集團(tuán)公司投資管理制度學(xué)習(xí)文件.doc

1、投資管理制度（試行）第一章總則第一條為規(guī)范公司的投資行為，防范投資風(fēng)險，保證投資安全，提高投資效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度規(guī)定了公司的投資原則、投資管理范圍及組織機(jī)構(gòu)、審批權(quán)限、投資運(yùn)作程序、投資后評價等內(nèi)容。第三條本制度所稱投資包括對外投資和對內(nèi)投資。一、對外投資指將公司的貨幣資金和經(jīng)資產(chǎn)評估后的房屋、機(jī)器、設(shè)備、存貨等實(shí)物以及專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)和土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)作價出資，進(jìn)行各種形式的投資活動。包括短期投資和長期投資。（一）短期投資指購買股票、企業(yè)債券、金融債券或國庫券以及特種國債等。（二）長期投資指出資與其它公司、經(jīng)濟(jì)組織成立的

2、有限責(zé)任公司、股份有限公司及其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體。二、對內(nèi)投資指利用自有資金或融資進(jìn)行基本設(shè)施建設(shè)、基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建造、業(yè)務(wù)系統(tǒng)建造、網(wǎng)絡(luò)更新改造等活動。包括工程項(xiàng)目投資和技改項(xiàng)目投資。（一）工程項(xiàng)目投資指公司基本設(shè)施建設(shè)、基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建造、業(yè)務(wù)系統(tǒng)建造等投資。附工程項(xiàng)目投資分類目錄。（二）技改項(xiàng)目投資指公司對現(xiàn)有生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的技術(shù)改造、更新、新增等投資。附技改項(xiàng)目投資分類目錄。第四條本制度所稱的各級有權(quán)機(jī)構(gòu)指公司股東大會、董事會（董事長）、總經(jīng)理辦公會。第五條本制度所稱的被投資單位指公司單獨(dú)或與其他投資實(shí)體共同出資成立的單位。第二章投資原則第六條公司的投資應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)，符合國家的產(chǎn)業(yè)政策。第

3、七條公司的投資應(yīng)符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持以市場為導(dǎo)向，以效益為中心，以集約化經(jīng)營為手段。第八條公司的投資必須與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)，規(guī)模適度，量力而行。第九條公司的投資必須注重風(fēng)險，保證資金運(yùn)行安全。第三章投資管理范圍及組織結(jié)構(gòu)第十條公司投資管理的范圍包括：投資項(xiàng)目的受理和申報；投資項(xiàng)目論證、評估、審批；編制年度投資計(jì)劃和預(yù)算；投資項(xiàng)目的籌資；項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控；項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和后評價。第一條公司作為投資主體，行使投資職能；各分公司無投資權(quán)，但有投資建議權(quán)；控股子公司無對外投資權(quán)，公司委派到被投資單位的董事、監(jiān)事和其他高級管理人員應(yīng)督促子公司建立相應(yīng)的對內(nèi)投資管理制度。第十二條公司股東大會是公司的投資決策機(jī)

4、構(gòu)，公司的重大投資行為應(yīng)由股東大會審議通過。董事會（董事長）、總經(jīng)理辦公會是公司投資決策的受權(quán)者。根據(jù)股東大會的授權(quán)，董事會擁有授權(quán)范圍內(nèi)的投資決策權(quán)；根據(jù)董事會的授權(quán)，董事長擁有授權(quán)范圍內(nèi)的投資決策權(quán)；根據(jù)董事會（董事長）的授權(quán)，總經(jīng)理辦公會擁有授權(quán)范圍內(nèi)的投資決策權(quán)。第十三條戰(zhàn)略計(jì)劃部是公司投資的歸口管理部門，負(fù)責(zé)組織制定公司的年度投資計(jì)劃，組織對長期投資和工程項(xiàng)目投資的前期論證及可行性研究、項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施監(jiān)督和對外投資的后評價，負(fù)責(zé)組織對外投資項(xiàng)目的具體實(shí)施。第十四條（技術(shù)支持部）是公司投資的技術(shù)支持部門，負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目提供技術(shù)支持，并根據(jù)需要開展投資項(xiàng)目的技術(shù)可行性分析和對技改項(xiàng)目的后

