流動性風(fēng)險管理辦法

1、流動性風(fēng)險管理辦法第一章 總 則第一條 為加強商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國外資銀行管理條例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。第三條 本辦法所稱流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險。第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構(gòu)、各分支機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進行有效識別、計

2、量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險及其管理體系實施監(jiān)督管理。第二章 流動性風(fēng)險管理第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系。流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：（一）有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。（三）有效的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。（四）完備的管理信息系統(tǒng)。第一節(jié) 流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)第七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，明確董事會及其專門委員會

3、、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的職責(zé)和報告路線，建立適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機制。第八條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當(dāng)承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）審核批準流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、重要的政策和程序。流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)至少每年審議一次。（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風(fēng)險實施有效管理和控制。（三）持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險狀況，定期獲得流動性風(fēng)險報告，及時了解流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。（四）審批流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實性和準確性。（五）其他有關(guān)職責(zé)。董事會可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行其部分職責(zé)。第九條 商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)當(dāng)履行以下職

4、責(zé)：（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。（二）確定流動性風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確各部門職責(zé)分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風(fēng)險管理工作。（三）確保流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達。（四）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制。（五）充分了解并定期評估流動性風(fēng)險水平及其管理狀況，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化，并向董事會定期報告。（六）其他有關(guān)職責(zé)。第十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)指定專門部門負責(zé)流動性風(fēng)險管理，其流動性風(fēng)險管理職能應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流

5、動性風(fēng)險管理職能所需要的人力、物力資源。商業(yè)銀行負責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)具備以下職能：（一）擬定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準。（二）識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測流動性風(fēng)險限額遵守情況，及時報告超限額情況；組織開展流動性風(fēng)險壓力測試；組織流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃的測試和評估。（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新機構(gòu)中所包含的流動性風(fēng)險，審核相關(guān)操作和風(fēng)險管理程序。（四）定期提交獨立的流動性風(fēng)險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風(fēng)險水平、管理狀況及其重大變化。（五）擬定流動性風(fēng)險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批。（六）其他

6、有關(guān)職責(zé)。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險因素，在考核分支機構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益時應(yīng)當(dāng)納入流動性風(fēng)險成本，防止因過度追求業(yè)務(wù)擴張和短期利潤而放松流動性風(fēng)險管理。第十二條 商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會（股東）報告一次。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會關(guān)于內(nèi)部控制的有關(guān)要求，建立完善的流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理的充分性和有效性。內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)涵蓋

7、流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險。（二）流動性風(fēng)險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設(shè)條件是否合理。（四）流動性風(fēng)險限額管理是否有效。（五）流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是否完備。（六）流動性風(fēng)險報告是否準確、及時、全面。第十五條 流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)提交董事會和監(jiān)事會。董事會應(yīng)當(dāng)針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關(guān)報告。商業(yè)銀行境外分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)采用相對獨立的本地流動性風(fēng)

8、險管理模式的，應(yīng)當(dāng)對其流動性風(fēng)險管理單獨進行審計。第二節(jié) 流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點、財務(wù)實力、融資能力、總體風(fēng)險偏好及市場影響力等因素確定流動性風(fēng)險偏好。商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風(fēng)險水平。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險偏好制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)當(dāng)涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)，并包括正常和壓力情景下的流動性風(fēng)險管理。第十八條 商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)明確其流動性風(fēng)險

9、管理的總體目標、管理模式以及主要政策和程序。流動性風(fēng)險管理政策和程序包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。（二）流動性風(fēng)險限額管理。（三）融資管理。（四）日間流動性風(fēng)險管理。（五）壓力測試。（六）應(yīng)急計劃。（七）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)管理。（八）跨機構(gòu)、跨境以及重要幣種的流動性風(fēng)險管理。（九）對影響流動性風(fēng)險的潛在因素以及其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析。第十九條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和建立新機構(gòu)之前，應(yīng)當(dāng)在可行性研究中充分評估其可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，完善相應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序，并獲得負責(zé)流動性風(fēng)險管理部門的同意。第二十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)綜

10、合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進行一次評估，必要時進行修訂。第三節(jié) 流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制第二十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，運用適當(dāng)方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險及市場流動性等進行分析和監(jiān)測。商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時應(yīng)當(dāng)使用合理的假設(shè)條件，定期對各項假設(shè)條件進行評估，必要時進行修正，并保留書面記錄。第二十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下

11、未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。現(xiàn)金流測算和分析應(yīng)當(dāng)涵蓋資產(chǎn)和負債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對重要幣種的現(xiàn)金流單獨進行測算和分析。第二十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風(fēng)險的特定情景或事件，采用適當(dāng)?shù)念A(yù)警指標，前瞻性地分析其對流動性風(fēng)險的影響?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢海ㄒ唬┵Y產(chǎn)快速增長，負債波動性顯著增加。（二）資產(chǎn)或負債集中度上升。（三）負債平均期限下降。（四）批發(fā)或零售存款大量流失。（五）批發(fā)或零售融資成本上升。（六）難以繼續(xù)獲得長期或短期融資。（七）期限或

