支出審批程序及權(quán)限規(guī)定

1、股份有限公司 財(cái)務(wù)管理制度 支出審批程序與權(quán)限規(guī)定支出審批程序及權(quán)限規(guī)定1 目的為規(guī)范經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出的審批權(quán)限及程序，明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人及簽批人的責(zé)任,特制定本制度。2 適用范圍本公司各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出。3 相關(guān)定義及支出分類3.1 “預(yù)付貨款”指未收到對(duì)方貨物或未接受對(duì)方勞務(wù)或服務(wù)而按合同預(yù)先支付款項(xiàng)，含貨到票未到的款項(xiàng)支付。3.2 “個(gè)人借支”指以個(gè)人名義向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)的借款。3.3 “支付貨款”指按合同規(guī)定支付貨款。3.4 “報(bào)銷核銷”指借支銷賬、預(yù)付貨款銷賬及個(gè)人借款還款等。4 支出分類支出分類明細(xì)表大類細(xì)分類別分類說(shuō)明/解釋資本 性支出設(shè)備采購(gòu)支出納入固定資產(chǎn)管理的各類設(shè)備采購(gòu)支出

2、?；几闹С龉景l(fā)生的基建技改項(xiàng)目支出。股利分配支出經(jīng)董事會(huì)表決后進(jìn)行的年度股利或分紅支出。無(wú)形資產(chǎn)投資指用于取得土地使用權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、特許權(quán)、商譽(yù)、信息系統(tǒng)軟件(10萬(wàn)元或以上)等各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的支出。對(duì)外投資進(jìn)行對(duì)外投資支付的款項(xiàng)。日常費(fèi)用 支出差旅費(fèi)包括出差住宿費(fèi)、補(bǔ)貼、雜費(fèi)等所有差旅支出。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用公司發(fā)生的與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)直接有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)。薪酬及福利支出每月的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助、津貼、保險(xiǎn)、醫(yī)藥、退休費(fèi)用及辭職工資等促銷費(fèi)用促銷費(fèi)用是指與市場(chǎng)促銷活動(dòng)相關(guān)的支出，具體包括促銷品費(fèi)用、終端展覽展示費(fèi)、公關(guān)費(fèi)用及商場(chǎng)費(fèi)用（進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、店慶費(fèi)、贊助費(fèi)等）。廣告費(fèi)廣告費(fèi)包括平面、

3、影視、戶外和終端焦點(diǎn)廣告等。 培訓(xùn)費(fèi)公司發(fā)生的各類培訓(xùn)支出。運(yùn)輸費(fèi)用公司支付的所有運(yùn)輸費(fèi)用。各種銀行扣費(fèi)含銀行手續(xù)費(fèi)、匯費(fèi)、代扣的水電及其由銀行自動(dòng)劃扣的政府及主管部門(mén)與各種行政性收費(fèi)。其它費(fèi)用含清潔、排污、會(huì)議費(fèi)、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、修理費(fèi)等。日常物資采購(gòu)支出指公司發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的物資采購(gòu)支出，如采購(gòu)藥材、包裝材料、五金材料、辦公用品等物資的支出。低值易耗品采購(gòu)支出指公司發(fā)生的辦公家具、通用工具、修理工具、檢測(cè)工具等不納入固定資產(chǎn)管理的勞動(dòng)資料采購(gòu)支出。對(duì)外贊助支出指公司發(fā)生的對(duì)社會(huì)公益性贊助的支出。銀行借款支出指公司發(fā)生的各類銀行借款還款業(yè)務(wù)支出。關(guān)聯(lián)交易支出向集團(tuán)公司、關(guān)聯(lián)公司支付

