制造企業(yè)年終盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃

1、2015年年終盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃目的:為指導(dǎo)公司各部門(mén)按時(shí)核實(shí)公司存貨及固定資產(chǎn)情況，確保存貨及固定資產(chǎn)能夠賬實(shí)相符，降低公司資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)，明晰各類(lèi)資產(chǎn)的數(shù)量和狀態(tài)，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率。二、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間：2009年12月30日8時(shí)至31日中午12時(shí)停產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)。三、盤(pán)點(diǎn)范圍：1、倉(cāng)庫(kù)所有的原材料、產(chǎn)成品、包裝物等。A、不包括未開(kāi)收料入庫(kù)單的暫收供應(yīng)商送貨；B、不包括已開(kāi)出庫(kù)單暫未出庫(kù)的產(chǎn)成品；2、車(chē)間的在制品（包括成品、樣品（電力互感器樣品）、半成品、原材料）3、外發(fā)加工材料及暫存其他公司的材料；4、生產(chǎn)部、技術(shù)部模具；5、生產(chǎn)部、技術(shù)部、行政部固定資產(chǎn)；6、生產(chǎn)部、技術(shù)部、行政部工具、低值易耗

2、品（辦公用具）；四、盤(pán)點(diǎn)對(duì)象：深圳子公司、江西子公司兩地全部存貨、固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品等。五、盤(pán)點(diǎn)人員職責(zé)1、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員：相互配合，負(fù)責(zé)存貨、固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品復(fù)盤(pán)工作，編制盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)表及督促所有資產(chǎn)管理部門(mén)查找盤(pán)盈盤(pán)虧原因等.2、倉(cāng)庫(kù)人員：負(fù)責(zé)具體盤(pán)點(diǎn)及配合抽盤(pán)復(fù)盤(pán)工作，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)表及核查盤(pán)盈盤(pán)虧原因。3、車(chē)間統(tǒng)計(jì)人員：負(fù)責(zé)車(chē)間成品、樣品（電力互感器樣品）半成品、原材料盤(pán)點(diǎn)及配合抽盤(pán)復(fù)盤(pán)工作，編制在制品盤(pán)點(diǎn)報(bào)表。4、行政人員：負(fù)責(zé)公司辦公用及生活用（除生產(chǎn)、技術(shù)以外的所有資產(chǎn)）固定資產(chǎn)、工具、低值易耗品的盤(pán)點(diǎn)，配合抽盤(pán)復(fù)盤(pán)工作，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)表。5、技術(shù)一部、技術(shù)二

3、部人員負(fù)責(zé)本部門(mén)固定資產(chǎn)、儀器儀表、工具等的盤(pán)點(diǎn)及配合抽盤(pán)復(fù)盤(pán)工作，編制盤(pán)點(diǎn)報(bào)表。6、抽盤(pán)部門(mén)、依據(jù)實(shí)物管理部門(mén)已簽字盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行抽查。六、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間安排：1、深圳I、江西成立盤(pán)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，戈。分盤(pán)點(diǎn)區(qū)域，各盤(pán)點(diǎn)區(qū)域落實(shí)盤(pán)點(diǎn)責(zé)任人。各組負(fù)責(zé)人為各部門(mén)負(fù)責(zé)人。A、實(shí)物組：生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)、行政、技術(shù)一部、技術(shù)二部，B、抽盤(pán)組：供應(yīng)部、營(yíng)銷(xiāo)部、品質(zhì)部、人力資源部、技術(shù)一部、技術(shù)二部；C、復(fù)盤(pán)組：財(cái)務(wù)部。2、12月28日各實(shí)物負(fù)責(zé)人安排專(zhuān)人到財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各區(qū)域盤(pán)點(diǎn)會(huì)計(jì)處領(lǐng)取盤(pán)點(diǎn)表或各自在系統(tǒng)中導(dǎo)出盤(pán)點(diǎn)表，如有需要到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取電子表.3、12月30日前完成固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品抽盤(pán)和復(fù)盤(pán)，固定資產(chǎn)抽盤(pán)復(fù)

