公司與生產(chǎn)企業(yè)的存貨管理制

1、*公司或企業(yè)的存貨管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理,確保存貨賬實(shí)相符,以及加快存貨盤(pán)活管理等，特定本制度。第二條 存貨包括原材料 、輔助材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。第三條 存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫(kù)存量，明確責(zé)任人；同時(shí)，凡是庫(kù)存已達(dá)到最高庫(kù)存量的存貨，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。第四條 未經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)同意，不得私自設(shè)置倉(cāng)庫(kù)，車(chē)間尚未使用或剩余的物資在月終盤(pán)點(diǎn)時(shí)必須全面盤(pán)點(diǎn)，不得以任何理由私藏存貨；同時(shí)，也不得私自增加倉(cāng)庫(kù)有關(guān)人員。第五條 倉(cāng)庫(kù)使用的有關(guān)單據(jù)（單據(jù)）的格式、聯(lián)次、報(bào)送對(duì)象和管理，嚴(yán)格按照公司單據(jù)管理制度的規(guī)定執(zhí)行。第六條

2、 倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出物資都必須辦理入庫(kù)手續(xù)和出庫(kù)手續(xù)，涉及的所有單據(jù)都必須經(jīng)倉(cāng)管員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒(méi)有經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)的物資，倉(cāng)管員不得給予開(kāi)具單據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。第七條 倉(cāng)庫(kù)所有單據(jù)的內(nèi)容必須填寫(xiě)完整、書(shū)寫(xiě)工整，不得涂改；否則，視同單據(jù)無(wú)效，會(huì)計(jì)收到倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的單據(jù)必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時(shí)退回和糾正，確保單據(jù)書(shū)寫(xiě)規(guī)范。 第二章 存貨進(jìn)出管理第八條 存貨進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)和當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)量，當(dāng)面開(kāi)具單據(jù)（包括入庫(kù)單、出庫(kù)單和收據(jù)證明單據(jù)），做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。第九條 存貨進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)時(shí)，倉(cāng)管員必須嚴(yán)格按照公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程管理制度有關(guān)規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保財(cái)務(wù)審核審批人員和相

3、關(guān)經(jīng)辦人都有簽字確認(rèn)后，才能收貨和發(fā)貨。第十條 發(fā)貨一般要遵循先進(jìn)先出、頻者就近的原則。第十一條 原輔材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件入庫(kù)1、待檢程序：倉(cāng)庫(kù)憑采購(gòu)人員的采購(gòu)?fù)ㄖ獑位蛴唵危ò膸?kù)和來(lái)料加工都要有關(guān)部門(mén)的通知）和供應(yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量與供應(yīng)商當(dāng)場(chǎng)點(diǎn)清數(shù)量后進(jìn)入待檢區(qū)，并當(dāng)天上報(bào)質(zhì)檢部門(mén)，同時(shí)掛上黃色待檢標(biāo)識(shí)牌。倉(cāng)管員憑實(shí)際收到的物資數(shù)量（待檢），可先開(kāi)具臨時(shí)收料待檢單給供應(yīng)商，并寫(xiě)上“此條為臨時(shí)收貨證據(jù)，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫(kù)或退貨而自動(dòng)作廢”。質(zhì)檢部門(mén)能夠即時(shí)檢驗(yàn)的，可直接進(jìn)入以下“入庫(kù)程序”辦理入庫(kù)。2、入庫(kù)程序：質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告合格后，倉(cāng)管員

