基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制面臨挑戰(zhàn)

1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制面臨挑戰(zhàn)北京消息 國(guó)家將在東北展開(kāi)企業(yè)年金制度改革的試點(diǎn)工作。這是日前舉行的第一屆中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展改革論壇暨現(xiàn)代保險(xiǎn)功能研討會(huì)上傳出的信息。據(jù)此,我們有理由認(rèn)為,相對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度和保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展速度而言,一直步履遲緩的企業(yè)年金將走上發(fā)展的快車(chē)道。 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨挑戰(zhàn) 統(tǒng)計(jì)資料顯示,1980年我國(guó)全國(guó)平均每13個(gè)職工養(yǎng)一個(gè)退休人員,1990年這一比例下降到6比1,目前,更進(jìn)一步下降到3比1。有關(guān)專(zhuān)家指出,我國(guó)在尚未實(shí)現(xiàn)工業(yè)化的情況下提前進(jìn)入了老齡化社會(huì),這對(duì)我國(guó)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度形成了極大挑戰(zhàn)。1998年,我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付缺口為100多億元,2002年擴(kuò)大的500多億元,預(yù)計(jì)

2、到2010年將達(dá)到1000多億元。為此,如果不采取有利措施,加快企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的建設(shè)速度,不但經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展將受影響,而且社會(huì)穩(wěn)定也將大受影響,進(jìn)而影響我國(guó)建設(shè)小康社會(huì)的總體目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。 加快企業(yè)年金制度改革是社會(huì)進(jìn)步的關(guān)鍵 就社會(huì)保障體系在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的作用而言,加快企業(yè)年金的發(fā)展極具戰(zhàn)略意義。對(duì)此,中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席吳定富說(shuō),大力發(fā)展企業(yè)年金不但有利于減輕基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付壓力,更重要的是,企業(yè)年金制度的建立是對(duì)傳統(tǒng)福利制度的根本性變革,這種變革有利于深化國(guó)有企業(yè)體制改革,有利于實(shí)現(xiàn)勞動(dòng)力的自由流動(dòng)和人力資源的最佳配置；同時(shí),企業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展可以為企業(yè)和個(gè)人提供更多可供選

3、擇的金融產(chǎn)品,優(yōu)化金融資產(chǎn)配置,可以為資本市場(chǎng)培育穩(wěn)健的機(jī)構(gòu)投資者,可以促進(jìn)居民儲(chǔ)蓄存款向投資的轉(zhuǎn)化,可以解除居民對(duì)養(yǎng)老的后顧之憂,從而促進(jìn)消費(fèi),拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。 企業(yè)年金制度的建立和加快發(fā)展將惠及方方面面,其中,對(duì)用人制度和整個(gè)金融市場(chǎng)的積極影響將是決定性的。因此,抓住企業(yè)年金制度的建設(shè),將極具綱舉目張的色彩。 監(jiān)管層發(fā)展企業(yè)年金愿望迫切 就目前的情況看,保險(xiǎn)行業(yè)及監(jiān)管層渴望加快發(fā)展企業(yè)年金的心情是相當(dāng)迫切的。這從中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席吳定富的有關(guān)講話可見(jiàn)一斑。在第一屆中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展改革論壇暨現(xiàn)代保險(xiǎn)功能研討會(huì)上,吳定富強(qiáng)調(diào),要充分發(fā)揮商業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì),積極參與企業(yè)年金市場(chǎng),豐富企業(yè)年金的產(chǎn)品種類(lèi),提高

4、企業(yè)年金的覆蓋面。保險(xiǎn)行業(yè)已多次舉行了不同規(guī)模的研討會(huì),就企業(yè)年金所涉及的問(wèn)題展開(kāi)了充分的研討。 保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)參與企業(yè)年金市場(chǎng)的熱情高漲,顯然源自保險(xiǎn)公司一系列天然的優(yōu)勢(shì)。專(zhuān)家指出,保險(xiǎn)公司在企業(yè)年金的管理上具有許多優(yōu)勢(shì),概括起來(lái)是:擁有絕對(duì)的精算人才優(yōu)勢(shì),精算師在企業(yè)年金的各個(gè)領(lǐng)域發(fā)揮著關(guān)鍵作用；在企業(yè)年金的資產(chǎn)負(fù)債匹配技術(shù)上具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)；擁有可支持多種繳費(fèi)計(jì)劃構(gòu)成及復(fù)雜團(tuán)體壽險(xiǎn)和年金業(yè)務(wù)系統(tǒng)的綜合性業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)；銷(xiāo)售能力和客戶服務(wù)能力有相當(dāng)優(yōu)勢(shì)；對(duì)企業(yè)年金入手較早,不但已形成相當(dāng)?shù)?2下一頁(yè) 客戶規(guī)模,而且在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)上已積累諸多經(jīng)驗(yàn)。 基于這些優(yōu)勢(shì),保險(xiǎn)公司將會(huì)在企業(yè)年金市場(chǎng)加快發(fā)展中充當(dāng)主

5、力。而保險(xiǎn)公司的積極參與,也將在客觀上保證企業(yè)年金的發(fā)展質(zhì)量。 發(fā)展企業(yè)年金市場(chǎng)還需多方面努力 目前,是否需要加快企業(yè)年金的發(fā)展已不存在任何異議,但真正要把企業(yè)年金推入健康快速發(fā)展的軌道,顯然還需要各個(gè)方面的共同努力以及諸多具體相關(guān)配套政策的支持。目前最大的焦點(diǎn)是如何落實(shí)對(duì)企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策。 對(duì)企業(yè)年金實(shí)行稅收優(yōu)惠是發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的通行做法,我國(guó)雖然在有關(guān)文件中明確規(guī)定,有條件的企業(yè)可以為職工建立企業(yè)年金,并實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)和管理,企業(yè)年金實(shí)行基金完全積累,采用個(gè)人賬戶進(jìn)行管理,費(fèi)用由企業(yè)和個(gè)人繳納,企業(yè)繳納在工資總額4%以內(nèi)的部分,可以從成本中列支,但由于相關(guān)配套政策尚未出臺(tái),因此,對(duì)

6、企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策還難以落到實(shí)處。 另外,有專(zhuān)家建議,對(duì)于個(gè)人所得稅,目前的政策尚未規(guī)定對(duì)個(gè)人繳費(fèi)及其收益進(jìn)行延遲納稅,可以考慮個(gè)人繳費(fèi)占職工工資4%以內(nèi)部分允許在個(gè)人所得稅前抵扣,并對(duì)繳費(fèi)的投資收益予以免稅。 雖然減免稅政策不可避免要影響政府的財(cái)政收入,但該影響顯然需要辨證看待,企業(yè)年金的加快發(fā)展,毫無(wú)疑問(wèn)將大大減輕政府養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出壓力,同時(shí),保障體系的逐步完善將大大增加人們的消費(fèi)動(dòng)力,進(jìn)而帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,財(cái)政收入的增長(zhǎng)。 加快企業(yè)年金發(fā)展,還需要一個(gè)完善的資本市場(chǎng)。專(zhuān)家指出,企業(yè)年金要取得實(shí)質(zhì)性的進(jìn)步,沒(méi)有一個(gè)有足夠厚度、有足夠多的產(chǎn)品、有強(qiáng)大的創(chuàng)新機(jī)制和生命力的資本市場(chǎng)的支持是不行的。這已為各國(guó)實(shí)踐所證明。因此,在我國(guó)加快企業(yè)年金的發(fā)展,客觀上要求資本市場(chǎng)要加快發(fā)展。 需要特別指出的是,加