生物降解塑料項目經(jīng)濟效益評估（參考范文）

1、泓域咨詢 /生物降解塑料項目經(jīng)濟效益評估生物降解塑料項目經(jīng)濟效益評估目錄一、 市場分析3二、 項目名稱及建設性質(zhì)3三、 項目承辦單位4四、 項目定位及建設理由4主要經(jīng)濟指標一覽表4五、 產(chǎn)品規(guī)劃方案及生產(chǎn)綱領6產(chǎn)品規(guī)劃方案一覽表6六、 項目選址綜合評價7七、 優(yōu)勢分析（S）7八、 項目實施保障措施9九、 人力資源配置9勞動定員一覽表10十、 節(jié)能綜合評價10十一、 項目總投資11總投資及構成一覽表11十二、 資金籌措與投資計劃12項目投資計劃與資金籌措一覽表12十三、 經(jīng)濟評價財務測算13營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表13綜合總成本費用估算表14利潤及利潤分配表16十四、 項目盈利能力分析

2、17項目投資現(xiàn)金流量表19十五、 財務生存能力分析20十六、 償債能力分析20借款還本付息計劃表21十七、 經(jīng)濟評價結論22十八、 招標要求22十九、 項目風險對策23二十、 總結25一、 市場分析生物降解塑料產(chǎn)業(yè)鏈的上游為原材料的生產(chǎn)，按照原料來源分類，原材料大致分為生物基塑料和石油基塑料。其中，生物基塑料(如淀粉基塑料、PLA、PHA等)的基本原料是可再生的天然生物質(zhì)資源如淀粉(如玉米、土豆等)、植物秸稈、甲殼素等，石油基塑料(如PBAT、PCL、PBS、PGA等)則是以石化產(chǎn)品為單體形成的;生物可降解塑料產(chǎn)業(yè)鏈的中游為可降解塑料制品的生產(chǎn);產(chǎn)業(yè)鏈下游為生物可降解塑料的應用，涉及領域包括包

3、裝、電子、汽車&運輸、消費品、紡織、農(nóng)業(yè)、涂料、3D打印、現(xiàn)代醫(yī)藥、建筑&建造等。目前，我國生物降解產(chǎn)業(yè)的上游主要是農(nóng)戶和相關設備供應商;中游參與者包括華峰新材料、金丹科技、海正生物材料、金發(fā)科技等等;下游應用領域廣發(fā)、客戶眾多，既包括企業(yè)也包括個人消費者。在PLA塑料產(chǎn)能中，浙江海正生物材料的現(xiàn)有產(chǎn)能最大，達15KT/年，而金丹科技的在建產(chǎn)能達110KT/年;在二元酸二元醇共聚酯產(chǎn)能中，則主要以PBAT、PBSA和PBS產(chǎn)品為主。二、 項目名稱及建設性質(zhì)（一）項目名稱生物降解塑料項目（二）項目建設性質(zhì)本項目屬于技術改造項目三、 項目承辦單位（一）項目承辦單位名稱xx有限責任公

4、司（二）項目聯(lián)系人夏xx四、 項目定位及建設理由實現(xiàn)“十三五”時期的發(fā)展目標，必須全面貫徹“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享、轉(zhuǎn)型、率先、特色”的發(fā)展理念。機遇千載難逢，任務依然艱巨。只要全市上下精誠團結、拼搏實干、開拓創(chuàng)新、奮力進取，就一定能夠把握住機遇乘勢而上，就一定能夠加快實現(xiàn)全面提檔進位、率先綠色崛起。主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積46000.00約69.00畝1.1總建筑面積73528.241.2基底面積27140.001.3投資強度萬元/畝270.662總投資萬元22833.362.1建設投資萬元18901.172.1.1工程費用萬元16741.782.1.2其他費用

5、萬元1702.432.1.3預備費萬元456.962.2建設期利息萬元493.972.3流動資金萬元3438.223資金籌措萬元22833.363.1自籌資金萬元12752.263.2銀行貸款萬元10081.104營業(yè)收入萬元39800.00正常運營年份5總成本費用萬元33897.13""6利潤總額萬元5735.39""7凈利潤萬元4301.54""8所得稅萬元1433.85""9增值稅萬元1395.72""10稅金及附加萬元167.48""11納稅總額萬元2997.05&q