4、的相關(guān)款項(xiàng)。各種稅費(fèi)支出公司各種稅金及相關(guān)稅費(fèi)等支出。工會(huì)、黨委、團(tuán)委支出以工會(huì)、黨委、團(tuán)委名義支出的各種款項(xiàng)。5 支出審批權(quán)限規(guī)定5.1 公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批分為“業(yè)務(wù)辦理審批”和“資金支付審批”兩大類。其中，“業(yè)務(wù)辦理審批”是指公司是否允許經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生及辦理的審批；“資金支付審批”是指公司是否安排貨幣資金支付的審批。5.2 業(yè)務(wù)辦理審批（費(fèi)用發(fā)生前申請(qǐng)）: 根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及限額分別由區(qū)域負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、中心總經(jīng)理、總裁及董事會(huì)審批。其中，公司的物資采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、基建技改、對(duì)外投資等重大業(yè)務(wù)辦理必須與對(duì)方單位簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議，并到財(cái)務(wù)部辦理備案。根據(jù)公司實(shí)際情況，業(yè)務(wù)辦理審批分為

5、營(yíng)銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批及廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批，權(quán)限規(guī)定具體見(jiàn)表1.1及表1.2。5.3 資金支付審批（費(fèi)用報(bào)銷）: 根據(jù)公司實(shí)際情況，業(yè)務(wù)辦理審批分為營(yíng)銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批及廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批，權(quán)限規(guī)定具體見(jiàn)表2.1及表2.2。5.4 表1.1、1.2、2.1及2.2中，審批流程上的最后一位審批人為批準(zhǔn)人，列在其之前的審批人則為審核人。5.5 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批中，經(jīng)辦人及審批人的責(zé)任如下:l 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。l 審核人對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、合規(guī)性及合理性負(fù)責(zé)。l 批準(zhǔn)人對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。5.6 財(cái)務(wù)審核時(shí)主要審查：l 貨幣資金預(yù)算。l

6、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的辦理審批手續(xù)是否齊全。l 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理、合法、合規(guī)。l 有關(guān)付款合同、協(xié)議 。l 公司貨幣資金結(jié)存狀況和總體安排。l 其他需綜合考慮的情況。5.7 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策和公司有關(guān)規(guī)章的財(cái)務(wù)支出，以及有可能在經(jīng)濟(jì)上給公司造成損失、浪費(fèi)的財(cái)務(wù)支出，有權(quán)予以制止或糾正，制止或糾正無(wú)效時(shí)，提請(qǐng)總裁處理。5.8 財(cái)務(wù)部協(xié)助財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理做好財(cái)務(wù)收支的審查工作，對(duì)于各種不合理、不合法、不真實(shí)、不完備的財(cái)務(wù)收支，有權(quán)不予受理。6 報(bào)賬審批規(guī)定6.1 報(bào)賬審批流程圖6.2 部門(mén)經(jīng)理指經(jīng)辦人的所屬的部門(mén)第一負(fù)責(zé)人（即高級(jí)經(jīng)理、經(jīng)理或總監(jiān)等職稱），如果所在部門(mén)既有高級(jí)經(jīng)理又有經(jīng)理，則審批

7、程序由高級(jí)經(jīng)理履行，經(jīng)理如不需要履行審批程序，可向高級(jí)經(jīng)理提供意見(jiàn)。6.3 中心總經(jīng)理可以對(duì)部門(mén)經(jīng)理的審核進(jìn)行授權(quán)與責(zé)任劃分，但授權(quán)與責(zé)任劃分必須書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，同樣財(cái)務(wù)部的授權(quán)也必須通知各相關(guān)部門(mén)。6.4 中心總經(jīng)理本人的權(quán)限不能分拆但可以臨時(shí)授權(quán)，同樣也必須書(shū)面通知財(cái)務(wù)部，并在通知中注明授權(quán)范圍與授權(quán)期間，并且必須經(jīng)過(guò)總裁批準(zhǔn)。6.5 最終審批人發(fā)生的費(fèi)用，不得自行簽批。中心總經(jīng)理及其以下級(jí)別的，報(bào)請(qǐng)其上一級(jí)審批；總裁發(fā)生的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理與審計(jì)總監(jiān)會(huì)簽，具體見(jiàn)表2.2規(guī)定。6.6 報(bào)賬部門(mén)在辦理差旅費(fèi)、咨詢費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等費(fèi)用的報(bào)銷憑證中，必須填列清楚報(bào)賬部門(mén)參與本次活動(dòng)的

