財務主管晉級匯報

1、q 自我簡介主要的優(yōu)點及不足：1、優(yōu)點：工作認真負責，能夠積極主動與其他部門溝通，形成有效的問題應對解決辦法；注重傾聽下屬的建議、一起協(xié)作共同完成工作；對本部門員工能夠做到鼓勵、輔導和激勵，保證財務團隊的技能提升及正面發(fā)展；2、不足：不太喜歡把問題交給領導，愿意自己去盡力解決，造成個人壓力過大，今后仍需注重多向領導請教，緩解工作對個人的壓力，更好的為公司服務。n 1-10月經營分析n 1-10月工作總結n 下一步工作規(guī)劃目 錄收入：2015年1-10月實際實現(xiàn)銷售收入 643.14萬元（剔除內部交易收入45.60萬元，剔除虛增收入的特價費用37.43萬元，剔除其他虛增收入0 萬元），完成1-1

2、0月任務量64.51%，完成全年任務量52.25 %，比上年同期 357.00萬元增加286.14萬元，增長率80.15%；費用：2015年1-10月發(fā)生期間費用261.97萬元（剔除內部交易收入0萬元，剔除特價費用37.43萬，剔除其他虛增收入同時虛增費用0 萬元），完成1-10月預算額136.16%，完成全年預算額 114.04%，比上年同期140.33萬元增加121.64萬元，增長率86.68%；1-10月期間費用率41.23%，較去年39.31%，增加1.92%；毛利：2015年1-10月賬面毛利率-32.50 %，較去年同期18.70%，減少51.20%；2015年1-10月還原后毛

3、利率14.12%，較去年同期23.14 %，減少9.02 %；利潤：2015年1-10月實現(xiàn)凈利潤 -201.86萬元 ，比上年同期-57.57萬元，減少144.30萬元；具體利潤主要數(shù)據(jù)如下圖：一. 經營概述項目2015年1-10月2014年1-10月同比增減變動比例（%）賬面數(shù)剔除數(shù)實際數(shù)賬面數(shù)剔除數(shù)實際數(shù)主營業(yè)務收入726.1783.03 643.14357.00357.00286.1480.15%期間費用299.4037.43 261.97140.33140.33121.6486.68%凈利潤-201.86 -201.86-57.57-57.57-144.30250.63% 2015年

4、10月31日資產總額 291.72萬元，比上年同期 303.21萬元減少11.49萬元，增長率-3.79%；負債總額365.04萬元，資產負債率125.13%；所有者權益-73.32萬元，其中累計未分配利潤-293.32萬元。一. 經營概述資產負債表主要數(shù)據(jù)項目2015年10月31日2014年10月31日同比增減變動比例（%）賬面數(shù)占比賬面數(shù)占比應收賬款994,030.13 34.07%889,554.30 29.34%104,475.83 11.74%存貨905,418.17 31.04%1,634,960.29 53.92%-729,542.12 -44.62%固定資產173,912.70

5、 5.96%122,149.01 4.03%51,763.69 42.38%其他資產843,841.30 28.93%385,461.03 12.71%458,380.27 118.92%資產總計2,917,202.30 100.00%3,032,124.63 100.00%-114,922.33 -3.79%應付賬款3,139,544.00 107.62%708,379.00 23.36%2,431,165.00 343.20%短期借款0.00%0.00%0.00 #DIV/0!其他應付款168,453.40 5.77%463,176.88 15.28%-294,723.48 -63.63%

6、遞延收益202,487.38 6.94%399,500.00 13.18%-197,012.62 -49.31%其他負債139,949.17 4.80%75,452.00 2.49%64,497.17 85.48%負債小計3,650,433.95 125.13%1,646,507.88 54.30%2,003,926.07 121.71%實收資本2,200,000.00 75.41%2,000,000.00 65.96%200,000.00 10.00%未分配利潤-2,933,231.65 -100.55%-614,383.25 -20.26%-2,318,848.40 377.43%所有者權