6、uot;"12工業(yè)增加值萬元10966.04""13盈虧平衡點萬元17348.12產(chǎn)值14回收期年6.9615內(nèi)部收益率12.71%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元606.06所得稅后五、 產(chǎn)品規(guī)劃方案及生產(chǎn)綱領本期項目產(chǎn)品主要從國家及地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、市場需求狀況、資源供應情況、企業(yè)資金籌措能力、生產(chǎn)工藝技術水平的先進程度、項目經(jīng)濟效益及投資風險性等方面綜合考慮確定。具體品種將根據(jù)市場需求狀況進行必要的調(diào)整，各年生產(chǎn)綱領是根據(jù)人員及裝備生產(chǎn)能力水平，并參考市場需求預測情況確定，同時，把產(chǎn)量和銷量視為一致，本報告將按照初步產(chǎn)品方案進行測算。產(chǎn)品規(guī)劃方案一覽表序號產(chǎn)品（服

7、務）名稱單位單價（元）年設計產(chǎn)量產(chǎn)值1生物降解塑料undefinedundefined2生物降解塑料undefinedundefined3生物降解塑料undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合計xxx39800.00六、 項目選址綜合評價項目選址所處位置交通便利、地勢平坦、地理位置優(yōu)越，有利于項目生產(chǎn)所需原料、輔助材料和成品的運輸。通訊便捷，水資源豐富，能源供應充裕。項目選址周圍沒有自然保護區(qū)、風景名勝區(qū)、生活飲用水水源地等環(huán)境敏感目標，自然環(huán)境條件良好。擬建工程地勢開闊，有利于大氣污染物的擴散，區(qū)域大氣環(huán)境質(zhì)量良好。項目選址具備良

8、好的原料供應、供水、供電條件，生產(chǎn)、生活用水全部由項目建設地提供，完全可以保障供應。七、 優(yōu)勢分析（S）（一）工藝技術優(yōu)勢公司一直注重技術進步和工藝創(chuàng)新，通過引入國際先進的設備，不斷加大自主技術研發(fā)和工藝改進力度，形成較強的工藝技術優(yōu)勢。公司根據(jù)客戶受托產(chǎn)品的品種和特點，制定相應的工藝技術參數(shù)，以滿足客戶需求，已經(jīng)積累了豐富的工藝技術。經(jīng)過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進的設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜合服務。（二）節(jié)能環(huán)保和清潔生產(chǎn)優(yōu)勢公司圍繞清潔生產(chǎn)、綠色環(huán)保的生產(chǎn)理念，依托科技創(chuàng)新，注重從產(chǎn)品結構和工藝技術的優(yōu)化來減

9、少三廢排放，實現(xiàn)污染的源頭和過程控制，通過引進智能化設備和采用自動化管理系統(tǒng)保障清潔生產(chǎn)，提高三廢末端治理水平，保障環(huán)境績效。經(jīng)過持續(xù)加大環(huán)保投入，公司已在節(jié)能減排和清潔生產(chǎn)方面形成了較為明顯的競爭優(yōu)勢。（三）智能生產(chǎn)優(yōu)勢近年來，公司著重打造 “智慧工廠”，通過建立生產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)和自動輸送系統(tǒng)，將企業(yè)的決策管理層、生產(chǎn)執(zhí)行層和設備運作層進行有機整合，搭建完整的現(xiàn)代化生產(chǎn)平臺，智能系統(tǒng)的建設有利于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化，在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時縮短了產(chǎn)品交付期，提高了公司的競爭力，增強了對客戶的服務能力。（四）區(qū)位優(yōu)勢公司地處產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢

10、水集中處理方面積累了豐富的經(jīng)驗，能源配套優(yōu)勢明顯。產(chǎn)業(yè)集群效應和配套資源優(yōu)勢使公司在市場拓展、技術創(chuàng)新以及環(huán)保治理等方面具有獨特的競爭優(yōu)勢。（五）經(jīng)營管理優(yōu)勢公司擁有一支敬業(yè)務實的經(jīng)營管理團隊，主要高級管理人員長期專注于印染行業(yè)，對行業(yè)具有深刻的洞察和理解，對行業(yè)的發(fā)展動態(tài)有著較為準確的把握，對產(chǎn)品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對公司的品牌建設、營銷網(wǎng)絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。八、 項目實

