。（填制轉(zhuǎn)賬支票表3-13）中國建設(shè)銀行（魯）轉(zhuǎn)賬支票存根No.33889表3-12中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票（蘇）煙臺No.33889990出票日期（大寫）年月日付款