7、益小計-733,231.65 -25.13%1,385,616.75 45.70%-2,118,848.40 -152.92%一、經營業(yè)績分析存在問題：1、銷量低，尤其是10月為牛奶產品淡季，品種單一，受外界因為影響明顯；2、期間費用較高，除偏高的人工費用外，商超賣場費用固定，原價銷售銷量偏低，整體處于負利狀態(tài)； 改善建議：1.對于銷量問題，已制作了陳列柜，投放市場，加大陳列力度，以有效網(wǎng)點陳列點帶面，加快動銷，降低因季節(jié)帶來的庫存壓力；2.購進電熱毯、及食用油等贈品，加大外場的執(zhí)行力度，提升銷售額，利用賣場年貨堆造勢；3.積極尋求電子商務銷售渠道及洛陽周邊市場開發(fā)，開拓新的銷售渠道銷售區(qū)域。

8、n 1-10月經營分析n 1-10月工作總結n 下一步工作規(guī)劃目 錄二、1-10月工作總結重點闡述在下列方面做了什么，做到了重點闡述在下列方面做了什么，做到了 什么，還存在哪些問題和不足，什么，還存在哪些問題和不足，準備如何改進：準備如何改進：1、資金管理、資金管理2、應收賬款管理、應收賬款管理3、資產管理（存貨及固定資產）、資產管理（存貨及固定資產）4、費用控制、費用控制5、毛利管控、毛利管控6、財務核算、財務核算7、稅務管理、稅務管理8、團隊建設、團隊建設本部分需客觀陳述，展示財務主管的工作能力，禁夸大業(yè)績，放小問題本部分需客觀陳述，展示財務主管的工作能力，禁夸大業(yè)績，放小問題二、1-10

9、月工作總結1、資金管理（1）資金賬實相符（2）開封辦事處存在收入卡未備案使用情況，資金管控不到位。此問題在7月已新開收入卡報備，并根據(jù)集團要求對開封辦事處優(yōu)化，目前均符合公司的管理要求。（3）預算外資金審批支出兩次：6月沈總10萬元臨時借支，10月臨時發(fā)往遼陽貨物運費。均為配合集團工作要求申請，已建立資金申請登記臺帳，與集團同步，實時分項跟蹤反饋，日常費用能夠做到先預算申請后支付。不足之處是仍需要完善登記臺帳，能夠按照歸口細化管理（4）改變了現(xiàn)金支付返利、陳列、采購贈品、房租及廣告費等的不良習慣，目前基本實現(xiàn)通過銀行直接支付給客戶，減少業(yè)務員中轉資金環(huán)節(jié)，能夠先申請后執(zhí)行各項支付。二、1-10

10、月工作總結2、應收賬款管理（1）傳統(tǒng)通路：截止10月31日，傳統(tǒng)通路應收356,743.00元，應收賬款額度穩(wěn)定為15-25萬之間，（1）鋪底結算方式517單，應收金額190,282.00元；其中10月新產生239單，金額為95720.00元，主要是10月實行了押全款開發(fā)伊川縣城區(qū)客戶的政策，有效的緩解了部分庫存及銷售壓力，是導致應收增大的主要原因；（2）超過90天以上應收賬款70237.30元，其中鋪底結算的金額62926.30元，占比89%。鋪底部分押單基本上為合作最初始單據(jù)或者更換欠據(jù)，此部分為工作重點，已按照每月不少于3次對業(yè)務員紙質警示，并督促業(yè)務員更換欠據(jù)，或者押最近交易單據(jù)結算前

11、期的其他單據(jù)。財務部已做了排期，后期的重點工作為分片區(qū)由財務介入核實情況，盡快回收此部分應收，降低風險。（2）現(xiàn)代通路 應收賬款二、1-10月工作總結客商編碼商超（系統(tǒng)）名稱賬面金額實際應收超期應收賬款未開票未結算金額（2）已對賬不開票金額（3）已開票未回款（4）超期應收賬款金額超期原因整改措施1231009 群豐超市1053.70345.00708.70708.70不合作11月已提報告1231130 大時代9,310.005,845.003,465.003465.00不合作11月已提報告1231177 丹尼斯143,255.215,515.0063,226.6774,802.37鄭州對賬12

