工程審計(jì)方案

1、目錄一、項(xiàng)目實(shí)施工作方案二、項(xiàng)目進(jìn)度安排及保證措施三、項(xiàng)目質(zhì)量保證措施四、項(xiàng)目管理及保密措施五、項(xiàng)目部班子組成情況六、服務(wù)承諾計(jì)劃精品文檔一、項(xiàng)目實(shí)施工作方案一、工程概況項(xiàng)目名稱(chēng)：臨西縣老官寨鎮(zhèn)等五個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)東老官寨村等五十一個(gè)村高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目決算編制與審計(jì)服務(wù)服務(wù)地點(diǎn)：臨西縣境內(nèi)采購(gòu)內(nèi)容：臨西縣大劉莊鄉(xiāng)等四個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）大劉莊村等三十八個(gè)村高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目決算編制與審計(jì)服務(wù)的相關(guān)工作。項(xiàng)目概況：項(xiàng)目區(qū)位于河北省邢臺(tái)市臨西縣中北部，涉及老官寨鎮(zhèn)，河北臨西軸承工業(yè)園區(qū)、大劉莊鄉(xiāng)、呂寨鎮(zhèn)、河西鎮(zhèn)五個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)），包括東老官寨、西老官寨、后堤口、衛(wèi)羅庵、鄭樓、常屯等51 個(gè)行政村。項(xiàng)目區(qū)東起老官寨

2、鎮(zhèn)黑莊，西至呂寨鎮(zhèn)鄭樓；南起河西鎮(zhèn)常屯，北至臨西與清河縣界處，位于東經(jīng) 115° 3139.6 至 115°39 14.5 ，北緯 36°489.6 至 36°5634.1 之間。項(xiàng)目區(qū)總規(guī)模 5366.8820 公頃，耕地面積5195.5583 公頃，其中基本農(nóng)田面積5195.5583 公頃（ 77933.37 畝）詳見(jiàn)表。項(xiàng)目區(qū)地處臨西縣中部，為沖積平原，地勢(shì)整體平坦開(kāi)闊，適于農(nóng)業(yè)耕作，評(píng)價(jià)你海拔在27-34 米左右，耕地坡度在0° 2°之間。二、編制依據(jù)1. 設(shè)計(jì)資料：主要包括工程施工圖紙；2. 工程承發(fā)包合同或意向協(xié)議書(shū)；3.

3、 預(yù)算定額和費(fèi)用定額：指編制預(yù)算所選用的相應(yīng)專(zhuān)業(yè)預(yù)算定額和與之配套使用的費(fèi)用定額，地區(qū)單位估價(jià)表和材料預(yù)算價(jià)格；4. 施工組織設(shè)計(jì)或技術(shù)措施方案：主要依據(jù)施工組織設(shè)計(jì)或技術(shù)措施方案對(duì)與定額內(nèi)容不同或不包括的工程內(nèi)容按規(guī)定允許單獨(dú)列項(xiàng)計(jì)價(jià)的費(fèi)用進(jìn)行審查；5. 工程采用的設(shè)計(jì)、施工、質(zhì)量驗(yàn)收等技術(shù)規(guī)范和規(guī)程：主要依據(jù)規(guī)范規(guī)程、對(duì)規(guī)定必須發(fā)生而定額尚未包括的材料、檢驗(yàn)、添加劑等需在預(yù)算中列項(xiàng)計(jì)算的費(fèi)用；6. 有關(guān)文件規(guī)定： 主要有工程價(jià)款結(jié)算文件、 材料價(jià)格、費(fèi)用調(diào)整等文件規(guī)定。7. 臨西縣及縣國(guó)土局有關(guān)本工程的會(huì)議資料及文件。三、審計(jì)內(nèi)容。2歡迎下載精品文檔（一）預(yù)算管理檢查1、是否按照規(guī)定成立預(yù)

4、算管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)預(yù)算管理的各項(xiàng)工作；2、是否建立預(yù)算管理辦公室，負(fù)責(zé)預(yù)算的編制、調(diào)整及考核工作；3、檢查預(yù)算管理部門(mén)是否為保證預(yù)算的完成制定了相應(yīng)的制度；（二）預(yù)算審批程序檢查1檢查月度、年度及增補(bǔ)預(yù)算是否按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行，預(yù)算是否先經(jīng)同級(jí)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)審核，再提交國(guó)土預(yù)算管理委員會(huì)審批通過(guò)；2檢查相關(guān)資本性預(yù)算是否經(jīng)過(guò)國(guó)土投資管理委員會(huì)審批通過(guò)；工資性預(yù)算是否經(jīng)過(guò)國(guó)土薪酬管理委員會(huì)審批通過(guò)。（三）預(yù)算執(zhí)行情況檢查1檢查本單位成本預(yù)算執(zhí)行情況：檢查預(yù)算成本是否及時(shí)、正確入帳；檢查預(yù)算執(zhí)行是否有偏差并分析偏差存在的原因；檢查是否有人為虛增或虛減成本。2檢查主要費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況：檢查是否按照