5、評價。第十五條規(guī)劃建設(shè)部是公司工程項(xiàng)目投資的具體實(shí)施部門，負(fù)責(zé)提出工程項(xiàng)目建議，在項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)后，負(fù)責(zé)組織工程項(xiàng)目的具體實(shí)施。第十六條運(yùn)行維護(hù)部是公司技改項(xiàng)目的管理和實(shí)施部門，負(fù)責(zé)提出技改項(xiàng)目建議和項(xiàng)目獲準(zhǔn)立項(xiàng)后的具體實(shí)施，并負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目投資的后評價。第十七條財(cái)務(wù)管理部是公司投資的財(cái)務(wù)管理、資金保障和經(jīng)濟(jì)可行性論證部門，負(fù)責(zé)編制公司年度投資預(yù)算，對投資項(xiàng)目進(jìn)行效益評價、經(jīng)濟(jì)可行性分析、投資預(yù)決算管理、資金籌措、會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，并對投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)情況、預(yù)決算管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，負(fù)責(zé)公司短期投資的管理。第十八條綜合管理部是公司對內(nèi)投資項(xiàng)目的物資供應(yīng)管理部門，負(fù)責(zé)組織對內(nèi)投資項(xiàng)目建設(shè)的物資供

6、應(yīng)及主要設(shè)備器材、備品備件采購的招議標(biāo)工作。第十九條審計(jì)部是公司投資的監(jiān)督和審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對投資項(xiàng)目程序合法性、重大工程項(xiàng)目招投標(biāo)的監(jiān)督及投資項(xiàng)目的審計(jì)。第二十條公司法律顧問負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目相關(guān)法律文件的擬定及合同合法性審核。第二十一條公司其他部門按部門職能參與、協(xié)助和支持公司的投資工作。第四章審批權(quán)限第二十二條短期投資的審批按短期投資管理辦法制定的相應(yīng)權(quán)限執(zhí)行。第二十三條長期投資一、投資額不超過公司總資產(chǎn)的 1010 誠不超過最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的30%30%或絕對值不超過 1 1 億元的投資，由董事會審批；超過以上額度的由董事會審議后報股東大會決定。二、投資額不超過 500500 防元且不超

7、過最近經(jīng)審計(jì)的公司凈資產(chǎn)的 10%10%勺投資，由公司總經(jīng)理辦公會研究后提出，在年度預(yù)算內(nèi)的，由董事長決定；在預(yù)算外的，由董事會決定。第二十四條對內(nèi)投資一、投資額超過 1 1 億元的對內(nèi)投資，由董事會審議后報股東大會決定。二、投資額超過 500500（M M 元、在 1 1 億元（含一億元）以內(nèi)的對內(nèi)投資，由董事會審批。三、投資額超過 100100 防元、在 500500 防元（含 500500 防元）以內(nèi)的對內(nèi)投資，由總經(jīng)理辦公會研究后報董事長審批四、投資額在 100100 防元（含 100100 防元）以內(nèi)的對內(nèi)投資，由總經(jīng)理辦公會審批。第五章投資計(jì)劃和預(yù)算第二十五條公司的投資項(xiàng)目應(yīng)納入年

8、度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算管理。第二十六條年度投資計(jì)劃和預(yù)算的編制按公司年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十七條未列入年度經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算的新增投資項(xiàng)目，按追加計(jì)劃和預(yù)算程序執(zhí)行。第六章投資運(yùn)作第二十八條對外投資一、短期投資（一）財(cái)務(wù)管理部應(yīng)根據(jù)公司資金盈余情況編報資金狀況表。（二）戰(zhàn)略計(jì)劃部根據(jù)證券市場上各種證券的情況和其他投資對象的盈利能力編制短期投資計(jì)劃。（三）按短期投資規(guī)模大小和投資重要性，根據(jù)短期投資管理辦法規(guī)定權(quán)限審批該項(xiàng)投資計(jì)劃。（四）財(cái)務(wù)管理部按短期證券類別、數(shù)量、單價、應(yīng)計(jì)利息以及購進(jìn)日期等項(xiàng)目及時登記該項(xiàng)投資。（五）公司應(yīng)建立嚴(yán)格的證券保管制度，至少由兩名以上人員共