8、最高級(jí)別人姓名，否則，視為無(wú)效，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理。6.7 報(bào)銷憑單中，除財(cái)務(wù)審核可用個(gè)人私章外，其他各審核審批人一律不得使用個(gè)人私章簽名，否則，視同無(wú)效，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理。6.8 不得越權(quán)、越級(jí)審批，不得跨流程審批，必須逐級(jí)審批。6.9 財(cái)務(wù)復(fù)核的級(jí)別權(quán)限，由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理決定并書(shū)面授權(quán)。6.10 書(shū)面授權(quán)除了送交財(cái)務(wù)部外,還須報(bào)總裁辦公室及人力資源部備案。7 支付方式規(guī)定7.1 支付經(jīng)辦人必須在“支付審批單“上選定符合規(guī)定的支付手段。7.2 在不影響合同履行的情況下，原則上優(yōu)先使用承兌匯票支付。7.3 電匯適合于跨省支付, 同城及本省支付原則上均采用網(wǎng)銀劃賬。7.4 現(xiàn)金及支票的使用管理:l

9、 省內(nèi)單筆3000元（含）以上的對(duì)公支付以及單筆4000元（含）以上的對(duì)私支付均應(yīng)采用網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式支付，不得使用支票。l 省內(nèi)單筆3000元以下的對(duì)公支付以及單筆4000元以下對(duì)私支付，可以使用轉(zhuǎn)賬支票支付。交付時(shí)，可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人轉(zhuǎn)交給收款方, 并索取蓋有收款方公章的收款證明（如收款方為個(gè)人的，則在收款證明中附上收款人個(gè)人有效身份證復(fù)印件）；也可由收款方憑蓋有收款方公章的收款證明（如收款方為個(gè)人的，則在收款證明中附上收款人個(gè)人有效身份證復(fù)印件）到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。l 公司車(chē)隊(duì)的年檢、過(guò)橋費(fèi)月票、維修費(fèi)用、定期保養(yǎng)費(fèi)的支付，可以使用轉(zhuǎn)賬支票。l 現(xiàn)金與現(xiàn)金支票只適合于1000元以下的支付及特殊情況下的

10、緊急支付。l 個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷原則上均在POS機(jī)上進(jìn)行劃賬、不得使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票。l 辭職人員工資可以用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票支付，但應(yīng)盡可能使用POS劃撥。l 支票必須加蓋出納名章、財(cái)務(wù)專用章及總裁名章。其中，出納名章由出納保管, 財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理保管，總裁名章由總裁或其指定專人保管。l 各級(jí)管理人員在審批“支付審批單”時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，盡量降低支票的使用范圍。l 財(cái)務(wù)部不允許簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空白支票。7.5 外幣付款規(guī)定：l 所有在中國(guó)境內(nèi)的采購(gòu)或費(fèi)用,應(yīng)以人民幣作為付款貨幣，如必須使用外幣付款的,應(yīng)在采購(gòu)或費(fèi)用申請(qǐng)時(shí), 先取得財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理的批準(zhǔn)。l 業(yè)務(wù)人員因公出境所報(bào)銷的外幣費(fèi)用，按實(shí)際