12、貨幣錯配程度增加。（八）多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標準。（九）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加。（十）銀行資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平和總體財務(wù)狀況惡化。（十一）交易對手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進行新交易。（十二）代理行降低或取消授信額度。（十三）信用評級下調(diào)。（十四）股票價格下跌。（十五）出現(xiàn)重大聲譽風(fēng)險事件。第二十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險實施限額管理，根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動性風(fēng)險偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設(shè)定流動性風(fēng)險限額。流動性風(fēng)險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負債集中度限額、集團內(nèi)部交易和融資限額。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動性風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立流動性風(fēng)險

13、限額設(shè)定、調(diào)整的授權(quán)制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風(fēng)險限額進行一次評估，必要時進行調(diào)整。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險限額遵守情況進行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時報告。對未經(jīng)批準的超限額情況應(yīng)當(dāng)按照限額管理的政策和程序進行處理。對超限額情況的處理應(yīng)當(dāng)保留書面記錄。第二十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。商業(yè)銀行的融資管理應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。（二）加強負債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵（質(zhì)）押品和融資市場等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額。（三）加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關(guān)

14、系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度，并定期評估市場融資和資產(chǎn)變現(xiàn)能力。（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時履行向相關(guān)交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務(wù)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對可以用作抵（質(zhì)）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時間要求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)

15、在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎(chǔ)上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。第二十七條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強日間流動性風(fēng)險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關(guān)融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。第二十八條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立流動性風(fēng)險壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。流動性風(fēng)險壓力測試應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）合理審慎設(shè)定并定期審核壓力情景，充分考慮影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊和兩者相結(jié)合的情景，以及輕度、中度、嚴重等不同壓力程度。（二）合理審慎設(shè)定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個

16、市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應(yīng)當(dāng)不少于30天。（三）充分考慮各類風(fēng)險與流動性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的影響。（四）定期在法人和集團層面實施壓力測試；當(dāng)存在流動性轉(zhuǎn)移限制等情況時，應(yīng)當(dāng)對有關(guān)分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)單獨實施壓力測試。（五）壓力測試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險水平及市場影響力相適應(yīng)；常規(guī)壓力測試應(yīng)當(dāng)至少每季度進行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應(yīng)當(dāng)增加壓力測試頻率。（六）在可能情況下，應(yīng)當(dāng)參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結(jié)果實施事后檢驗；壓力測試結(jié)果和事后檢驗應(yīng)當(dāng)有書面記錄。（七）在確定流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，以及制定

17、業(yè)務(wù)發(fā)展和財務(wù)計劃時，應(yīng)當(dāng)充分考慮壓力測試結(jié)果，必要時應(yīng)當(dāng)根據(jù)壓力測試結(jié)果對上述內(nèi)容進行調(diào)整。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)對壓力測試的情景設(shè)定、程序和結(jié)果進行審核，不斷完善流動性風(fēng)險壓力測試。第二十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平、組織架構(gòu)及市場影響力，充分考慮壓力測試結(jié)果，制定有效的流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，確保其可以應(yīng)對緊急情況下的流動性需求。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)至少每年對應(yīng)急計劃進行一次測試和評估，必要時進行修訂。流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)符合以下要求：（一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計劃的各種情景。（二）列明應(yīng)急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保

18、應(yīng)急資金來源的可靠性和充分性。（三）規(guī)定應(yīng)急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施、負債方應(yīng)急措施、加強內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。（四）明確董事會、高級管理層及各部門實施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé)。（五）區(qū)分法人和集團層面應(yīng)急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計劃。對于存在流動性轉(zhuǎn)移限制的分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計劃。第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)

19、根據(jù)其流動性風(fēng)險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險實施并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性風(fēng)險水平，又要考慮附屬機構(gòu)的流動性風(fēng)險狀況及其對銀行集團的影響。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團內(nèi)部負債集中度可能對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，防止分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)過度依賴集團內(nèi)部融資，降低集團內(nèi)部的風(fēng)險傳遞。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性風(fēng)險管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度

20、等因素對流動性風(fēng)險并表管理的影響。第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制。第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和聲譽風(fēng)險等其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響。第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風(fēng)險狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實現(xiàn)以下功能：（一）每日計算各個設(shè)定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。（二）及時計算流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標，并在必要時加大監(jiān)測頻率。（三）支持流動性風(fēng)險限額的監(jiān)測和控制。（四）支持對大額資金流動的實時監(jiān)控。（五）支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他

21、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。（六）支持對融資抵（質(zhì)）押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測。（七）支持在不同假設(shè)情景下實施壓力測試。第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險報告制度，明確各項流動性風(fēng)險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風(fēng)險水平及其管理狀況。第三章 流動性風(fēng)險監(jiān)管第一節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)管指標第三十六條 流動性風(fēng)險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率、存貸比和流動性比例。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達到本辦法規(guī)定的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準。第三十七條 流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足