9、同控制，不得一人單獨(dú)接觸有價證券，證券的存入和取出須詳細(xì)記錄在證券登記薄內(nèi)，并由在場經(jīng)手人簽名。（六）公司購入的短期有價證券須在購入日記入公司名下。（七）有價證券的盤點(diǎn)工作應(yīng)由財(cái)務(wù)管理部和審計(jì)部共同實(shí)施，證券保管員和會計(jì)人員應(yīng)在每月終了時進(jìn)行月終盤點(diǎn)，年終盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人（或聘請注冊會計(jì)師）負(fù)責(zé)監(jiān)盤。（八）財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對每一種證券設(shè)立明細(xì)帳加以反映，每月編制證券投資盈虧報表，對于債券應(yīng)編制折、溢價攤銷表。（九）財(cái)務(wù)管理部應(yīng)將投資收到的利息、股利及時入賬。（十）按短期投資規(guī)模大小和投資重要性，根據(jù)短期投資管理辦法規(guī)定權(quán)限處置短期投資。二、長期投資（一）投資實(shí)施1 1、公司長期投資項(xiàng)目由戰(zhàn)略

10、計(jì)劃部負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目建議，提交總經(jīng)理辦公會審定。2 2、在總經(jīng)理辦公會同意項(xiàng)目建議的前提下，戰(zhàn)略計(jì)劃部牽頭成立投資項(xiàng)目組，對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、論證和評估，或?qū)Ρ煌顿Y單位情況進(jìn)行調(diào)查或?qū)嵉乜疾?，形成可行性研究報告或盡職報告，提交相應(yīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)審定。3 3、獲相應(yīng)有權(quán)權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，由戰(zhàn)略計(jì)劃部組織實(shí)施，并與相關(guān)職能部門和外部中介機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)工作，及時向總經(jīng)理報告項(xiàng)目進(jìn)展情況。4 4、公司法律顧問對投資項(xiàng)目的合同、協(xié)議及相關(guān)資料進(jìn)行法律審查，確保公司的權(quán)益不受損害。5 5、投資項(xiàng)目必須在公司法定代表人或其授權(quán)代表人簽署相關(guān)的合同、協(xié)議后方可執(zhí)行。6 6、公司的資產(chǎn)投出手續(xù)由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)，在具備

11、合法、有效的投資合同、協(xié)議條件下，按在關(guān)管理制度規(guī)定辦理投出資產(chǎn)手續(xù)。7 7、投資項(xiàng)目所形成的具有法律效力的文件和涉及商業(yè)機(jī)密的文件資料，由戰(zhàn)略計(jì)劃部負(fù)責(zé)整理并移交檔案室。（二）監(jiān)控管理1 1、公司應(yīng)加強(qiáng)對外投資監(jiān)督，防范風(fēng)險，承擔(dān)對外投資資產(chǎn)的保值增值責(zé)任。2 2、公司應(yīng)制定對外投資的具體管理辦法，協(xié)助被投資單位建立健全企業(yè)內(nèi)部管理制度。3 3、公司應(yīng)根據(jù)需要和有關(guān)規(guī)定向被投資的單位派出董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)或其他管理人員。4 4、公司委派到被投資單位的董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)維護(hù)公司合法權(quán)益，監(jiān)督被投資單位建立和完善各項(xiàng)管理制度，定期向公司通報被投資單位的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)成果，及時向公司反映重要

