固定資產(chǎn)管理制度(+流程、表單)

1、英國帝氏集團(tuán)（國際）有限公司編號：DSJT-HR-007版本號： A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門：人力行政部共4頁，第1頁主 題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時間：2015 年11月1日1固定資產(chǎn)的定義及分類1.1固定資產(chǎn)的定義：固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、單位價值在人民幣2000元以上，并在使用過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。 1.2. 固定資產(chǎn)分類：1.2.1辦公設(shè)備類 (如：傳真機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀、碎紙機(jī)、掃描儀、臺式計(jì)算機(jī)、筆記本、 移動硬盤、U盤、電腦音響、考勤機(jī)、裝訂機(jī)、數(shù)碼攝像機(jī)、電話機(jī)、程控交換機(jī)、錄音筆、網(wǎng)絡(luò)適配器、路由器、交換機(jī)、調(diào)制解調(diào)器、裁切機(jī)等）；1.2.2辦公家私類（

2、辦公桌、沙發(fā)、茶幾、文件柜、椅凳、床、餐桌、案臺等）； 1.2.3運(yùn)輸設(shè)備類（汽車、貨車等）；1.2.4電器設(shè)備類（空調(diào)、風(fēng)扇、冰箱、電磁爐、電熱水壺、監(jiān)控設(shè)備等）。2.管理分工2.1為了更好的利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理，加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位責(zé)任制和操作規(guī)范，按照集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下：2.1.1人事部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)登記表；2.1.2財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理部門，應(yīng)聯(lián)合人事部每月清點(diǎn)一次固定資產(chǎn)，追蹤差異原因；2.1.3網(wǎng)管負(fù)責(zé)機(jī)房內(nèi)所有設(shè)備的維護(hù)與使用管理，負(fù)責(zé)未使用固定資產(chǎn)的維護(hù)及保管，負(fù)責(zé)全公

3、司電腦設(shè)備、打印設(shè)備、考勤設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等的維修；2.1.4人事部負(fù)責(zé)公司公用設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理；2.1.5部門主管人員負(fù)責(zé)該部門共用設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理；2.1.6各辦公人員負(fù)責(zé)各自的辦公設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理。3.管理事項(xiàng)3.1由于生產(chǎn)、辦公、研究需要購置固定資產(chǎn)的，必須由部門負(fù)責(zé)人向人事部提出申請，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)購置；3.2新購設(shè)備到貨后，由相關(guān)單位開箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備安裝完畢后報(bào)告人事部。人事部及時貼上固定資產(chǎn)標(biāo)貼，做好固定資產(chǎn)登記，并通知使用單位及財(cái)務(wù)部。英國帝氏集團(tuán)（國際）有限公司編號：DSJT-HR-007版本號： A修改狀態(tài)：00簽

4、發(fā)部門：人力行政部共4頁，第2頁主 題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時間：2015年11月1日4.職責(zé)4.1人事部的職責(zé)4.1.1隨時掌握固定資產(chǎn)的使用狀況；4.1.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好，提高利用率；4.1.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，做好固定資產(chǎn)的分類、編號，登記固定資產(chǎn)明細(xì)表，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)；4.1.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃；4.1.5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。4.2財(cái)務(wù)部

5、的職責(zé)4.2.1監(jiān)督人事部對固定資產(chǎn)的管理是否規(guī)范，如有違規(guī)，嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。4.3使用部門的職責(zé)4.3.1每臺設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者；4.3.2嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤滑和安全使用；4.3.3固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)人事部及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動、報(bào)廢，更不能自行外借和變賣；4.3.4月底配合主管部門對固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作。5.調(diào)撥轉(zhuǎn)移5.1 凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售；5.2 公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須通過人事部辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時由調(diào)出、調(diào)入

6、單位的雙方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門監(jiān)督調(diào)撥手續(xù)；5.3 公司對外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價調(diào)撥方式， 設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、折余價值、新舊程度按質(zhì)論價，原則上調(diào)出設(shè)備的價值不得低于設(shè)備的折余價值， 對外處理設(shè)備必須由財(cái)務(wù)部提出處理價值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)；5.4未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的責(zé)任。英國帝氏集團(tuán)（國際）有限公司編號：DSJT-HR-007版本號： A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門：人力行政部共4頁，第3頁主 題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時間：2015年11月 1日6報(bào)廢封存6.1 公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處