12、311139眾志超市40,460.0020,460.005765.0014,235.001231154 萬象超市41,710.0015,398.0026,312.001235001 大商新瑪特79,321.3036,534.0025,571.75 25,571.75對賬單錯誤導致多開票11月3號對賬時把多開的9500現(xiàn)付給對方，對方在回款給我們1235002 大商開元店5,008.855,008.851235004 濟南歷下大潤發(fā)210,373.07210,373.07150,886.05 新廠商考核期不結賬11月已全部收回合計530,492.1384,097.0095,303.67 334,

13、164.74180,631.50 （2）現(xiàn)代通路購銷合同分析二、1-10月工作總結l本月提交合同1份，目前各公司合作現(xiàn)代通路8家;無購銷合同客商1家，占比12.50%，有購銷合同的客戶7家，合同中賬期費用約定不明確的0家；l大商新瑪特合同已簽訂，未交付，業(yè)務員已至開封協(xié)調，預計在12月底收到合同l暫時無內容不明確合同，目前均按照公司合同簽訂制度，傳遞至集團審批后方用印。應收考核方面，已對涉及應收的會計及業(yè)務員，草擬了關于對賬、開票、及回款時限的獎懲制度。因洛陽銷售現(xiàn)狀，考慮業(yè)務員的穩(wěn)定性，目前暫未實行。建議集團公司建立對應收賬款回款與業(yè)務員工資實行回款天數(shù)差額提成工資、預留工資等類似政策，改變

14、業(yè)務員只管銷售，對應收賬款回收較為不感冒的現(xiàn)狀。二、1-10月工作總結3、資產管理（存貨及固定資產）（1）存貨相符、嚴格按照見單出庫、并刻制了出庫專用章，客戶在公司的出庫單上簽字確認債權關系，目前有部分客戶只在其專用的收據(jù)上簽字；（2）存貨有臺賬，庫管并每天與應收會計核對庫存收發(fā)存情況，并紙質版進行報送留存，做到賬實相符；（3）物料臺賬于7月建立，因洛陽公司倉庫辦公地較遠，現(xiàn)按照收發(fā)存臺賬在月底盤點后，進行一次性賬務處理；（4）固定資產相符，由行政進行主盤，財務監(jiān)盤，固定資產調撥也及時做了變更單。二、1-10月工作總結4、費用控制（1）10月費用預算與費用發(fā)生額的差異及原因分析科目項目 本月數(shù)

15、 結構占比 本月預算 本月預算差異 備注 期間費用合計期間費用合計 207,483.36 207,483.36 100.00%100.00% 222,807.37 222,807.37 -15,324.01 -15,324.01 6601銷售費用 149,787.72 72.19% 176,028.97 -26,241.25 660101 人工費用 97,931.66 47.20% 106,641.64 -8,709.98 銷量未完成人員工資降低660102租賃費 - 0.00% 300.00 -300.00 660103辦公費用 895.00 0.43% 500.00 395.00 6601

16、04汽車費用 6,110.00 2.94% 12,800.00 -6,690.00 車輛處理營運事故660105通訊費 - 0.00% 300.00 -300.00 660106運雜費 2,267.00 1.09% 7,000.00 -4,733.00 增加車輛，運費減少660107差旅費 2,320.00 1.12% 3,300.00 -980.00 660108市內交通費 20.00 0.01% 300.00 -280.00 660109業(yè)務招待費 2,721.00 1.31% 1,000.00 1,721.00 660111折舊費 2,828.68 1.36% 1,887.33 941.