11、兌換價(jià)支付等值人民幣，業(yè)務(wù)人員須提供當(dāng)時(shí)的匯價(jià)證明（如信用卡欠款單據(jù)、兌換店單據(jù)）作為參考，否則將以報(bào)銷時(shí)的兌換價(jià)計(jì)算。l 除經(jīng)總裁特別審批, 以外幣付款的進(jìn)口采購(gòu)業(yè)務(wù)需經(jīng)過(guò)集團(tuán)屬下的進(jìn)出口公司代辦, 采購(gòu)申請(qǐng)及付款審批按表1.1、1.2、2.1、2.2相關(guān)的業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行審核審批。8 核銷時(shí)間規(guī)定8.1 差旅費(fèi)用借支或代墊必須在回廠后三個(gè)工作日內(nèi)核銷完畢，遇節(jié)假日順延。8.2 有合同的預(yù)付貨款必須在合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)核銷，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)跟進(jìn)。8.3 無(wú)采購(gòu)合同的預(yù)付貨款必須在拿到有效、合法、足額的發(fā)票后三個(gè)工作日內(nèi)核銷完畢，遇節(jié)假日順延。8.4 除差旅費(fèi)外的其它個(gè)人借款必須在事畢后的三個(gè)工作日內(nèi)核銷

12、完畢，遇節(jié)假日順延。8.5 財(cái)務(wù)部有責(zé)任定期清理借支、預(yù)付款，并及時(shí)書(shū)面通知當(dāng)事人與當(dāng)事人所在部門(mén)；超過(guò)一個(gè)月未核銷的借支、預(yù)付款，應(yīng)書(shū)面通知當(dāng)事人所在中心總經(jīng)理，并有權(quán)要求對(duì)方合理說(shuō)明，當(dāng)事人有義務(wù)解釋。9 支付審批單9.1 “支付審批單”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)，第二聯(lián)為經(jīng)辦部門(mén)自留聯(lián)。9.2 取消原有的“王老吉藥業(yè)物料及加工費(fèi)付款申請(qǐng)單”、“廣州羊城藥業(yè)股份有限公司借（付、匯）款通知單”與“支付證明單”，以“支付審批單”代替。9.3 “預(yù)付貨款”或“個(gè)人借支”必須填寫(xiě)“核銷日期”欄。9.4 “收款單位”、“收款人賬號(hào)”、與“收款人開(kāi)戶行”必須詳細(xì)填寫(xiě)且必須合法，如果是個(gè)人借支與核銷，則收

13、款人即為個(gè)人與個(gè)人賬號(hào)。9.5 “預(yù)算項(xiàng)目”欄填寫(xiě)該支出與預(yù)算對(duì)應(yīng)的開(kāi)支項(xiàng)目。10 核銷10.1 “預(yù)付貨款”與“個(gè)人借支”必須按規(guī)定的日期核銷。10.2 核銷必須有合法的發(fā)票，不合法或假發(fā)票必須不得核銷。10.3 原貨款支付流程中的SAP發(fā)票校驗(yàn)不變，但不需要填寫(xiě)發(fā)票號(hào)碼明細(xì)，只需登記發(fā)票的匯總支付金額即可，其它憑證作為記賬的附件。10.4 “特殊費(fèi)用”開(kāi)支必須以附件的形式詳細(xì)說(shuō)明理由或取不到發(fā)票的原因。11 責(zé)任劃分11.1 經(jīng)辦人員和報(bào)銷人員應(yīng)本著從儉和高效的原則，對(duì)其申請(qǐng)和報(bào)銷的內(nèi)容和用途負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取資金、盲目立項(xiàng)、鋪張浪費(fèi)等行為。違反公司規(guī)定，給公司造成實(shí)際損失時(shí)，相關(guān)責(zé)任

14、人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。11.2 審批人根據(jù)其職責(zé)，權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ秵螕?jù)的用途、金額、支付方式及所附經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明的合法性、真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核并簽字，并對(duì)其違規(guī)或失當(dāng)?shù)膶徟袚?dān)連帶責(zé)任，對(duì)于不合理和不必要的開(kāi)支應(yīng)堅(jiān)決予以糾正或取締，嚴(yán)格履行審批職責(zé)。相關(guān)審核部門(mén)未按照規(guī)定程序擅自越權(quán)審批或怠于行使職責(zé)，給公司造成實(shí)際損失時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。12 說(shuō)明及附表12.1 報(bào)賬的其他具體要求，請(qǐng)按照?qǐng)?bào)賬指引執(zhí)行。12.2 后附表格:l 表1.1 營(yíng)銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批權(quán)限一覽表l 表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批權(quán)限一覽表l 表2.1 營(yíng)銷經(jīng)辦費(fèi)用報(bào)賬審批權(quán)限一覽表表