22、的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。流動性覆蓋率的計算公式為：合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)流動性覆蓋率 = ×100%未來30天現(xiàn)金凈流出量合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件2相關(guān)條件的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件2相關(guān)壓力情景下，未來30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于100%。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標準。第三十八條 存貸比的計算公式為

23、：貸款余額存貸比 = ×100%存款余額商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于75%。第三十九條 流動性比例的計算公式為：流動性資產(chǎn)余額流動性比例 = ×100%流動性負債余額商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標，并表范圍按照銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。在計算并表流動性覆蓋率時，若集團內(nèi)部存在跨境或跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機構(gòu)滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標準之外的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，不能計入集團的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。第二節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)測第四十一條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限錯

24、配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風(fēng)險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險進行分析和監(jiān)測。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險方面的局限性，綜合運用多種方法和工具對流動性風(fēng)險進行分析和監(jiān)測。第四十二條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項目在不同時間段的合同期限錯配情況，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個時間段。相關(guān)參考指標包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺

25、口率。第四十三條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。對負債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個時間段。相關(guān)參考指標包括但不限于核心負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。第四十四條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。相關(guān)參考指標包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。第四十五條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯配情況和市場

26、影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風(fēng)險進行單獨監(jiān)測。相關(guān)參考指標包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。第四十六條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉(zhuǎn)移受限等情況時，應(yīng)當(dāng)及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。銀監(jiān)會用于分析、監(jiān)測市場流動性的相關(guān)參考指標包括但不限于銀行間市場相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場相關(guān)指數(shù)。第四十七條 除本辦法列出的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標和監(jiān)測參考指標外，銀監(jiān)會還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模

27、、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險特點，參考其內(nèi)部流動性風(fēng)險管理指標或運用其他流動性風(fēng)險監(jiān)測工具，實施流動性風(fēng)險分析和監(jiān)測。第三節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)管方法和手段第四十八條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話等方式，運用流動性風(fēng)險監(jiān)管指標和監(jiān)測工具，在法人和集團層面對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險水平及其管理狀況實施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應(yīng)對潛在流動性風(fēng)險。第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與流動性風(fēng)險有關(guān)的財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和其他報告。委托社會中介機構(gòu)對其流動性風(fēng)險水平及流動性風(fēng)險管理體系進行審計的，還應(yīng)當(dāng)報送相關(guān)的外部審計報告。流動性風(fēng)險監(jiān)

28、管指標應(yīng)當(dāng)按月報送。銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險特點，確定商業(yè)銀行報送流動性風(fēng)險報表和報告的內(nèi)容和頻率。第五十條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每年4月底前向銀監(jiān)會報送上一年度的流動性風(fēng)險管理報告，包括流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風(fēng)險管理指標和限額、應(yīng)急計劃及其測試情況等主要內(nèi)容。商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報告調(diào)整情況。第五十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報送流動性風(fēng)險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結(jié)果。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險偏好、

29、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告相關(guān)情況。第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告下列可能對其流動性風(fēng)險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應(yīng)對措施：（一）本機構(gòu)信用評級大幅下調(diào)。（二）本機構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補充流動性。（三）本機構(gòu)重要融資渠道即將受限或失效。（四）本機構(gòu)發(fā)生擠兌事件。（五）母公司或集團內(nèi)其他機構(gòu)的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。（六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。（七）跨境或跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性風(fēng)險管理的重大調(diào)整。（八）母公司、集團經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大不利變化。（九）其

30、他可能對其流動性風(fēng)險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。外商獨資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負債、集團內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應(yīng)當(dāng)在2個工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報告。第五十三條 銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的評估結(jié)果，確定流動性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。（二）流動性風(fēng)險管理策略和政策。（三）識別、計量、監(jiān)測、控制

31、流動性風(fēng)險的主要方法。（四）主要流動性風(fēng)險管理指標及簡要分析。（五）影響流動性風(fēng)險的主要因素。（六）壓力測試情況。第五十五條 對于未遵守流動性風(fēng)險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形按照中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法第三十七條、第四十六條規(guī)定采取監(jiān)管措施或者實施行政處罰。本條第三款規(guī)定的情形除外。如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標準以下，應(yīng)當(dāng)立即向銀監(jiān)會報告。當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標準時，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)考慮當(dāng)前和未來國內(nèi)外經(jīng)濟金融狀況，分析影響單家銀行和金融市場整體流動性的因素，根據(jù)商業(yè)銀行流動性覆蓋率降至最低監(jiān)管標準以下的原因、嚴重程度、持續(xù)時間和頻率等采取相應(yīng)措施。第五十六條 對于流動性風(fēng)險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當(dāng)要求其限期整改。對于逾期未整改或者流動性風(fēng)險管理存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行監(jiān)督管理談話。（二）要求商業(yè)銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應(yīng)急計劃。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風(fēng)險管理報告的頻率和內(nèi)容。（四）增加對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴張活動。（六）要求商業(yè)銀