11、施保障措施為了使本項目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會效益和經(jīng)濟效益，應盡快委托有資質(zhì)的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產(chǎn)后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。九、 人力資源配置根據(jù)中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動定額計算配備相關人員；依照生產(chǎn)工藝、供應保障和經(jīng)營管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產(chǎn)后招聘人員實行全員聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉(zhuǎn)”配置定員，每班8小時，根據(jù)xx有限責任公

12、司規(guī)劃，達產(chǎn)年勞動定員303人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產(chǎn)操作崗位197正常運營年份2技術指導崗位303管理工作崗位304質(zhì)量檢測崗位45合計303十、 節(jié)能綜合評價本期工程項目采用先進的生產(chǎn)裝備和成熟可靠的技術工藝，在項目總體設計、主要設備的選型、工藝技術、能源管理等方面采取切實有效的措施，而且項目達產(chǎn)年產(chǎn)品規(guī)劃方案和設計產(chǎn)能完全符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。十一、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資22833.36萬元，其中：建設投資18901.17萬元，占項目總投資的82.78%；建設期利息493.97萬元，占項目總投

13、資的2.16%；流動資金3438.22萬元，占項目總投資的15.06%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資22833.36100.00%1.1建設投資18901.1782.78%1.1.1工程費用16741.7873.32%1.1.1.1建筑工程費9677.1042.38%1.1.1.2設備購置費6662.9129.18%1.1.1.3安裝工程費401.771.76%1.1.2工程建設其他費用1702.437.46%1.1.2.1土地出讓金719.523.15%1.1.2.2其他前期費用982.914.30%1.2.3預備費456.962.00%1.2.3.1基本預備

14、費227.150.99%1.2.3.2漲價預備費229.811.01%1.2建設期利息493.972.16%1.3流動資金3438.2215.06%十二、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資22833.36萬元，其中申請銀行長期貸款10081.10萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資22833.36100.00%1.1建設投資18901.1782.78%1.2建設期利息493.972.16%1.3流動資金3438.2215.06%2資金籌措22833.36100.00%2.1項目資本金12752.2655.85%2.1.1用于建設投

15、資8820.0738.63%2.1.2用于建設期利息493.972.16%2.1.3用于流動資金3438.2215.06%2.2債務資金10081.1044.15%2.2.1用于建設投資10081.1044.15%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十三、 經(jīng)濟評價財務測算（一）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入39800.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0027860.0033830.0039800.002增值稅0.001105

16、.261342.101395.722.1銷項稅0.003621.804397.905174.002.2進項稅0.002516.543055.803778.283稅金及附加0.00132.64161.05167.483.1城建稅0.0077.3793.9597.703.2教育費附加0.0033.1640.2641.873.3地方教育附加0.0022.1126.8427.91（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1395.72萬元。（三）綜合總成本費

17、用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用33897.13萬元，其中：可變成本29336.10萬元，固定成本4561.03萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本32389.82萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0019358.0223

18、506.1727654.322工資及福利費0.001681.781681.781681.783修理費0.00478.36478.36478.364其他費用0.002575.362575.362575.364.1其他制造費用0.00220.17220.17220.174.2其他管理費用0.00230.70230.70230.704.3其他營業(yè)費用0.002124.492124.492124.495經(jīng)營成本0.0024093.5228241.6732389.826折舊費0.00998.95998.95998.957攤銷費0.0014.3914.3914.398利息支出0.00493.97493.9

19、7493.979總成本費用0.0025600.8329748.9833897.139.1其中：固定成本0.004561.034561.034561.039.2可變成本0.0021039.8025187.9529336.10（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務測算，本期項目達產(chǎn)年應納稅金及附加167.48萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=5735.39（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)