4、盤(pán)不得少丁50%。4、12月30日18點(diǎn)前資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)完成初盤(pán)，根據(jù)工作量合理配置人員，確保按時(shí)完成。對(duì)丁呆滯物料及較少收發(fā)的物料可提前安排盤(pán)點(diǎn)及處理。5、12月31日12點(diǎn)前完成所有物料抽盤(pán)、復(fù)盤(pán)工作。6、抽盤(pán)由米購(gòu)部、營(yíng)銷(xiāo)部、品管部、技術(shù)部、人力資源部完成，復(fù)盤(pán)由財(cái)務(wù)部完成；存貨抽盤(pán)比例：成品不低丁30%A類(lèi)物料（銅線(xiàn)、鐵芯）不低丁20%B類(lèi)物料（五金件）不低丁10%C類(lèi)物料（線(xiàn)材及其他）不低丁5%盤(pán)點(diǎn)組長(zhǎng)必須協(xié)同抽盤(pán)復(fù)盤(pán)人員共同抽查。如果抽查種類(lèi)錯(cuò)誤率超過(guò)10%初盤(pán)人員需對(duì)所有貨物進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)；復(fù)盤(pán)結(jié)束后，各盤(pán)點(diǎn)區(qū)域應(yīng)及時(shí)整理盤(pán)點(diǎn)表，參與復(fù)核抽盤(pán)的人員應(yīng)在原始盤(pán)點(diǎn)表中簽名確認(rèn)。7、12

5、月31日12點(diǎn)前各部門(mén)向財(cái)務(wù)部復(fù)盤(pán)會(huì)計(jì)提交電子版”及文本版”盤(pán)點(diǎn)匯總表，文本版盤(pán)點(diǎn)表應(yīng)由制表人、實(shí)物負(fù)責(zé)人及抽盤(pán)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。8、抽盤(pán)組分工：A、采購(gòu)部負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)全部物料，B、營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)全部成品及生產(chǎn)部電力互感器樣品，C、品質(zhì)部負(fù)責(zé)生產(chǎn)部互感器、變壓器、電力互感器全部物料，D、人力資源部負(fù)責(zé)行政部全部財(cái)產(chǎn)，E、部術(shù)一部、二部負(fù)責(zé)本部門(mén)固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品。9、復(fù)盤(pán)分工：A、陳茜負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)全部原材料，B、顏海燕負(fù)責(zé)生產(chǎn)部全部物料，C、徐裕丹負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)全部成品，D、劉思思負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、模具、工具、低值易耗品（30日前完成初盤(pán)、31上午復(fù)盤(pán)工作）；10、劉思思負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款盤(pán)點(diǎn)。

6、七、盤(pán)點(diǎn)方式：1、各（各級(jí)）實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)活楚（本級(jí)）管理的資產(chǎn)所在位置，盤(pán)點(diǎn)前對(duì)物料進(jìn)行分類(lèi)整理，便丁初盤(pán)抽盤(pán)復(fù)盤(pán)。2、本次盤(pán)點(diǎn)范圍依據(jù)實(shí)物管理責(zé)任劃分。A、無(wú)論實(shí)物存放地點(diǎn)在哪，只要是歸某部門(mén)管理的存貨，就由該部門(mén)負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)，防止漏盤(pán)。B、盡管存貨存放在某部門(mén)，但不屆該部門(mén)管理則不能盤(pán)點(diǎn)，防止重盤(pán)。3、盤(pán)點(diǎn)期間倉(cāng)庫(kù)物料禁止流動(dòng)，車(chē)間停產(chǎn)，如確因生產(chǎn)需要不能停產(chǎn)的（需提前通知財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)）可提前一天將生產(chǎn)所需物料領(lǐng)出，車(chē)間各生產(chǎn)線(xiàn)合理安排生產(chǎn)，應(yīng)保證在該線(xiàn)盤(pán)點(diǎn)時(shí)停止生產(chǎn)，待盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后方可繼續(xù)生產(chǎn)。4、所有物品、物料均用盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)；5、盤(pán)點(diǎn)人員用點(diǎn)數(shù)、稱(chēng)重等方式確認(rèn)存貨的實(shí)有數(shù)量，填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表、