7、理時，須使用部門提出申請，并填寫設(shè)備報(bào)廢單，由財(cái)務(wù)部門將其凈損失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)；6.2 凡符合下列條件可申請報(bào)廢：6.2.1 超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的；6.2.2 不能動遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；6.2.3 腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的；6.2.4 絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價值的；6.2.5 因事故或其他自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價值的。6.3 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，財(cái)務(wù)部與使用部門要及時作價處理。 處理后的固定資產(chǎn)由人事部和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)

8、， 對外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時由人事部提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價收入上交財(cái)務(wù)部。6.4 凡停用三個月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。6.5閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。7.清查7.1 為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、 毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符；7.2固定資產(chǎn)每月至少清查、盤點(diǎn)一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時清查：7.2.1直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動工作；7.2.2因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動，辦理財(cái)產(chǎn)交接；7.2.3固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；

9、7.2.4單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要決定進(jìn)行的臨時抽查。7.3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由人事部、財(cái)務(wù)部、使用部門、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。7.4對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時入賬，主動與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門核對各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。英國帝氏集團(tuán)（國際）有限公司編號：DSJT-HR-007版本號： A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門：人力行政部共4頁，第4頁主 題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時間：2015年11月1日7.5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清

10、查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫和應(yīng)當(dāng)調(diào)撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯。7.6固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加以注明，并提出處理意見。對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。7.7對固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。清

11、查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門一份。7.8財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應(yīng)該及時查明原因，必要時進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。7.9對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見，按照會計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿記錄與實(shí)際盤存的資料一致。8獎懲8.1在固定資產(chǎn)管理工作中成績突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵。8.2固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任

12、大小確定，同時追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。8.3造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和公司有關(guān)安全管理規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰，并追究相應(yīng)的法律責(zé)任。9.附則9.1本辦法由人事部會同財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 9.2本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。附表：固定資產(chǎn)臺賬、固定資產(chǎn)明細(xì)登記表、固定資產(chǎn)申購表、固定資產(chǎn)驗(yàn)收表、固定資產(chǎn)變動表、固定資產(chǎn)調(diào)撥單、固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表。編制人審批人表1固定資產(chǎn)臺賬序號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格類別名稱購置日期使用年限計(jì)量單位資產(chǎn)原值存放地點(diǎn)使用部門使用人使用狀態(tài)出入庫登記數(shù)量單價金額入庫單編號入庫日期出庫單編號領(lǐng)用日期領(lǐng)用人合計(jì)表2 固定資產(chǎn)明細(xì)登記表填表日期： 固定

13、資產(chǎn)類型：序號名稱數(shù)量規(guī)格單價購買日期購買經(jīng)手人領(lǐng)用部門報(bào)廢日期領(lǐng)用/報(bào)廢經(jīng)手人備注表3固定資產(chǎn)申購表填表日期： 年 月 日申請部門 固定資產(chǎn)名稱申請?jiān)蛏暾堃笳f明部門主管意見 年 月 日行政部主管意見： 年 月 日財(cái)務(wù)部主管意見： 年 月 日總經(jīng)理意見： 年 月 日表4 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單驗(yàn)收日期： 年 月 日固定資產(chǎn)名稱資產(chǎn)價格規(guī)格型號驗(yàn)收項(xiàng)目情況說明驗(yàn)收項(xiàng)目驗(yàn)收情況說明驗(yàn)收人備注物品是否齊全是否有破損運(yùn)行是否良好是否符合申請要求物品的相關(guān)證件是否齊全驗(yàn)收部門參與人員名單行政部財(cái)務(wù)部質(zhì)管部（技術(shù)部）固定資產(chǎn)使用部門表5固定資產(chǎn)變動表日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱規(guī)格/型號原值使用年限 年轉(zhuǎn)移原因以下由轉(zhuǎn)出部門填寫以下由轉(zhuǎn)入部門填寫轉(zhuǎn)出部門轉(zhuǎn)入部門用途用途管理人管理人資產(chǎn)編號資產(chǎn)編號存放地點(diǎn)存放地點(diǎn)部門主管意見部門主管意見財(cái)務(wù)部門意見： 簽名： 年 月 日行政總監(jiān)意見： 簽名： 年 月 日總經(jīng)理意見： 簽名： 年 月 日原保管人簽名接收人簽名表6固定資產(chǎn)調(diào)撥單 填表日期： 年 月 日序號資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位原值數(shù)量金額購置日期調(diào)撥原因調(diào)出部門：調(diào)入部門：保管員： 簽名： 年 月 日保管員： 簽名：年 月 日調(diào)出部門主管領(lǐng)導(dǎo)意見： 簽名：年 月 日調(diào)出部門主管領(lǐng)導(dǎo)意見： 簽名：年 月 日行政部意見： 簽名：年 月 日表7固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表編號