5、批準(zhǔn)的年度預(yù)算，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出；預(yù)算內(nèi)的支出是否符合相關(guān)的制度規(guī)定；是否存在相互擠占、挪用或改變支出用途；檢查費(fèi)用核算的及時(shí)性；3檢查資本性支出預(yù)算執(zhí)行情況：檢查項(xiàng)目資金支付是否與申請(qǐng)批復(fù)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容一致，是否存在擠占、挪用、轉(zhuǎn)移和損失浪費(fèi)；項(xiàng)目的變更、調(diào)整或終止，能否嚴(yán)格按照規(guī)定的程序報(bào)批；項(xiàng)目資金的使用是否達(dá)到預(yù)期效益；4、檢查資金預(yù)算執(zhí)行情況：檢查資金是否按預(yù)算渠道進(jìn)行支付，有無(wú)擠占、挪用其他渠道資金；檢查資金支付是否按照流程、權(quán)限進(jìn)行，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況，是否及時(shí)查明原因，并提出解決辦法。（四）現(xiàn)場(chǎng)執(zhí)行情況審查1、現(xiàn)場(chǎng)工程量的審核內(nèi)容：道路部分：基層及面層的長(zhǎng)度、寬度、厚度

6、及附屬工程；電力部分：變壓器、高低壓線桿、高低壓線的數(shù)量；灌溉部分：首部安裝、水泵、管道、出水口及附屬工程的數(shù)量。詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)下表：表：項(xiàng)目特性表序號(hào)名稱(chēng)單位數(shù)值備注一項(xiàng)目概況（ 1）建設(shè)地點(diǎn)邢臺(tái)市臨西縣。3歡迎下載精品文檔（ 2）建設(shè)規(guī)模公頃（ hm2）5366.8820（ 3）總投資萬(wàn)元5167.9655（ 4）基本農(nóng)田整治面積公頃（ hm2）5195.5583（ 5）建設(shè)期月6（ 6）項(xiàng)目類(lèi)型高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目（ 7）地貌類(lèi)型平原二建設(shè)目標(biāo)（ 1）建成高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田面積公頃（ hm2）5195.5583（ 2）耕地質(zhì)量等別提高等不低于原等別（ 3）工程設(shè)計(jì)使用年限年15三工程建設(shè)內(nèi)容（一）

7、灌溉與排水工程1機(jī)井工程（ 1）潛水泵安裝臺(tái)792渠系建筑物工程（ 1）涵洞座6鋼筋混凝土管3輸配電工程（ 1）配電裝置50KVA變壓器安裝調(diào)試臺(tái) / 套61100KVA變壓器安裝調(diào)試臺(tái) / 套30（ 2）輸電線路10KV高壓輸電線米（ m）17306架設(shè)、 LGJ-50 型YJLV22-3*25 型 380V低米（ m）26588地埋敷設(shè)壓電纜YJLV22-3*35 型 380V低米（ m）2202地埋敷設(shè)壓電纜。4歡迎下載精品文檔機(jī)井接線箱套318（二）田間道路工程1整修 3m寬田間道米（ m）119875C30混凝土路面2整修 4m寬田間道米（ m）2407C30混凝土路面（三）其他工程

8、1項(xiàng)目標(biāo)志牌座5磚混鑲瓷板四設(shè)備購(gòu)置1變壓器 50KVA臺(tái) / 套61S11-502變壓器 100KVA臺(tái) / 套30S11-1003JP 柜（ 50KVA）面61帶無(wú)功補(bǔ)償4JP 柜（ 100KVA）面30帶無(wú)功補(bǔ)償5避雷器組91HY5WS-17/506跌落式熔斷器組91HRW11-12/2007隔離開(kāi)關(guān)組91HGW9-12/6308井用潛水泵 5.5KW臺(tái)56規(guī)格： 200QJ32-399井用潛水泵 37KW臺(tái)23規(guī)格： 200QJ40-182表：審計(jì)項(xiàng)目序號(hào)費(fèi)用名稱(chēng)備注1工程施工費(fèi)及設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2前期工作費(fèi)（1）土地清查費(fèi)（2）項(xiàng)目勘測(cè)費(fèi)（3）項(xiàng)目設(shè)計(jì)及預(yù)算編制費(fèi)（4）項(xiàng)目招標(biāo)代理費(fèi)。5歡

9、迎下載精品文檔3工程監(jiān)理費(fèi)4拆遷補(bǔ)償費(fèi)5竣工驗(yàn)收費(fèi)（1）工程復(fù)合費(fèi)（2）工程驗(yàn)收費(fèi)（3）項(xiàng)目決算編制與審計(jì)費(fèi)（4）整理后土地重估與登記費(fèi)（5）標(biāo)識(shí)設(shè)定費(fèi)6業(yè)主管理費(fèi)7青苗補(bǔ)償費(fèi)2、現(xiàn)場(chǎng)工程量的審核方式：2.1儀器設(shè)備精度不低于± 6、±（ 5mm+5ppm·D）全站儀或測(cè)距儀。全站儀、測(cè)距儀和鋼尺等必須經(jīng)有資質(zhì)的計(jì)量檢測(cè)部門(mén)檢定合格。2.2 輔助工具和材料與全站儀或測(cè)距儀相配套的單棱鏡、 三棱鏡、對(duì)中桿棱鏡、三腳架、水準(zhǔn)尺等。2.3 測(cè)量人員主測(cè)一人，前、后視各一人，記錄一人。所有人員已經(jīng)培訓(xùn)并持證上崗。2.4 技術(shù)準(zhǔn)備熟悉施工圖紙， 掌握有關(guān)測(cè)量規(guī)范； 編寫(xiě)測(cè)量方案； 進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)踏勘及各項(xiàng)審核手續(xù)的報(bào)驗(yàn)。準(zhǔn)確計(jì)算道路中線、邊線坐標(biāo)、設(shè)計(jì)高程等內(nèi)業(yè)數(shù)據(jù)。2.5 操作方法2.5.1 道路部分在監(jiān)理單位及國(guó)土局代表人員見(jiàn)證下，交接施工單位合同內(nèi)完成工程數(shù)量表，按照每一標(biāo)段提供的平面布置圖及工程量進(jìn)行一對(duì)一核算，用