12、問題。公司委派多名董事的，由公司指定一名董事在與其他董事共同討論形成一致意見后向戰(zhàn)略計(jì)劃部通報；公司委派多名監(jiān)事的由公司指定一名監(jiān)事在與其他監(jiān)事共同討論形成一致意見后向戰(zhàn)略計(jì)劃部通報；公司未委派董事和監(jiān)事的，由公司委派其他高管人員和戰(zhàn)略計(jì)劃部共同監(jiān)管。5 5、公司投資的控股子公司原則上應(yīng)選派財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)總監(jiān)(或會計(jì)師或分管財(cái)務(wù)工作的公司領(lǐng)導(dǎo))參與被投資單位的經(jīng)營管理工作。6 6、戰(zhàn)略計(jì)劃部應(yīng)加強(qiáng)對投資的控股子公司的運(yùn)營監(jiān)控。7 7、財(cái)務(wù)管理部應(yīng)加強(qiáng)對投資的控股子公司的財(cái)務(wù)管理，確保會計(jì)信息及時、真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。8 8、 審計(jì)部有權(quán)根據(jù)被投資單位的情況， 受公司委托對控股子公司的情

13、況進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督。(三)投資處置1 1、公司對外投資的收回、轉(zhuǎn)讓與核銷由公司董事會、股東大會決定，并履行相關(guān)審批手續(xù)。(1)(1) 出現(xiàn)可發(fā)生下列情況之一時，公司可收回或核銷投資：a a、按照公司章程規(guī)定，被投資單位經(jīng)營期屆滿。b b、被投資單位經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破產(chǎn)的。c c、被投資單位無法繼續(xù)經(jīng)營而清算的。d d、合同規(guī)定投資路上的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。(2)(2) 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可轉(zhuǎn)讓對外投資：a a、被投資單位已經(jīng)明顯有悖于公司發(fā)展戰(zhàn)略。b b、被投資單位出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望，無市場前景。c c、被投資單位對公司無任何重要影響，且又長期不為公司提供財(cái)

14、務(wù)等相關(guān)信息。d d、公司認(rèn)為在必要轉(zhuǎn)讓的其他情形。2 2、轉(zhuǎn)讓對外投資應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，合理確定轉(zhuǎn)讓價格，按有關(guān)法律規(guī)定的交易方式進(jìn)行交易。3 3、轉(zhuǎn)讓對外投資需經(jīng)公司在權(quán)機(jī)構(gòu)審批，需報政府相關(guān)部門審批的應(yīng)獲得政府相關(guān)部門批準(zhǔn)。第二十九條對內(nèi)投資一、工程項(xiàng)目投資（一）工程項(xiàng)目投資由規(guī)劃建設(shè)部提出項(xiàng)目建議，提交總經(jīng)理辦公會審定。（二）在總經(jīng)理辦公會同意項(xiàng)目建議的前提下，戰(zhàn)略計(jì)劃部牽頭成立投資項(xiàng)目組，按以下原則開展可行性研究及論證；1 1、單項(xiàng)投資金額在 1010 防元以上的工程，原則上必須進(jìn)行可行性研究論證并編制可行性研究報告。2 2、可行性研究報告可聘請有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)或

15、單位編制，其內(nèi)容必須符合國家可行性研究報告的編制要求和規(guī)范。3 3、組織市場、技術(shù)、工程、綜合、財(cái)務(wù)、法律等相關(guān)部門對項(xiàng)目可行性研究報告的完整性、客觀性、合法性、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析的可行性進(jìn)行評審論證，并出具評審意見。重大工程項(xiàng)目應(yīng)聘請有相應(yīng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家參與評審、論證,確保項(xiàng)目決定科學(xué)、合理。（三）各級有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目投資，由規(guī)劃建設(shè)部根據(jù)公司工程項(xiàng)目管理規(guī)范具體組織實(shí)施，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由規(guī)劃建設(shè)部提議報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。1 1、規(guī)劃建設(shè)部組織有關(guān)專家、工程技術(shù)人員對所負(fù)責(zé)的工程項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計(jì)、評審，并編制工程項(xiàng)目概算、預(yù)算和決算。2 2、（技術(shù)支持部）對項(xiàng)目的實(shí)施提供技術(shù)支持。3 3、規(guī)劃