17、35 660113廣告宣傳費 50.00 0.02% 1,000.00 -950.00 660114形象制作費 6,005.00 2.89% 7,000.00 -995.00 660117陳列費 18,940.00 9.13% 24,000.00 -5,060.00 順達合同未審批完成660118返利 425.25 0.20% 2,000.00 -1,574.75 660120試吃 1,508.00 0.73% 200.00 1,308.00 660121KA合同費用 2,141.97 1.03% 1,800.00 341.97 660122物料費用 5,624.16 2.71% 6,000.

18、00 -375.84 二、1-10月工作總結4、費用控制（1）10月費用預算與費用發(fā)生額的差異及原因分析科目項目 本月數(shù) 結構占比 本月預算 本月預算差異 備注 期間費用合計 207,483.36 100.00% 222,807.37 -15,324.01 6602管理費用 27,704.54 13.35% 45,778.40 -18,073.86 660201人工費用 4,665.61 2.25% 13,140.08 -8,474.47 660202房租物業(yè)費 14,898.00 7.18% 18,200.00 -3,302.00 660203辦公費 2,897.16 1.40% 1,100

19、.00 1,797.16 660204汽車費用 - 0.00% 2,000.00 -2,000.00 660205通訊費 - 0.00% 300.00 -300.00 660206稅費 22.64 0.01% 2,012.50 -1,989.86 660208差旅費 1,241.00 0.60% 5,000.00 -3,759.00 南京會議未舉行660209市內交通費 - 0.00% 500.00 -500.00 660210業(yè)務招待費 2,050.00 0.99% 2,000.00 50.00 660213折舊費 1,630.13 0.79% 1,525.82 104.31 6603財務費

20、用 29,991.10 14.45% 1,000.00 28,991.10 660303手續(xù)費 262.10 0.13% 1,000.00 -737.90 二、1-10月工作總結4、費用控制（2）9月費用預算與費用發(fā)生額的差異及原因分析 科目 項目 本月數(shù) 結構占比 本月預算 本月預算差異 備注 期間費用合計 272,613.76 100.00% 249,890.79 22,722.97 6601銷售費用 205,480.08 75.37% 192,563.47 12,916.61 660101 人工費用 119,956.09 44.00% 122,540.08 -2,583.99 開封優(yōu)化后

21、，支付一個月工資660102租賃費0.00% 1,500.00 -1,500.00 660103辦公費用 628.00 0.23% 500.00 128.00 660104汽車費用 13,467.00 4.94% 13,300.00 167.00 66010403燃油費 6,390.00 2.34% 5,000.00 1,390.00 66010405保險費 4,402.00 1.61% 1,500.00 2,902.00 66010406車輛稅費0.00% 1,500.00 -1,500.00 660105通訊費0.00% 300.00 -300.00 660106運雜費 11,148.00

22、 4.09% 10,000.00 1,148.00 66010602市內配送費0.00% 2,000.00 -2,000.00 660107差旅費 2,879.00 1.06% 2,000.00 879.00 660108市內交通費0.00% 500.00 -500.00 660109業(yè)務招待費 6,982.00 2.56% 2,000.00 4,982.00 660111折舊費 1,732.17 0.64% 1,887.33 -155.16 660113廣告宣傳費 370.00 0.14% 900.00 -530.00 660114形象制作費 990.00 0.36% 1,200.00 -2

23、10.00 660117陳列費 34,791.00 10.93% 27,100.00 7,691.00 660118返利 -1,785.38 -0.65% 2,181.06 -3,966.44 660120試吃 3,393.00 1.24% 1,000.00 2,393.00 660121KA合同費用 1,212.00 0.44% 655.00 557.00 66012103促銷員管理費 1,045.00 0.38% 655.00 390.00 660122物料費用 13,157.20 4.83% 5,000.00 8,157.20 支付蚌埠物料款二、1-10月工作總結（1）9月費用預算與費用

24、發(fā)生額的差異及原因分析 科目 項目 本月數(shù) 結構占比 本月預算 本月預算差異 備注 期間費用合計 272,613.76 100.00% 249,890.79 22,722.97 6602管理費用 51,328.86 18.83% 50,327.32 1,001.54 660201人工費用 18,842.41 8.75% 16,400.00 2,442.41 660202房租物業(yè)費 14,378.00 5.27% 18,200.00 -3,822.00 66020204物業(yè)管理費 498.00 0.18% 1,200.00 -702.00 660203辦公費 955.37 0.35% 1,800