7、票，并將盤(pán)點(diǎn)票貼在實(shí)物上，供抽盤(pán)及復(fù)盤(pán)人員進(jìn)行核對(duì)。6、生產(chǎn)部以生產(chǎn)訂單為單位進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，未做成成品的半成品全部折算成原材料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。生產(chǎn)部盤(pán)點(diǎn)票及盤(pán)點(diǎn)匯總表必須標(biāo)明規(guī)格型號(hào)和訂單號(hào)。7、將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果輸入ERP系統(tǒng)財(cái)務(wù)部安排相關(guān)人員完成倉(cāng)庫(kù)的抽查盤(pán)點(diǎn)后，統(tǒng)一將資料交給倉(cāng)庫(kù)輸單員，由倉(cāng)庫(kù)輸單員輸入ERP系統(tǒng)。對(duì)已抽盤(pán)、復(fù)盤(pán)的項(xiàng)目，輸單員輸入ERP系統(tǒng)時(shí)，以抽盤(pán)人員實(shí)際盤(pán)點(diǎn)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。8、倉(cāng)庫(kù)核查盤(pán)點(diǎn)差異原因A、倉(cāng)庫(kù)輸單員在完成ERP系統(tǒng)的輸入后，應(yīng)將系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入EXCEL中整理，整理后將差異表交給倉(cāng)庫(kù)主管人員，由倉(cāng)庫(kù)主管人員負(fù)責(zé)核查盤(pán)點(diǎn)差異原因。B、倉(cāng)庫(kù)核查后，應(yīng)在差異表中確認(rèn)實(shí)際的庫(kù)存數(shù)，并按每項(xiàng)

8、差異填寫(xiě)原因。9、車(chē)間半成品核查差異原因相關(guān)人員完成車(chē)間半成品抽查盤(pán)點(diǎn)后，應(yīng)將相關(guān)資料交給成本會(huì)計(jì)人員，由成本會(huì)計(jì)人員核算金額，然后再將金額與總賬的結(jié)存數(shù)相互核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)較大差異，成本會(huì)計(jì)人員應(yīng)核算原因，經(jīng)批準(zhǔn)并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。八、編制盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)表倉(cāng)庫(kù)輸單員收到財(cái)務(wù)復(fù)核的報(bào)表后，負(fù)責(zé)編制盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告，并計(jì)算盤(pán)盈盤(pán)虧金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員復(fù)核后，交公司總經(jīng)理審閱。九、盤(pán)點(diǎn)要求1、深圳I發(fā)江西物料月末出現(xiàn)的未達(dá)情況，深圳已發(fā)出物料、江西未收，在途情況深圳應(yīng)轉(zhuǎn)入下月出庫(kù)并月初進(jìn)行核對(duì)。2、江西已發(fā)深圳成品月末出現(xiàn)的未達(dá)情況，江西已發(fā)出成品、深圳未收，在途情況江西應(yīng)轉(zhuǎn)入下月出庫(kù)并月初進(jìn)行核對(duì)。3、供應(yīng)商

9、直發(fā)江西物料或江西直發(fā)客戶(hù)成品，二地倉(cāng)庫(kù)月未均應(yīng)及傳遞單據(jù)以便辦理出入庫(kù)。4、行政部在盤(pán)點(diǎn)前在財(cái)務(wù)領(lǐng)取電腦編號(hào)，對(duì)公司每臺(tái)電腦進(jìn)行編號(hào)管理。5、制造部12月29日晚班生產(chǎn)成品01月1日辦理入庫(kù)。已完工訂單必須在12月29日前辦理退料手續(xù)。九、盤(pán)點(diǎn)注意事項(xiàng)1、抽查盤(pán)點(diǎn)方式抽查盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采取以表盤(pán)物”與盤(pán)物對(duì)表”相結(jié)合的形式進(jìn)行，盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意存貨環(huán)境、存貨殘次品比例情況、以及存貨移動(dòng)情況，防止遺漏或重復(fù)盤(pán)點(diǎn)。2、盤(pán)點(diǎn)責(zé)任：A、根據(jù)出現(xiàn)的問(wèn)題，各相關(guān)部門(mén)人員應(yīng)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，并積極采取相應(yīng)的改善措施，避免出現(xiàn)同類(lèi)情況再次出現(xiàn)。參與復(fù)核盤(pán)點(diǎn)的人員應(yīng)努力發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)本次盤(pán)點(diǎn)結(jié)果提出改善建議。B、各資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)對(duì)本次盤(pán)點(diǎn)精神進(jìn)行宣傳，具體負(fù)責(zé)本次的盤(pán)點(diǎn)工作3、公司將對(duì)以下問(wèn)題進(jìn)行處罰：A、盤(pán)