4、憑質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告確認(rèn)的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量填制“貨物驗(yàn)收入庫(kù)單”，并由質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時(shí)將物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識(shí)牌。質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告單、采購(gòu)?fù)ㄖ獑危ɑ蛴唵危┖凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票隨同“入庫(kù)單”報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)。3、退貨程序：質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告不合格的物資應(yīng)當(dāng)及時(shí)退貨，暫時(shí)沒(méi)有退貨的應(yīng)將物資轉(zhuǎn)入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標(biāo)識(shí)牌。同時(shí)，倉(cāng)管員要跟蹤退貨管理。已入庫(kù)物資又發(fā)生退貨的，保管員憑采購(gòu)部出具的退貨通知單，開(kāi)具“貨物驗(yàn)收入庫(kù)單”紅字單，辦理退貨手續(xù)，承運(yùn)人確認(rèn)送貨簽回單等由采購(gòu)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)跟蹤。第十二條 產(chǎn)成品、自制半成品入庫(kù)由質(zhì)檢部現(xiàn)場(chǎng)檢查質(zhì)量，經(jīng)檢驗(yàn)合格后，倉(cāng)管員開(kāi)具“入庫(kù)單”，由工人（或送貨人

5、）、質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時(shí)將產(chǎn)成品或自制半成品轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識(shí)牌。 第十三條 原輔材料、包裝物、外購(gòu)商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品和自制半成品出庫(kù)1、車(chē)間領(lǐng)用：生產(chǎn)用直接原材料：由車(chē)間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫(xiě)“領(lǐng)單”，由工人（領(lǐng)料人）和車(chē)間班組長(zhǎng)（審批人）簽字，倉(cāng)管員憑“領(lǐng)料單”發(fā)貨。生產(chǎn)用間接原材料：主要是機(jī)物料等維修配件及低值易耗品，由車(chē)間統(tǒng)計(jì)員開(kāi)單，維修性質(zhì)的領(lǐng)料實(shí)行以舊換新，車(chē)間主任簽字后，保管員憑單發(fā)料，保管員對(duì)退回的舊料設(shè)帳管理；技改新增性質(zhì)的領(lǐng)料設(shè)備部開(kāi)具領(lǐng)料單，設(shè)備部負(fù)責(zé)人簽批后保管員發(fā)料，同時(shí)所屬車(chē)間統(tǒng)計(jì)員應(yīng)對(duì)此類(lèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄，在按裝業(yè)務(wù)完成時(shí)，由設(shè)備部保管員共同組織

6、對(duì)所領(lǐng)用機(jī)物料配件情況，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，車(chē)間負(fù)責(zé)人要協(xié)助確認(rèn)。財(cái)務(wù)將對(duì)機(jī)物料及低值易耗品領(lǐng)用及退舊帳目進(jìn)行檢查。2、銷(xiāo)售出庫(kù)和移庫(kù)：倉(cāng)管員憑貨運(yùn)部銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)具的“發(fā)貨通知單”發(fā)貨，銷(xiāo)售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)“發(fā)貨單”，提貨人（承運(yùn)人）憑“發(fā)貨單”辦理承運(yùn)手續(xù)以及出門(mén)手續(xù)：保管員在“發(fā)貨單”出門(mén)證聯(lián)蓋“倉(cāng)庫(kù)章”，貨運(yùn)部辦好承運(yùn)手續(xù)后在出門(mén)證聯(lián)蓋貨運(yùn)專(zhuān)章，保管及保安據(jù)蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門(mén)證聯(lián)放行貨物。3、免費(fèi)贈(zèng)送：免費(fèi)贈(zèng)送包括兩種情況，一種免費(fèi)贈(zèng)送客人；另一種是免費(fèi)贈(zèng)送客戶。贈(zèng)送客人：財(cái)務(wù)臺(tái)賬會(huì)計(jì)憑總經(jīng)理的審批條開(kāi)具“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”(備注注明贈(zèng)送)，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)流轉(zhuǎn)