25、.00 -844.63 660204汽車費用 1,500.00 0.55% 2,000.00 -500.00 66020403燃油費 1,500.00 0.55% 1,500.00 - 66020404路橋雜費0.00% 500.00 -500.00 660205通訊費0.00% 250.00 -250.00 660206稅費 841.48 0.31% 1,151.50 -310.02 66020601增值稅0.00% 1,000.00 -1,000.00 660208差旅費 5,262.00 1.93% 5,000.00 262.00 660209市內交通費 99.00 0.04% 500.

26、00 -401.00 660210業(yè)務招待費 2,873.00 1.05% 3,500.00 -627.00 660213折舊費 1,563.60 0.57% 1,525.82 37.78 6603財務費用 15,804.82 5.80% 7,000.00 8,804.82 660301利息支出 15,469.00 5.67% 6,000.00 9,469.00 總部貨款利息660302利息收入 -186.68 -0.07% -186.68 660303手續(xù)費 522.50 0.19%1000.00 -477.50660304匯兌損益0.00% - 二、1-10月工作總結4、費用控制（1）促銷

27、費用按照集團財務制度匯編，先申請備案再支付，現(xiàn)代通路現(xiàn)金陳列能夠按照銀行轉賬或賬扣支付，對于傳統(tǒng)通路陳列實行每月定期三次發(fā)放陳列費，取消了現(xiàn)金陳列費。不足之處是目前陳列費多數(shù)只能取得收據(jù)，無發(fā)票，此部分仍有細化空間；每月月底隊做促銷費用整理分析，表格設計不完善，需要進一步改進，對各個歸口實時預警；（2）公司的人工費用相對高，已對開封進行了全員優(yōu)化，費用降低明顯，預計今后期間費用在17萬左右，與其他公司相比，目前財務等后勤人員仍較多，業(yè)務人員銷售能力提升空間較大。（3）對費用報銷制定了流程圖，并對報銷的要件及日常問題歸集，進行了培訓規(guī)范。二、1-10月工作總結5、毛利管控單品毛利分析（截止單品毛

28、利分析（截止10月月31日）日）品名總數(shù)量銷售數(shù)量贈品數(shù)量銷售收入成本毛利平均售價賬面毛利率現(xiàn)代牧業(yè)純牛奶尊貴裝1*250ml*12盒8090.086566.08 1524.00 286,186.37 328,071.37 -41,885.00 35.37 -14.64%現(xiàn)代牧業(yè)純牛奶百變裝1*250ml*12盒-1205-1214.00 9.00 -50,988.00 -47,346.00 -3,642.00 42.31 7.14%旗幟中老年益生菌奶粉1*6*900g200148.00 52.00 17,440.00 13,000.00 4,440.00 87.20 25.46%圣牧低脂牛奶

29、禮盒424.00 424.00 12,670.00 23,956.00 -11,286.00 29.88-89.08%合計 5925.08 7510.08 1585.00 265,308.37 317,681.37 -52,373.00 35.33-19.74%渠道毛利分析（截止渠道毛利分析（截止10月月31日）日）通路類型銷售收入成本毛利賬面毛利率傳統(tǒng)通路 160,032.50 159,549.19 483.31 0.30%現(xiàn)代通路 101,295.87 153,972.16 -52,676.29 -52.00%特殊通路 3,980.00 4,160.02 -180.02 -4.52%合計