15、l 表2.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)賬審批權(quán)限一覽表17f67e23cbc9bfd8ab43737cdc052b053a.pdf表1.1 營(yíng)銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批權(quán)限一覽表經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說(shuō)明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人日常費(fèi)用申請(qǐng)差旅費(fèi)交通費(fèi)接待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)咨詢費(fèi)辦公費(fèi)其他指除市場(chǎng)促銷費(fèi)、廣告費(fèi)、加工費(fèi)、宣傳物料采購(gòu)費(fèi)及運(yùn)輸費(fèi)以外的費(fèi)用。包括差旅費(fèi)、辦事處辦公費(fèi)等。Y 5000大區(qū)經(jīng)理5000 Y 2萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)2萬(wàn) Y 5萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總5萬(wàn)Y 50萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總營(yíng)銷中心總經(jīng)理Y 50萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總營(yíng)銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)

16、理及總裁薪酬福利套用營(yíng)銷中心既定崗位工資標(biāo)準(zhǔn)，采取隔級(jí)批準(zhǔn)。促銷費(fèi)用申請(qǐng)廣告費(fèi)申請(qǐng)促銷費(fèi)用是指與市場(chǎng)促銷活動(dòng)相關(guān)的支出，具體包括促銷品費(fèi)用、終端展覽展示費(fèi)用、公關(guān)費(fèi)用、商場(chǎng)費(fèi)用（進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、店慶費(fèi)、贊助費(fèi)等）、包括促銷用之成品領(lǐng)用（按產(chǎn)品銷價(jià)計(jì)算）等。廣告費(fèi)用包括平面廣告、影視廣告、戶外廣告和終端售點(diǎn)廣告等。Y 1萬(wàn)部門(mén)總監(jiān)1萬(wàn) Y 5萬(wàn)部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總5萬(wàn) Y 50萬(wàn)部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總營(yíng)銷中心總經(jīng)理Y 50萬(wàn)部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總營(yíng)銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁更換用飲料紙箱領(lǐng)用申請(qǐng)經(jīng)銷商待售產(chǎn)品包裝的更換申請(qǐng)。200個(gè)以內(nèi)（含200）大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總200個(gè)以上大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總營(yíng)銷中心

17、總經(jīng)理公關(guān)樣品用實(shí)物申請(qǐng)具體指作公關(guān)用或樣品用的產(chǎn)品申請(qǐng)。金額按產(chǎn)品銷價(jià)計(jì)算。Y 50萬(wàn)營(yíng)銷中心總經(jīng)理Y 50萬(wàn)營(yíng)銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁表1.1 營(yíng)銷中心經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批權(quán)限一覽表 (續(xù))經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說(shuō)明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人客戶獎(jiǎng)勵(lì)及其獎(jiǎng)勵(lì)形式的申請(qǐng)根據(jù)客戶入貨量、獎(jiǎng)金回籠及遵守我司各項(xiàng)銷售政策情況，得出的銷售獎(jiǎng)勵(lì)申請(qǐng)。Y 5萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總5萬(wàn) Y 50萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總營(yíng)銷中心總經(jīng)理Y 50萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總營(yíng)銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理及總裁委外加工指各飲料加工點(diǎn)加工費(fèi)的定價(jià)調(diào)價(jià)。不限金額營(yíng)運(yùn)部總監(jiān) 加工費(fèi)審核