7、發(fā)貨，由提貨人簽字確認(rèn),提貨后,臺(tái)賬會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,保安憑單據(jù)出門(mén)證聯(lián)放行。贈(zèng)送客戶：貨運(yùn)部銷(xiāo)售會(huì)計(jì)憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的審批條開(kāi)具“發(fā)貨通知單”，倉(cāng)管員憑單發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)，由提貨人憑“通知單”向銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)取“發(fā)貨單”并按財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理出門(mén)手續(xù)(加蓋貨運(yùn)章)，倉(cāng)管員和保安憑單據(jù)放行。贈(zèng)送客戶的發(fā)票應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的指導(dǎo)下進(jìn)行開(kāi)具。免費(fèi)贈(zèng)送的相關(guān)合同和總經(jīng)理審批條應(yīng)當(dāng)隨同“物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”同時(shí)送交財(cái)務(wù)部門(mén)；反之，按照銷(xiāo)售的形式進(jìn)行核算。貨物增送要按視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。4、車(chē)間退貨：由車(chē)間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫(xiě)“領(lǐng)料單”，填寫(xiě)時(shí)使用紅字，由工人（送貨人）、車(chē)間主任（審

8、批人）和質(zhì)檢員（確認(rèn)能否再次使用）簽字，倉(cāng)管員憑“領(lǐng)料單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū)）。第十四條 銷(xiāo)售退貨按照公司銷(xiāo)售退貨管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)（合格品、次品等），由倉(cāng)管員開(kāi)具“退貨驗(yàn)收入庫(kù)單”，由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認(rèn)，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)）。不符合銷(xiāo)售退貨管理制度有關(guān)規(guī)定的，倉(cāng)管員有權(quán)拒絕收貨，并及時(shí)向相關(guān)負(fù)責(zé)人（主要是倉(cāng)管部經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理）反饋情況。第十五條 寄放出庫(kù)1、如果供應(yīng)商要出庫(kù)寄放物資，由材料會(huì)計(jì)憑“供應(yīng)商書(shū)面通知”開(kāi)具“提貨單”，倉(cāng)管員憑“提貨

9、單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”，“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”由提貨人簽字確認(rèn)，倉(cāng)庫(kù)蓋章，提貨人將“流轉(zhuǎn)發(fā)貨單”交財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后，在出門(mén)證聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)章，倉(cāng)管員和保安憑單據(jù)放行。2、如果公司要出庫(kù)寄放物資，按照以上相關(guān)入庫(kù)和出庫(kù)條款要求，先辦理入庫(kù)手續(xù)再辦理出庫(kù)手續(xù)，不得只辦理出庫(kù)手續(xù)。第十六條 內(nèi)部調(diào)撥1、同等級(jí)物資內(nèi)部調(diào)撥的，由出貨倉(cāng)倉(cāng)管員開(kāi)具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉(cāng)庫(kù)主管審批簽字確認(rèn)后執(zhí)行，由送貨人和進(jìn)出倉(cāng)倉(cāng)管員簽字確認(rèn)，收貨倉(cāng)憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。2、不同等級(jí)物資內(nèi)部調(diào)撥的，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的品種、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量和產(chǎn)品等級(jí)（合格品、次品等），由出貨倉(cāng)倉(cāng)管員開(kāi)具“內(nèi)部調(diào)撥單”，

10、由質(zhì)檢員、送貨人、進(jìn)出倉(cāng)倉(cāng)管員、倉(cāng)庫(kù)主管和相應(yīng)的部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)），收貨倉(cāng)憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。3、公司之外異地倉(cāng)庫(kù)間調(diào)撥的，由貨運(yùn)部會(huì)計(jì)開(kāi)具物資流轉(zhuǎn)發(fā)貨單，調(diào)出倉(cāng)庫(kù)保管員憑單發(fā)貨出庫(kù)，承運(yùn)人簽字確認(rèn)后，保管員在出門(mén)聯(lián)蓋倉(cāng)庫(kù)章，承運(yùn)人到貨運(yùn)部辦理出門(mén)手續(xù)，辦好后，在出門(mén)證聯(lián)加蓋貨運(yùn)章，保管員及保安憑以放行。收貨庫(kù)保管員憑本單收貨，簽字確認(rèn)后，將回單聯(lián)交貨運(yùn)部憑以結(jié)算運(yùn)費(fèi)。貨損由承運(yùn)人承擔(dān)。第十七條 存貨報(bào)廢1、公司：由倉(cāng)庫(kù)主管作報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后由倉(cāng)管員開(kāi)具“出庫(kù)單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認(rèn)，并將廢品轉(zhuǎn)入廢