30、265,308.37 265,308.37 317,681.37 317,681.37 -52,373.00 -52,373.00 -19.74%-19.74%二、1-10月工作總結5、毛利管控10月份預算毛利率9.41%，10月份實際毛利率-19.74%主要問題：1、百變裝201507月份執(zhí)行促銷活動單價為30元/提，且銷量占比大，原價銷售量未達預期；2、現(xiàn)代通路買一贈一商超主要為處理舊貨，影響偏大，且大商新馬特中秋節(jié)執(zhí)行立減20，活動后退貨1300提，對10月銷量產生影響。改善建議：1、在現(xiàn)有市場動銷量下，銷售渠道單一，處理大日期貨物銷量影響原價銷售數(shù)量，對市場預期過高，通過開拓銷售渠道，

31、或者在保證原有重點客戶下，加大洛陽周邊伊川、孟津、新安縣的市場鋪貨力度；2、處理舊貨需要保證本區(qū)域原價銷售的前提下，制定更切實可行的銷售政策，或者在洛陽以外的開封地區(qū)處理舊貨，減少對市場的波動范圍；3、在價格體系預警方面，需定期進行數(shù)據(jù)匯總反饋，提高反饋頻率。二、1-10月工作總結6、財務核算包括但不限于：各模塊的一致性、財務報表的及時性準確度、財務核算的分工（憑證生成、審核）（1）財務核算各模塊一致，目前發(fā)現(xiàn)有丹尼斯5月前成本不對現(xiàn)象，主要原因為實銷實結成本系統(tǒng)結轉問題，已于集團軟件負責相關人員溝通。6月之后無差異。（2）對財務崗位進行了明確分工，職責進行了細化，主要崗位職責為：財務主管：報

32、表審核、費用稽核、憑證記賬、財務分析、各類預算、制度文件制定、日常培訓、合同審核等全面工作；總賬會計：憑證審核裝訂、工資表審核、庫存管理、稅務帳處理、資金申請、發(fā)票開具；應收會計：每日庫存核對、洛陽應收管理、應收模塊等費用會計：促銷費用管理、本部外片區(qū)應收管理等出納：日?，F(xiàn)金收支、借支催收、銀行賬戶管理二、1-10月工作總結7.稅務管理：l2015年度稅務報表-利潤表項目項目行次行次2015.012015.012015.022015.022015.032015.032015.042015.042015.052015.052015.062015.062015.072015.072015.0820

33、15.082015.092015.092015.12015.1本年累計數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務收入一、主營業(yè)務收入1 126,884.96 26,884.96 56,752.21 56,752.21 140,373.67 140,373.67 107,795.76 107,795.76 342,807.64 342,807.64 674,614.24 674,614.24 減:主營業(yè)務成本421,700.00 48,119.47 107,534.45 86,885.76 279,309.87 543,549.55 主營業(yè)務稅金及附加55.28 119.03 93.52 841.36 1,059

34、.19 二、主營業(yè)務利潤二、主營業(yè)務利潤1010 5,184.96 5,184.96 8,627.46 8,627.46 32,720.19 32,720.19 20,816.48 20,816.48 62,656.41 62,656.41 130,005.50 130,005.50 加：其他業(yè)務利潤 11 12,000.00 12,000.00 減：營業(yè)費用145,000.00 23,965.30 26,914.79 74,604.92 40,879.80 22,046.35 40,448.80 233,859.96 管理費用1547,186.67 59,198.40 17,551.80 4

35、3,521.99 42,038.39 12,035.00 3,390.97 1,835.50 17,241.64 21,602.40 265,602.76 財務費用16129.80 -4.84 -25.45 360.00 15.00 -32.84 0.00 441.67 三、營業(yè)利潤三、營業(yè)利潤1818-52,316.47 -52,316.47 -59,198.40 -59,198.40 -41,512.26 -41,512.26 -43,521.99 -43,521.99 -42,038.39 -42,038.39 -33,739.38 -33,739.38 -69,728.43 -69,7

36、28.43 -10,010.11 -10,010.11 -18,438.67 -18,438.67 12,605.21 12,605.21 -357,898.89 -357,898.89 營業(yè)外收入23 減:營業(yè)外支出25300.00 1,000.00 1,300.00 四、利潤總額四、利潤總額2727-52,616.47 -52,616.47 -59,198.40 -59,198.40 -41,512.26 -41,512.26 -43,521.99 -43,521.99 -42,038.39 -42,038.39 -33,739.38 -33,739.38 -69,728.43 -69,7