18、小組 營(yíng)銷中心總經(jīng)理 生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁。運(yùn)輸費(fèi)指各運(yùn)輸商的選擇及運(yùn)輸費(fèi)之定價(jià)或調(diào)價(jià)。不限金額營(yíng)運(yùn)部總監(jiān) 市場(chǎng)監(jiān)察部審核 營(yíng)銷中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁采購(gòu)指由營(yíng)銷中心經(jīng)辦的以詢價(jià)或招標(biāo)等方式產(chǎn)生的物資采購(gòu)結(jié)果的審批。Y 1萬(wàn)采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理 市場(chǎng)監(jiān)察部 1萬(wàn) Y 10萬(wàn)采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理 市場(chǎng)監(jiān)察部 營(yíng)銷中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理簽批Y 10萬(wàn)采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理 市場(chǎng)監(jiān)察部營(yíng)銷中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)按公司采購(gòu)管理制度辦理。備注：財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理可視情況將相應(yīng)的審核審批權(quán)書(shū)面授予相關(guān)人員。表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批權(quán)限一覽表經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說(shuō)明金額Y（元）第1審

19、批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人公司日常費(fèi)用申請(qǐng)差旅費(fèi)、接待費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他Y 5000部門(mén)經(jīng)理5000 Y 5萬(wàn)部門(mén)經(jīng)理中心總經(jīng)理Y 5萬(wàn)部門(mén)經(jīng)理中心總經(jīng)理總裁培訓(xùn)費(fèi)申請(qǐng)Y 5000部門(mén)經(jīng)理人力資源部經(jīng)理5000 Y 5萬(wàn)部門(mén)經(jīng)理人力資源部經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理Y 5萬(wàn)部門(mén)經(jīng)理人力資源部經(jīng)理人事行政中心總經(jīng)理總裁咨詢費(fèi)試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)新產(chǎn)品試制費(fèi)Y 5萬(wàn)部門(mén)經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理Y 5萬(wàn)部門(mén)經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理總裁人員工資、福利補(bǔ)貼、商標(biāo)使用維護(hù)、出國(guó)人員經(jīng)費(fèi)、訴訟、場(chǎng)地租賃、倉(cāng)庫(kù)租賃、財(cái)產(chǎn)/人身保險(xiǎn)、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、研究開(kāi)發(fā)不限金額

20、部門(mén)經(jīng)理中心總經(jīng)理總裁委外加工指廠部經(jīng)辦的加工點(diǎn)的加工費(fèi)的定價(jià)調(diào)價(jià)。不限金額生產(chǎn)部經(jīng)理 加工費(fèi)審核小組 生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁。具體按委外加工費(fèi)用管理制度辦理。采購(gòu)指由采購(gòu)部門(mén)經(jīng)辦的以詢價(jià)或招標(biāo)等方式產(chǎn)生的物資或服務(wù)采購(gòu)結(jié)果的審批。 采購(gòu)申請(qǐng)按公司采購(gòu)管理制度辦理。Y 1萬(wàn)采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部材料價(jià)格稽核 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理1萬(wàn)Y 10萬(wàn)采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部材料價(jià)格稽核 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 采購(gòu)部門(mén)所屬中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y 10萬(wàn)采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部材料價(jià)格稽核 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 采購(gòu)部門(mén)所屬中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批權(quán)限一覽表 (續(xù))經(jīng)

21、濟(jì)業(yè)務(wù)類別說(shuō)明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人公關(guān)樣品用實(shí)物申請(qǐng)具體指作公關(guān)用或樣品用的產(chǎn)品申請(qǐng)。金額按產(chǎn)品銷價(jià)計(jì)算。Y 5000部門(mén)經(jīng)理所屬中心總經(jīng)理Y 5000部門(mén)經(jīng)理所屬中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁基建技改項(xiàng)目基建技改項(xiàng)目的立項(xiàng)申請(qǐng)Y 3000工程部經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理3000 Y 20萬(wàn)工程部經(jīng)理生產(chǎn)技術(shù)中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁20萬(wàn) Y 300萬(wàn)經(jīng)工程項(xiàng)目審核小組審核后，由公司高層管理會(huì)議討論批準(zhǔn)。Y 300萬(wàn)工程項(xiàng)目審核小組審核 公司高層管理集體審核 報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)超過(guò)最近一個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表的公司資產(chǎn)總值的30% 或以上工程項(xiàng)目審核小