11、品倉(cāng)庫(kù)。2、辦事處：由倉(cāng)管員作報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)辦事處經(jīng)理確認(rèn)后，上報(bào)總經(jīng)理審批后由倉(cāng)管員開(kāi)具“出庫(kù)單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認(rèn)，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉(cāng)庫(kù)或直接處理。第十八條 委托加工物資：從倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)倉(cāng)管員憑貨運(yùn)部銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)具的“發(fā)貨通知單”發(fā)貨，銷(xiāo)售會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)“發(fā)貨單”，提貨人（承運(yùn)人）憑“發(fā)貨單”辦理承運(yùn)手續(xù)以及出門(mén)手續(xù)：保管員在“發(fā)貨單”出門(mén)證聯(lián)蓋“倉(cāng)庫(kù)章”，貨運(yùn)部辦好承運(yùn)手續(xù)后在出門(mén)證聯(lián)蓋貨運(yùn)專(zhuān)章，保管及保安據(jù)蓋章齊全的“發(fā)貨單”出門(mén)證聯(lián)放行貨物。委外加工產(chǎn)品完工后，屬于產(chǎn)成品的直接入庫(kù)成品倉(cāng)庫(kù)，通過(guò)“產(chǎn)成品入庫(kù)單”辦理入庫(kù)；屬于半成品的由生產(chǎn)部安排車(chē)

12、間收貨，通過(guò)“外發(fā)加工產(chǎn)品車(chē)間單”辦理入庫(kù)。第十九條 委托加工半成品：從車(chē)間出庫(kù)生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員憑委外加工合同開(kāi)具半成品“提貨單”，車(chē)間統(tǒng)計(jì)員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫(xiě)“出庫(kù)單”，“出庫(kù)單”由提貨人簽字確認(rèn)、提貨人憑“出庫(kù)單”向生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員開(kāi)取“車(chē)輛放行單”，車(chē)間統(tǒng)計(jì)員和保安憑單據(jù)放行。委托加工半成品不能從倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)，車(chē)間統(tǒng)計(jì)員發(fā)出的半成品要建立備查賬，并負(fù)責(zé)跟蹤收回半成品和管理，車(chē)間收回半成品時(shí)要開(kāi)具“車(chē)間半成品外發(fā)入庫(kù)單”，同時(shí)車(chē)間半成品“出庫(kù)單”和“入庫(kù)單”要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部。第二十條 車(chē)間在產(chǎn)品：1、工人完工：各車(chē)間、工序完工產(chǎn)品（包括半成品和成品）在交給統(tǒng)計(jì)員時(shí)，由統(tǒng)計(jì)員填制“

13、車(chē)間完工產(chǎn)品收料單”，由質(zhì)檢員驗(yàn)收質(zhì)量并簽字確認(rèn)，由工人和統(tǒng)計(jì)員確認(rèn)。2、車(chē)間、工序交接：各車(chē)間、工序?qū)氤善忿D(zhuǎn)交下一道車(chē)間、工序時(shí)，應(yīng)當(dāng)填制“車(chē)間半成品交接單”，由雙方統(tǒng)計(jì)員簽字確認(rèn)。成品入庫(kù)通過(guò)“入庫(kù)單”辦理入庫(kù)。3、退貨：下道工序退回半成品，由車(chē)間統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)將半成品退給工人，并辦理相關(guān)的手續(xù)。第三章 存貨堆放和日常管理    第二十一條 倉(cāng)庫(kù)必須設(shè)置消防設(shè)施，通道必須寬敞，門(mén)窗必須符合防盜要求，電力設(shè)施必須符合消防部門(mén)的要求，以確保存貨安全。第二十二條 切實(shí)做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉(cāng)管員必須經(jīng)常巡查，

