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文檔簡介
1、中國郵政儲蓄銀行POSTAL SAVING BANK OF CHINA 非現(xiàn)場審計工作的體會 OFFICE2013OFFICE2013新增功能介紹及應(yīng)用技巧 非現(xiàn)場審計實例 信貸審計系統(tǒng)操作技巧 數(shù)據(jù)分析工具(Gephi、Tableau)介紹目 錄Catalogue非現(xiàn)場審計是以計算機技術(shù)為手段,以數(shù)據(jù)庫技術(shù)為依托,通過計算機網(wǎng)絡(luò)實時、批量地處理被審計對象的有關(guān)業(yè)務(wù)信息,經(jīng)質(zhì)詢、篩選,對查找出的異?;蛑档藐P(guān)注的數(shù)據(jù)進行記錄和分析檢查的過程。非現(xiàn)場審計的核心是數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)分析。非現(xiàn)場審計的含義審計轉(zhuǎn)型的動力動力 攻城拔寨的利器利器 審計人員的必修課必修課發(fā)展歷程n 在審計內(nèi)容上,由關(guān)注傳統(tǒng)違規(guī)操
2、作、業(yè)務(wù)風險,擴展到分行經(jīng)營管理領(lǐng)域。n 在審計方法上,非現(xiàn)場審計技術(shù)和數(shù)據(jù)分析方法得到充分的運用。n 在數(shù)據(jù)來源上,能夠從多渠道獲取數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)分析從個貸業(yè)務(wù)擴展到各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域。信貸審計系統(tǒng)電子稽查系統(tǒng)專業(yè)分析工具非現(xiàn)場審計面臨的挑戰(zhàn)n 團隊建設(shè)方面問題。n 非現(xiàn)場審計的方法有待提高。n 非現(xiàn)場數(shù)據(jù)獲取能力有待提高。 工欲善其事,必先利其器。 不怕千招會,就怕一招熟。 數(shù)據(jù)不是數(shù)字:模式、關(guān)系、異常 頭腦風暴、集體智慧。 大膽假設(shè)、小心求證。非現(xiàn)場審計的幾點體會思考l 結(jié)合實際能列舉出哪些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)?l 從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中可以得到有哪些信息?l 在數(shù)據(jù)分析過程中都用到哪些工具?Office 2013
3、Office 2013 新功能Office 2013,包括Excel、Word、PPT、Access、OneNote。1.用戶界面經(jīng)過重新設(shè)計,非常簡潔,啟動速度更快。2. 在數(shù)據(jù)處理、分析方面界面觸手可得,復雜的功能瞬間完成。丟掉老方法,效率會更高丟掉老方法,效率會更高PDFExcel 2013 Excel 2013 數(shù)據(jù)分析技巧數(shù)據(jù)分析技巧操作函數(shù)圖表數(shù)據(jù)分析VBAEXCEL高手必修課n 條件格式n 數(shù)據(jù)透視表n 數(shù)據(jù)透視表高級應(yīng)用Excel數(shù)據(jù)分析技巧Access Access 數(shù)據(jù)分析要點數(shù)據(jù)分析要點n 創(chuàng)建查詢n SQL語句編輯ACCESSACCESS數(shù)據(jù)分析技巧非現(xiàn)場審計實例知識點
4、:使用EXCEL函數(shù)篩選特征數(shù)據(jù)。NO.1突擊放款非現(xiàn)場審計項目背景項目背景項目背景項目背景 非現(xiàn)場審計人員在分析貸款臺賬時發(fā)現(xiàn),個別地區(qū)放款和結(jié)清時間比較集中,放款金額一致,特別是在月末、季末時點較為明顯,懷疑存在突擊放款行為或發(fā)放虛假貸款的行為。審計發(fā)現(xiàn)審計發(fā)現(xiàn) 1.非現(xiàn)場審計發(fā)現(xiàn),某市行有7家城市支行涉及商貸季末突擊支用放款,后短期結(jié)清,涉及小額商戶聯(lián)保貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款。 2.現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)客戶未簽字即放款、信貸員替客戶還款、柜員違規(guī)辦理大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等嚴重違規(guī)問題。知識點:通過Excel數(shù)據(jù)透視表對單一表格多重匯總。NO.2 信貸員工號非現(xiàn)場排查項目背景項目背景項目背景項目背景 當前信貸系統(tǒng)
5、采用“密碼+手機動態(tài)驗證碼”的方式登錄,部分地區(qū)存在用多個工號捆綁同一個手機號碼,一個人掌握多個工號的現(xiàn)象,手機動態(tài)驗證形同虛設(shè)。本項目通過對系統(tǒng)人員注冊的電話號碼進行統(tǒng)計分析,發(fā)現(xiàn)在工號管理上的漏洞。知識點:使用ACCESS實現(xiàn)兩個表格關(guān)聯(lián)。NO.3 受托資金定向?qū)徲嬳椖勘尘绊椖勘尘绊椖勘尘绊椖勘尘?貸款受托支付的目的在于防范貸款挪用,確保信貸資金實貸實存。但當前 “虛假受托支付”現(xiàn)象日益突出,存在貸款資金回流借款人、集中受托給第三人等現(xiàn)象,個別資金流入向行內(nèi)信貸人員賬戶。一些支行為了規(guī)避檢查,在受托支付的第一道環(huán)節(jié)都能做到合規(guī),但受托后的資金流向卻很少得到關(guān)注,也很難監(jiān)控。本項目將對受托后
6、資金流向進行追蹤審計。信貸審計系統(tǒng)操作技巧n 信貸審計系統(tǒng)簡要介紹n 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表含義及表間勾稽關(guān)系n 模型創(chuàng)建要點主要內(nèi)容 查詢步驟不超過5步 查詢條件盡量使用精確查詢 盡量不加條件,獲得全量數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)導出的快捷方法創(chuàng)建模型的心得數(shù)據(jù)分析工具Gephi Gephi是進行社交圖譜數(shù)據(jù)可視化分析的工具,可用作:探索性數(shù)據(jù)分析,鏈接分析,社交網(wǎng)絡(luò)分析,生物網(wǎng)絡(luò)分析等。通過學習Gephi,了解大數(shù)據(jù)分析的方法。 Gephi的數(shù)據(jù)源有兩個基本要求,第一個是節(jié)點(Nodes)即關(guān)系網(wǎng)中各個孤立的個體。第二個是邊緣(Edges)即關(guān)系網(wǎng)中各個個體之間的關(guān)系。社會網(wǎng)絡(luò)分析正是基于社會網(wǎng)絡(luò)關(guān)系這種特定數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)而產(chǎn)生的分析方法。 銀行資金交易數(shù)據(jù)也是由多個節(jié)點(銀行員工、客戶、賬戶、終端等)和各頂點之間的連接(匯款、轉(zhuǎn)賬、取款)組成的集合。通過社交網(wǎng)絡(luò)分析的方法,可以有效挖掘資金交易賬戶間的關(guān)系,并實現(xiàn)可視化。操作要點n 界面和操作n CSV的創(chuàng)建和導入n 五個高級編程工具簡介n 排序、分割n 統(tǒng)計n 預覽、輸出實戰(zhàn)演示行內(nèi)人員賬戶異常交易知識點:數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化、生成關(guān)系圖譜Gephi基于關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的分析功能,完全能夠滿足本項審計工作的需求,特別是其強大的可視化計算功能,將定量分析結(jié)果直觀地以圖譜的形式呈現(xiàn)出來。今后審計人員將越來越多的接觸大數(shù)據(jù),網(wǎng)絡(luò)分析可視化功能將有助于審計提高工作效率,成為非現(xiàn)場審計
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