37、28.43 -10,010.11 -10,010.11 -18,438.67 -18,438.67 11,605.21 11,605.21 -359,198.89 -359,198.89 減:所得稅28五、凈利潤五、凈利潤2929-52,616.47 -52,616.47 -59,198.40 -59,198.40 -41,512.26 -41,512.26 -43,521.99 -43,521.99 -42,038.39 -42,038.39 -33,739.38 -33,739.38 -69,728.43 -69,728.43 -10,010.11 -10,010.11 -18,438.6

38、7 -18,438.67 11,605.21 11,605.21 -359,198.89 -359,198.89 二、 1-10月工作總結7.稅務管理：l2015年度稅務報表-資產負債表資資 產產行次行次年初數(shù)年初數(shù)2015.012015.012015.022015.022015.032015.032015.042015.042015.052015.052015.062015.062015.072015.072015.082015.082015.092015.092015.102015.10流動資產： 貨幣資金1175,659.20 123,042.73 63,844.33 122,332.0

39、7 103,810.08 61,771.69 53,277.35 47,209.85 125,620.60 59,919.92 18,708.23 應收賬款64,010.50 123,861.21 6,020.91 383,764.05 其他應收款7 預付賬款8180,000.00 120,000.00 380,000.00 720,000.00 344,895.00 應收補貼款9 存貨1022,123.89 22,123.89 80,069.90 58,499.10 158,044.30 115,406.33 322,822.15 待攤費用117,500.00 7,500.00 6,000.

40、00 4,500.00 3,000.00 其他流動資產24 流動資產合計流動資產合計3131175,659.20 175,659.20 123,042.73 123,042.73 63,844.33 63,844.33 122,332.07 122,332.07 125,933.97 125,933.97 83,895.58 83,895.58 320,847.25 320,847.25 237,219.45 237,219.45 793,526.11 793,526.11 905,847.16 905,847.16 1,073,189.41,073,189.43 3 固定資產: 固定資產原價

41、396,400.00 6,400.00 6,400.00 81,052.99 84,052.99 減:累計折舊40168.89 337.78 506.67 1,857.57 固定資產凈值416,400.00 6,231.11 6,062.22 80,546.32 82,195.42 減：固定資產減值準備42 固定資產凈額436,400.00 6,231.11 6,062.22 80,546.32 82,195.42 固定資產清理46 固定資產合計506,400.00 6,231.11 6,062.22 80,546.32 82,195.42 資產總計資產總計6767175,659.20 175

42、,659.20 123,042.73 123,042.73 63,844.33 63,844.33 122,332.07 122,332.07 125,933.97 125,933.97 83,895.58 83,895.58 327,247.25 327,247.25 243,450.56 243,450.56 799,588.33 799,588.33 986,393.48 986,393.48 1,155,384.81,155,384.85 5 二、 1-10月工作總結7.稅務管理：l2015年度稅務報表-資產負債表資資 產產行次行次年初數(shù)年初數(shù)2015.012015.012015.02

43、2015.022015.032015.032015.042015.042015.052015.052015.062015.062015.072015.072015.082015.082015.092015.092015.102015.10流動負債: 應付賬款7079,646.01 53,097.34 337,433.63 219,880.54 374,654.91 預收賬款7195,000.00 95,000.00 275,750.00 610,785.00 610,785.00 應付工資72 應交稅金75-2,876.11 -2,876.11 -431.07 49.34 1,110.93 8

44、72.84 1,580.68 其他應交款80 其他應付款8150,000.00 50,000.00 50,000.00 62,000.00 62,000.00 50,000.00 51,903.95 流動負債合計10047,123.89 47,123.89 224,214.94 210,146.68 676,294.56 881,538.38 1,038,924.54 負債合計負債合計11411447,123.89 47,123.89 47,123.89 47,123.89 224,214.94 224,214.94 210,146.68 210,146.68 416,294.56 416,2

45、94.56 881,538.38 881,538.38 1,038,924.51,038,924.54 4 股東權益: 股本115200,000.00 200,000.00 200,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 400,000.00 400,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 減：已歸還投資116 股本凈額117200,000.00 200,000.00 200,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 400,000.00 400,000.00 500,000.