22、組審核 公司高層管理集體審核 董事會(huì)審核 股東大會(huì)批準(zhǔn)招投標(biāo)及結(jié)算具體按工程招投標(biāo)管理制度及工程預(yù)結(jié)算審核與款項(xiàng)支付執(zhí)行。預(yù)付款項(xiàng)申請(qǐng)Y 5萬(wàn)用款部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y 5萬(wàn)用款部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁個(gè)人借支申請(qǐng)Y 5000用款部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y 5000用款部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁對(duì)外贊助對(duì)外贊助申請(qǐng)Y 50萬(wàn)部門(mén)經(jīng)理中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁Y 50萬(wàn)部門(mén)經(jīng)理中心總經(jīng)理、財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會(huì)表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批權(quán)限一覽表 (續(xù))經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說(shuō)明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人

23、第5審批人毀損報(bào)廢固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)損失Y 50萬(wàn)資產(chǎn)管理部門(mén)經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁Y 50萬(wàn)資產(chǎn)管理部門(mén)經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁 董事會(huì)低值易耗品損失Y 50萬(wàn)實(shí)物所在部門(mén)經(jīng)理 專業(yè)部門(mén)經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁Y 50萬(wàn)實(shí)物所在部門(mén)經(jīng)理 專業(yè)部門(mén)經(jīng)理及所在中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁 董事會(huì)原輔包材、在產(chǎn)品、成品損失Y 50萬(wàn)實(shí)物所在部門(mén)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 總裁Y 50萬(wàn)實(shí)物所在部門(mén)經(jīng)理 供應(yīng)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)部成本經(jīng)理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理

24、 總裁董事會(huì)應(yīng)收款項(xiàng)損失指同一債務(wù)人的應(yīng)收款壞賬申請(qǐng)。Y 50000部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁Y 50000部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會(huì)貨幣資金損失Y 50000部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁Y 50000部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會(huì)對(duì)外投資損失Y 50000部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁Y 50000部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易指公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)達(dá)成的每筆交易金額Y 1000萬(wàn)報(bào)總裁批準(zhǔn)。1000萬(wàn)Y 8000萬(wàn)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。Y 8000萬(wàn)報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。表1.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)審批權(quán)限一覽表 (續(xù))經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說(shuō)明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批

25、人無(wú)形資產(chǎn)投資無(wú)形資產(chǎn)投資方案超過(guò)最近一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值30%以上（含30%）報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。其他金額報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。銀行借款年度借款方案短期借款報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。但當(dāng)金額相當(dāng)于最近一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值的30%及其以上的長(zhǎng)期、短期借款，需報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。長(zhǎng)期借款單筆短期借款申請(qǐng)Y 1000萬(wàn)報(bào)辦公會(huì)議集體決定。Y 1000萬(wàn)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。如金額相當(dāng)于最近一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值的30%及其以上的，還需報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。單筆長(zhǎng)期借款申請(qǐng)不限金額報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。如金額相當(dāng)于最近一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值的30%及其以上的，還需報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。對(duì)外投資對(duì)外投資方案投資項(xiàng)目建議書(shū)，連同可行性分析

26、報(bào)告及評(píng)估報(bào)告報(bào)總裁批閱后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。當(dāng)金額相當(dāng)于最近一個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表的資產(chǎn)總值的30%及其以上的對(duì)外投資，還需報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥付申請(qǐng)指公司向工會(huì)撥付的經(jīng)費(fèi)的審批工資總額的2%報(bào)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理批準(zhǔn)。超標(biāo)20萬(wàn)以內(nèi)的撥付經(jīng)財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理審閱后，報(bào)總裁批準(zhǔn)。超標(biāo)20萬(wàn)以上的撥付經(jīng)總裁審閱后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。股利分配支出股利分配方案不限金額報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。備注：財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理可視情況將相應(yīng)的審核審批權(quán)書(shū)面授予相關(guān)人員。表2.1 營(yíng)銷中心經(jīng)辦費(fèi)用報(bào)賬審批權(quán)限一覽表經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說(shuō)明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人日常費(fèi)用報(bào)銷差旅費(fèi)接待費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)咨詢費(fèi)辦公費(fèi)其他此處