14、如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)上報(bào)上級(jí)主管并會(huì)同有關(guān)部門(mén)及時(shí)采取防范及補(bǔ)救措施。    第二十三條 物資堆放要講究科學(xué)、合理，區(qū)域要分開(kāi)、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當(dāng)、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標(biāo)識(shí)牌，并在標(biāo)識(shí)牌上寫(xiě)明物資的名稱(chēng)、品種和數(shù)量，確保賬（倉(cāng)庫(kù)賬和會(huì)計(jì)賬上物資的名稱(chēng)和數(shù)量）、牌（標(biāo)識(shí)牌上物資的名稱(chēng)和數(shù)量，下同）和實(shí)物相符。第二十四條 標(biāo)識(shí)牌是區(qū)域劃分的重要標(biāo)識(shí)，標(biāo)識(shí)牌設(shè)計(jì)要規(guī)范，書(shū)寫(xiě)要工整，必須做到“物牌同步變化”，杜絕以任何客觀理由影響“物牌”相符。標(biāo)識(shí)牌基本內(nèi)容包括：物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量，保質(zhì)日期，生產(chǎn)廠家。第二十五條 經(jīng)常對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行灰塵清理，從

15、而減少因污染所帶來(lái)的質(zhì)量問(wèn)題；通過(guò)制定輪值表對(duì)物品堆放的周邊環(huán)境進(jìn)行清掃和整理；并對(duì)倉(cāng)庫(kù)洗地板及吸塵工的工作進(jìn)行監(jiān)督。第二十六條 倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進(jìn)行全面整理，屬于已過(guò)保質(zhì)日期的物資應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍(lán)色標(biāo)識(shí)牌。第二十七條 保守電腦密碼，杜絕倉(cāng)管員以外人員隨意動(dòng)用電腦；杜絕利用電腦做與業(yè)務(wù)或工作無(wú)關(guān)的事情；嚴(yán)格遵照操作規(guī)程操作電腦，并按電腦維護(hù)事項(xiàng)定期對(duì)電腦進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。第二十八條 倉(cāng)管員有權(quán)拒絕和要求閑雜人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，嚴(yán)禁串崗。第二十九條 倉(cāng)管員應(yīng)對(duì)內(nèi)、外搬運(yùn)工進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，確保物資堆放符合倉(cāng)庫(kù)要求。第三十條 必須嚴(yán)格檢查或督導(dǎo)進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)的人員，以及及時(shí)關(guān)好門(mén)

16、窗，確保倉(cāng)庫(kù)和物資的安全。第三十一條 不良存貨清查1、公司：由倉(cāng)庫(kù)主管牽頭，會(huì)同生產(chǎn)、采購(gòu)和銷(xiāo)售經(jīng)理于每季度末到倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)清查不良存貨（指在三個(gè)月內(nèi)少銷(xiāo)或滯銷(xiāo)的產(chǎn)品以及保質(zhì)期屆滿前兩個(gè)月的產(chǎn)品、材料和包裝物等，下同），并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤(pán)活處理；或?qū)⑶闆r及處理意見(jiàn)，報(bào)送總經(jīng)理審批。2、辦事處：由辦事處經(jīng)理組織有關(guān)人員于每季度末到倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)清查不良存貨，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤(pán)活處理；或?qū)⑶闆r及處理意見(jiàn)，報(bào)送總經(jīng)理審批。第三十二條 倉(cāng)庫(kù)是一個(gè)特殊的部門(mén)，員工用餐應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間范圍內(nèi)交替輪流，以保證倉(cāng)庫(kù)貨物隨時(shí)供應(yīng)。第三十三條 保守倉(cāng)庫(kù)業(yè)務(wù)秘密，杜絕向供應(yīng)商等及他人透露物資庫(kù)存等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。第三十四