20、年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額×稅率=5735.39×25.00%=1433.85（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額5735.39萬元，繳納企業(yè)所得稅1433.85萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=5735.39-1433.85=4301.54（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0027860.0033830.0039800.002稅金及附加0.00132.64161.05167.483總成本費用0.0025600.8329748.9833897.134利潤總

21、額0.002126.533919.975735.395應納所得稅額0.002126.533919.975735.396所得稅0.00531.63979.991433.857凈利潤0.001594.902939.984301.548期初未分配利潤0.000.001435.413937.859可供分配的利潤0.001594.904375.398239.3910法定盈余公積金0.00159.49437.54823.9411可供分配的利潤0.001435.413937.857415.4512未分配利潤0.001435.413937.857415.4513息稅前利潤0.003152.135393.937

22、663.21十四、 項目盈利能力分析（一）財務內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內(nèi)部收益率為：財務內(nèi)部收益率（FIRR）=12.71%。本期項目投資財務內(nèi)部收益率12.71%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=606.06（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現(xiàn)值606.06萬元（大于0），

23、說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.96年。本期項目全部投資回收期6.96年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.002786

24、0.0033830.0039800.001.1營業(yè)收入0.000.0027860.0033830.0039800.002現(xiàn)金流出9450.589450.5826632.9128918.4635479.782.1建設投資9450.589450.582.2流動資金0.002406.75515.742922.482.3經(jīng)營成本0.0024093.5228241.6732389.822.4稅金及附加0.00132.64161.05167.483所得稅前凈現(xiàn)金流量-9450.58-9450.581227.094911.544320.224累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-9450.58-18901.16-1767

25、4.07-12762.53-8442.315調(diào)整所得稅0.00788.031348.481915.806所得稅后凈現(xiàn)金流量-9450.58-9450.58695.463931.552886.377累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-9450.58-18901.16-18205.70-14274.15-11387.78計算指標1、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前）：18.43%；2、項目投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）：12.71%；3、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=12%）：5923.45萬元；4、項目投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=12%）：606.06萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：6.17

26、年；6、項目投資回收期（所得稅后）：6.96年。十五、 財務生存能力分析從經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動全部現(xiàn)金流量來看，計算期內(nèi)各年累計盈余資金都大于零，運營期不需要增加維持運營所需投資，說明本期項目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常生產(chǎn)運營活動，而且，累計盈余資金逐年增加，項目的現(xiàn)金流量狀況較好；因此，本期項目具備較強的財務盈力能力。十六、 償債能力分析（一）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（二）利息備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤

27、（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年利息備付率（ICR）為15.51。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（三）償債備付率測算按照建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為14.66。根據(jù)約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償

28、債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額5040.5510081.1010081.1010081.101.2當期還本付息123.49864.45493.97493.97493.971.2.1還本1.2.2付息123.49864.45493.97493.97493.971.3期末借款余額5040.5510081.1010081.1010081.1010081.102利息備付率15.513償債備付率14.66十七、 經(jīng)濟評價結論根據(jù)謹慎財務測算，項目達產(chǎn)后每年營業(yè)

29、收入39800.00萬元，綜合總成本費用33897.13萬元，稅金及附加167.48萬元，凈利潤4301.54萬元，財務內(nèi)部收益率12.71%，財務凈現(xiàn)值606.06萬元，全部投資回收期6.96年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經(jīng)濟效益指標上評價是完全可行的。十八、 招標要求1、工程建設相關單位資質(zhì)要求：勘察單位資質(zhì)乙級設計單位資質(zhì)甲級施工單位資質(zhì)二級以上監(jiān)理單位資質(zhì)乙級以上2、本項目生產(chǎn)線上所有國產(chǎn)設備均為普通設備，可采用自行招標或直接到市場采購。十九、 項目風險對策（一）加強項目建設及運營管理本項目的建設采用招標方式選擇工程設計承包商，在保證建設質(zhì)量的同時，努力降低建設投資和設備采購成本。項目建設按照國家有關規(guī)定，招標選擇項目監(jiān)理，確保項目的建設質(zhì)量、建設工期和降低項目造價。建成投入運營后，加強管理降低生產(chǎn)成本，構成較大的價格變動空間，以增強