27、日常費(fèi)用是指除市場(chǎng)促銷費(fèi)、廣告費(fèi)、加工費(fèi)、宣傳物料采購(gòu)費(fèi)及運(yùn)輸費(fèi)以外的費(fèi)用。包括差旅費(fèi)、辦事處辦公費(fèi)等。Y 5000大區(qū)經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核5000 Y 2萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)財(cái)務(wù)復(fù)核2萬(wàn)Y 5萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總財(cái)務(wù)復(fù)核5萬(wàn)Y 50萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總營(yíng)銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核Y 50萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總營(yíng)銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、總裁薪酬福利由營(yíng)銷人力資源組報(bào)人力資源部統(tǒng)一核算，經(jīng)人力資源部經(jīng)理 人事行政中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部/財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理審核 總裁批準(zhǔn)。促銷費(fèi)用廣告費(fèi)促銷費(fèi)用是指與市場(chǎng)促銷活動(dòng)相關(guān)的支出，具體包括促銷品費(fèi)用、終端展覽展示費(fèi)用、公關(guān)費(fèi)用及商場(chǎng)費(fèi)用（進(jìn)場(chǎng)費(fèi)、店慶費(fèi)、贊助費(fèi)

28、等）等。廣告費(fèi)用包括平面廣告、影視廣告、戶外廣告和終端售點(diǎn)廣告等。Y 5000大區(qū)經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核5000 Y 2萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)財(cái)務(wù)復(fù)核2萬(wàn) Y 5萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總財(cái)務(wù)復(fù)核5萬(wàn)Y 50萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總營(yíng)銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核Y 50萬(wàn)大區(qū)經(jīng)理部門(mén)總監(jiān)營(yíng)銷副總營(yíng)銷中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理、總裁委外加工、運(yùn)輸費(fèi)加工費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用的付款申請(qǐng)。Y 50萬(wàn)營(yíng)運(yùn)部總監(jiān) 營(yíng)銷中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)復(fù)核 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y 50萬(wàn)營(yíng)運(yùn)部總監(jiān) 營(yíng)銷中心總經(jīng)理 財(cái)務(wù)復(fù)核 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理總裁采購(gòu)根據(jù)已審批及完成的采購(gòu)訂單作付款申請(qǐng)。使用部門(mén)自行采購(gòu)的使用部門(mén)經(jīng)理采購(gòu)部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)的采購(gòu)部門(mén)經(jīng)

29、理 財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理 金額超過(guò)50萬(wàn)元的，還需報(bào)總裁批準(zhǔn)。備注：財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理可視情況將相應(yīng)的審核審批權(quán)書(shū)面授予相關(guān)人員?！柏?cái)務(wù)復(fù)核”是指由財(cái)務(wù)部根據(jù)不同費(fèi)用類別或金額，由不同的級(jí)別人員進(jìn)行復(fù)核審批，具體級(jí)別權(quán)限由財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理決定并書(shū)面授權(quán)。表2.2 廠部經(jīng)辦業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)賬審批權(quán)限一覽表經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類別說(shuō)明金額Y（元）第1審批人第2審批人第3審批人第4審批人第5審批人差旅費(fèi)、接待費(fèi)、辦公費(fèi)、交通費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、修理費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、加工費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、其他在已批準(zhǔn)的申請(qǐng)內(nèi)支出，超過(guò)的，需補(bǔ)增申請(qǐng)。Y 1萬(wàn)部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核1萬(wàn) Y 10萬(wàn)部門(mén)經(jīng)理中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核10萬(wàn) Y 50萬(wàn)部門(mén)經(jīng)理中心總經(jīng)理財(cái)務(wù)復(fù)核財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理Y