16、建設(shè)部按公司有關(guān)制度組織工程項(xiàng)目的招標(biāo)工作，擬定工程項(xiàng)目建設(shè)合同，公司法律顧問主審合同；合同生效后，規(guī)劃建設(shè)部對項(xiàng)目的現(xiàn)場與過程施工進(jìn)行管理，并對項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量和投資實(shí)施監(jiān)管控制。4 4、綜合管理部組織開展工程項(xiàng)目所需物質(zhì)供應(yīng)及主要設(shè)備器材采購的招議標(biāo)工作。5 5、工程項(xiàng)目投資完工后，由運(yùn)行維護(hù)部組織工程項(xiàng)目竣工的驗(yàn)收。6 6、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、資金使用等承擔(dān)責(zé)任。7 7、在項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)達(dá)效之前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人原則上不得調(diào)離或更換。（四）工程項(xiàng)目竣工后，財(cái)務(wù)管理部應(yīng)及時組織規(guī)劃建設(shè)部、技術(shù)支持部、運(yùn)行維護(hù)部相關(guān)專業(yè)人員對施工單位編制的竣工決算進(jìn)行審核。（五）為防范工程項(xiàng)目中的差錯與舞弊，審

17、計(jì)部應(yīng)根據(jù)情況對投資項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)。原則上未實(shí)施竣工決算審計(jì)的工程項(xiàng)目，不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。（六）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目所形成文件資料由規(guī)劃建設(shè)部負(fù)責(zé)整理并移交檔案室。（七）驗(yàn)收合格的工程項(xiàng)目，規(guī)劃建設(shè)部應(yīng)配合財(cái)務(wù)管理部及時編制財(cái)產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。二、技改項(xiàng)目投資（一）技改項(xiàng)目投資由運(yùn)行維護(hù)部歸口負(fù)責(zé)，分公司及公司直屬單位向運(yùn)行維護(hù)部提出項(xiàng)目建議，運(yùn)行維護(hù)部組織論證后提交公司總經(jīng)理辦公會審定。（二）經(jīng)相關(guān)有權(quán)機(jī)構(gòu)審批后的技改項(xiàng)目，由運(yùn)行維護(hù)部組織立項(xiàng)和實(shí)施，并根據(jù)項(xiàng)目情況，提議項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或具體實(shí)施單位報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。（三）根據(jù)項(xiàng)目需要，由運(yùn)行維護(hù)部組織有關(guān)專家、工程技術(shù)人員對

18、所實(shí)施技改項(xiàng)目進(jìn)行設(shè)計(jì)、評審，并組織項(xiàng)目概算、預(yù)算和決算。（四）（技術(shù)支持部）對實(shí)施項(xiàng)目提供技術(shù)支持并進(jìn)行技術(shù)監(jiān)督。（五）運(yùn)行維護(hù)部根據(jù)項(xiàng)目需要，按公司有關(guān)制度組織相關(guān)的招標(biāo)工作，負(fù)責(zé)擬定項(xiàng)目合同，公司法律顧問主審合同；合同生效后，運(yùn)行維護(hù)部對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控和管理。（六）綜合管理部組織技改項(xiàng)目所需物質(zhì)供應(yīng)及備品備件的招議標(biāo)工作。（七）為防范技改項(xiàng)目中的差錯與舞弊，審計(jì)部應(yīng)根據(jù)情況對投資項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)。原則上未經(jīng)審計(jì)部通過的項(xiàng)目，不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。（八）規(guī)劃建設(shè)部組織項(xiàng)目的驗(yàn)收并交付使用。（九）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或?qū)嵤﹩挝豁?xiàng)目負(fù)責(zé)人對項(xiàng)目的進(jìn)度、質(zhì)量、資金使用等承擔(dān)責(zé)任。（十）在項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)達(dá)效之前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或?qū)嵤﹩挝回?fù)責(zé)人原則上不得調(diào)離或更換（十一）技改項(xiàng)目投資所形成文件資料由運(yùn)行維護(hù)部負(fù)責(zé)整理并移交檔案室。第七章投資后評價第三十條原則上公