17、條 未經(jīng)上級(jí)同意，不得隨意復(fù)制、摘抄公司資料；作廢文稿應(yīng)及時(shí)妥善解決，以防泄密。第四章 存貨賬表管理第三十五條 開(kāi)好單、做好賬、編好表、對(duì)好賬，是倉(cāng)庫(kù)賬表管理的總要求，是倉(cāng)管員應(yīng)當(dāng)具備的基本素質(zhì)和基本職責(zé)。倉(cāng)管員必須做到以賬管物，必須重視賬表在倉(cāng)庫(kù)管理的重要性。第三十六條 倉(cāng)庫(kù)賬表分為自有物資賬表、寄存物資賬表、來(lái)料加工物資賬表和外協(xié)物資賬表。1、自有物資賬表：指反映公司自購(gòu)并存放在自有倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)出存物資信息（含廠區(qū)內(nèi)各類(lèi)有料、無(wú)料包裝桶），包括賬簿信息和表格信息。2、寄存物資賬表：指反映經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意外部單位暫時(shí)存放在公司自有倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。3、來(lái)料加工物資賬

18、表：指反映外部單位來(lái)料加工存放在公司自有倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。4、外協(xié)物資賬表：指反映公司委托外協(xié)單位生產(chǎn)暫時(shí)存放在外協(xié)單位的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。第三十七條 入庫(kù)單和出庫(kù)單杜絕涂改，要求使用復(fù)寫(xiě)紙書(shū)寫(xiě)，書(shū)寫(xiě)要工整，字跡要清晰、易認(rèn)；如果書(shū)寫(xiě)出現(xiàn)錯(cuò)誤，要求作廢并完整保留每一聯(lián)次。入庫(kù)單和出庫(kù)單每日要報(bào)送給相關(guān)人員。第三十八條 倉(cāng)庫(kù)的賬簿和各種報(bào)表要按各區(qū)域的物資類(lèi)別進(jìn)行編制，要求書(shū)寫(xiě)要工整，字跡要清晰、易認(rèn)，以供有關(guān)人員及時(shí)了解倉(cāng)庫(kù)存貨的庫(kù)存結(jié)構(gòu)。同時(shí)，賬簿每天要登記入帳，各種報(bào)表要按時(shí)保質(zhì)保量報(bào)送給相關(guān)人員。第三十九條 采購(gòu)部和銷(xiāo)售部有關(guān)人員要認(rèn)真閱

19、讀存貨報(bào)表，通過(guò)存貨報(bào)表信息及時(shí)了解存貨結(jié)構(gòu)和存貨庫(kù)存量，并及時(shí)合理地調(diào)整存貨庫(kù)存結(jié)構(gòu)和庫(kù)存量，以及及時(shí)處理不良存貨。第四十條 認(rèn)真有效地做好倉(cāng)庫(kù)電話記錄、交接班記錄、磅碼單以及進(jìn)口物資獨(dú)立登記等工作。第四十一條 加強(qiáng)賬、牌的核對(duì)管理，定期核對(duì)賬、牌是否相符，如果出現(xiàn)不符，必須及時(shí)查明原因，確保賬、牌時(shí)刻相符，以充分發(fā)揮牌在日常管理中的作用。第四十二條 倉(cāng)管員每旬與會(huì)計(jì)核對(duì)存貨借貸余額（數(shù)），次月2日核對(duì)并簽字確認(rèn)上月存貨借貸余額（數(shù)），必須確保倉(cāng)庫(kù)賬和會(huì)計(jì)賬的借貸余額（數(shù)）完全相符。在對(duì)賬確認(rèn)時(shí)，必須將自有物資、寄存物資、來(lái)料加工物資等分開(kāi)核對(duì)確認(rèn)。第四十三條 倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)和各種報(bào)表編制由財(cái)務(wù)部