46、00 500,000.00 500,000.00 資本公積118 盈余公積119 其中:法定公益金120 未分配利潤未分配利潤121121-24,340.80 -24,340.80 -76,957.27 -76,957.27 -136,155.67 -136,155.67 -177,667.93 -177,667.93 -221,189.92 -221,189.92 -263,228.31 -263,228.31 -296,967.69 -296,967.69 -366,696.12 -366,696.12 -376,706.23 -376,706.23 -395,144.90 -395,14

47、4.90 -383,539.69 -383,539.69 股東權益合計122175,659.20 123,042.73 63,844.33 122,332.07 78,810.08 36,771.69 103,032.31 33,303.88 123,293.77 104,855.10 116,460.31 負債及股東權益負債及股東權益總計總計135135175,659.20 175,659.20 123,042.73 123,042.73 63,844.33 63,844.33 122,332.07 122,332.07 125,933.97 125,933.97 83,895.58 83,

48、895.58 327,247.25 327,247.25 243,450.56 243,450.56 799,588.33 799,588.33 986,393.48 986,393.48 1,155,384.81,155,384.85 5 7.稅務管理：l2015年度稅務報表異常指標及整改排期（1）集團通報：應付賬款、預付賬款、預收賬款江蘇匯聯(lián)的往來下月合并反映；有負數(shù)的重新分類后重新列報在資產負債表中。應付賬款、預付賬款已于11月調整預付賬款沖銷應付賬款，調整完畢；預收賬款61萬為不開票零星銷售產生，11月不開票收入為35萬左右，12月報表可基本沖銷，此部分稅務產生后續(xù)資金余缺以集團未到賬

49、投資款形式進行沖抵。（2）目前虧損約36萬，預計每月銷售為50萬，毛利率20%，凈利潤為每月4萬，9個月后可調整完畢。二、1-10月工作總結7.稅務管理：l2015年度稅金測算表（1-10月?lián)嵦顖螅?1-12月預算填報）二、1-10月工作總結項目（單位：元）項目（單位：元）1 1月份月份2 2月份月份3 3月份月份4 4月份月份5 5月份月份6 6月份月份7 7月份月份8 8月份月份9 9月份月份1010月份月份1111月份月份1212月份月份合計合計稅負稅負預警預警標準標準預警差額預警差額上上年年度度申報收入0.00 26,884.96 56,752.21 140,373.67 107,7

50、95.76 342,807.64 380,000.00 300,000.00 1,354,614.24 1,354,614.24 1,354,614.24 申報成本0.00 21,700.00 48,119.47 107,534.45 86,885.76 279,309.87 304,000.00 225,000.00 1,072,549.55 1,072,549.55 1,072,549.55 申報毛利率0.19 0.15 0.23 0.19 0.19 0.20 0.25 0.21 0.21 0.21 #DIV/0!上年申報收入0.00 0.00 0.00 0.00.00 0 增值稅0.00

51、 49.34 991.90 779.32 1,411.32 2,113.94 2,100.00 7,445.82 7,445.82 7,445.82 增值稅稅負率0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.700.70% %0.00 0.00 #DIV/0!稅金及附加0.00 5.28 119.03 93.52 169.36 253.67 252.00 892.86 892.86 892.86 7.稅務管理：l2015年度稅金測算表（1-10月?lián)嵦顖螅?1-12月預算填報）二、1-10月工作總結項目（單項目（單位：元）位：元）1 1月份月份2 2月份月份3 3月份月份4 4月份月份5 5月份月份6 6月份月份7 7月份月份8