20、專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)，倉(cāng)管員必須服從，不得自作主張的設(shè)置賬簿或設(shè)計(jì)報(bào)表。第五章 存貨盤(pán)點(diǎn)管理第四十四條 存貨盤(pán)點(diǎn)包括在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)和倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)。1、在產(chǎn)品每月最后一天由生產(chǎn)部門(mén)組織盤(pán)點(diǎn)，并于次月第一日下班前由統(tǒng)計(jì)員上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)；財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況主動(dòng)到車(chē)間指導(dǎo)、監(jiān)督在產(chǎn)品盤(pán)點(diǎn)。具體要求按成本控制管理制度的規(guī)定執(zhí)行。2、倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)按照以下相關(guān)條款執(zhí)行。第四十五條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)分為月份盤(pán)點(diǎn)、季度盤(pán)點(diǎn)、半年盤(pán)點(diǎn)、年終盤(pán)點(diǎn)和特殊盤(pán)點(diǎn)。月份盤(pán)點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)占存貨總量的60%以上；季度盤(pán)點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)占存貨總量的80%以上；半年盤(pán)點(diǎn)總量和年度盤(pán)點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)對(duì)存貨全部盤(pán)點(diǎn)；特殊盤(pán)點(diǎn)（包括外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)需要

21、的盤(pán)點(diǎn)）則根據(jù)實(shí)際需要確定盤(pán)點(diǎn)量。第四十六條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)方法一般采用日常盤(pán)點(diǎn)法。日常盤(pán)點(diǎn)法是指在不影響存貨進(jìn)出管理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)的一種方法。第四十七條 每次倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)存貨盤(pán)盈或盤(pán)虧，應(yīng)當(dāng)提出處理意見(jiàn)和明確責(zé)任人，并按相關(guān)流程處理或?qū)徟?，于月終由財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。第四十八條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)盤(pán)盈或盤(pán)虧，根據(jù)截止存貨盤(pán)點(diǎn)日期的財(cái)務(wù)賬面結(jié)余數(shù)和實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)的差數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。第四十九條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)時(shí)，倉(cāng)管員、財(cái)務(wù)人員、及參與盤(pán)點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)同時(shí)在現(xiàn)場(chǎng)。第五十條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，參與盤(pán)點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，并由責(zé)任保管員及屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

22、第五十一條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)表及相關(guān)資料的數(shù)據(jù)和文字應(yīng)當(dāng)書(shū)寫(xiě)工整，同時(shí)應(yīng)當(dāng)歸檔管理。第五十二條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)工作由存貨管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)盤(pán)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。第五十三條 倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)物資管理部門(mén)（倉(cāng)庫(kù)主管）應(yīng)當(dāng)提前一天（以上）知會(huì)有關(guān)部門(mén)或人員，有關(guān)部門(mén)或人員應(yīng)當(dāng)積極配合或參與。第五十四條 月份盤(pán)點(diǎn)、季度盤(pán)點(diǎn)、半年盤(pán)點(diǎn)和年度盤(pán)點(diǎn)由存貨管理部門(mén)按照以上盤(pán)點(diǎn)方法組織盤(pán)點(diǎn)；特殊盤(pán)點(diǎn)則由存貨管理部門(mén)按照特定事項(xiàng)（指特定時(shí)間、特定地點(diǎn)和特定人員等）的要求組織盤(pán)點(diǎn)，特定事項(xiàng)一般由財(cái)務(wù)部門(mén)提出或確定。第五十五條 盤(pán)點(diǎn)一般流程：一、倉(cāng)庫(kù)物資管理部門(mén)（倉(cāng)庫(kù)主管）下發(fā)倉(cāng)庫(kù)物資盤(pán)點(diǎn)通知或知會(huì)，并做好各項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備工作。二、財(cái)務(wù)人員和倉(cāng)管員對(duì)需盤(pán)點(diǎn)的存貨進(jìn)行賬面確認(rèn)，必須在賬賬相符的前提下才能盤(pán)點(diǎn)。三、盤(pán)點(diǎn)時(shí)，倉(cāng)管員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立記錄，經(jīng)核對(duì)雙方記錄數(shù)一致后，才能確認(rèn)為盤(pán)點(diǎn)數(shù)。四、盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，