商業(yè)銀行模擬經營沙盤實驗報告

1、商業(yè)銀行模擬經營沙盤實驗報告學院專業(yè)： 財經學院 金融學小組成員：孔唯華陳榮蘭許順娟成員學號： 1730302046、47、51承擔職責：銀行3指導教師：劉尚榮劉波i目錄1 團隊簡介52 實驗經營過程描述62.1 第一年經營過程 62.1.1 宏觀政策和外部環(huán)境 62.1.2 任務清單 62.1.3 完成情況 72.2 第二年經營過程 82.2.1 宏觀政策和外部環(huán)境 82.2.2 任務清單 82.2.3 完成情況 92.3 第三年經營過程 92.3.1 宏觀政策和外部環(huán)境 92.3.2 任務清單 102.3.3 完成情況 102.4 第四年經營過程 112.4.1 宏觀政策和外部環(huán)境 112

2、.4.2 任務清單 112.4.3 完成情況 123 計算商業(yè)銀行資金使用效率 133.1 計算資金使用收益率 133.2 計算可用資金收益率 133.3 計算貸款定價上下限 143.4 分析影響貸款定價的因素 143.4.1 資金成本 143.4.2 基準利率 143.4.3 宏觀經濟情況 143.4.4 貸款期限 143.4.5 客戶的資信水平 153.4.6 市場競爭情況 153.5 分析對企業(yè)貸款定價的理由 153.5.1 銀行內部成本 決定下限 153.5.2 市場可接受水平 決定上限 153.6 計算企業(yè)的經營成本及銷售毛利潤率 153.6.1 計算企業(yè)的經營成本 153.6.2

3、計算企業(yè)的銷售毛利潤率 16年份 16第一年 16第二年 16第三年 16第四年 16銷售毛利率（%） 1669.40 160 1665.25 1670.52 164預警企業(yè)不良貸款 174.1 借款人自身情況分析 174.2 財務報表分析 175收獲與反思 195.1 陳榮蘭同學 195.2 孔唯華同學 195.3 許順娟同學 1971 團隊簡介在這次模擬經營沙盤實驗中我們共分為20 組， 10 個銀行組合10 個企業(yè)組，我們組共有三人，為銀行三，起名“現(xiàn)代銀行”，口號是“未來，你我共創(chuàng)”?！靶虚L”為陳榮蘭，“信貸經理+綜合柜員”是許順娟，“客戶經理+會計主管”是孔唯華。以下是我行的基本情況

4、介紹：我行初始現(xiàn)金有1 億2 億元5 年期國債2 億元2 年期央票3 億 2 年期消費者個人存款存款準備金0.45 億元股東資本2.5 億2 個網店、 2 個存款團隊和2 個貸款團隊2 實驗經營過程描述2.1 第一年經營過程2.1.1 宏觀政策和外部環(huán)境第一年度是由張帥同學擔任政府和央行，他首先進行規(guī)則的講解，安排好任務，帶領各小組完成第一年的任務，熟悉業(yè)務流程，然后公布了以下第一年宏 觀政策與外部環(huán)境指標。1. 存款利率：2%2. 貸款利率：8%3. 在貸款利率：5%4. 法定存款準備金：13%5. 預計新增個人存款：540000萬元6. 央票發(fā)行規(guī)模：07. 國債發(fā)行規(guī)模：40000萬元

5、2.1.2任務清單A. 填寫存款競標表，支付營銷費用700 萬，獲得個人存款4.3 億（獲得個人存款一年期0.00 萬，二年期9000.00 萬，三年期15000.00 萬，四年期19000.00萬。（第一輪獲得存款：一年期0.00 萬，二年期9000.00 萬，三年期10000.00萬，四年期3000.00 萬）；第二輪獲得存款：一年期0.00 萬，二年期0.00 萬，三年期 5000.00 萬，四年期16000.00 萬）。8. 中間業(yè)務費掛牌成功，貼現(xiàn)費率：放棄掛牌，開匯票手續(xù)費掛牌：放棄掛牌，委托貸款中間業(yè)務費率：1.50%，消費貸款最高資金安排費：5.00%C.商業(yè)貸款掛牌，掛牌最高

6、利率8.50%,最低利率8.00%,財務評審費100萬/年，額度占用費3.00%。D.同意企業(yè)7商業(yè)貸款申請，金額：5000.00萬，收入財務評審費100.00萬，支付授信調查費：100萬。當前現(xiàn)金42990.00 萬。E. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請，金額：10000.00 萬，收入財務評審費100.00 萬，支付授信調查費：100萬。當前現(xiàn)金52990.00 萬。F. 同業(yè)拆借掛牌-貸出金額：15000.00 萬，貸出利率：8.00%。G.消費貸款：支取企業(yè)：企業(yè)10,支取貸款金額：10000.00萬，收到資金安排費300.00 萬，當前現(xiàn)金：36280.00 萬。H.對公存款-掛牌，自定義

7、季度利率：0.85%,存款上限：20000.00萬。掛牌，自定義季度利率：0.90%， 存款上限：20000.00 萬。 掛牌， 自定義季度利率：0.95%，存款上限：30000.00 萬。I. 國債競標結束，實得 5000.00 萬， 支付購買溢價100.00 萬。 當前現(xiàn)金37230.00萬。J. 國債登記保存成功:5 年期 （貸款利率-1%） ： 0.00 萬， 4年期 （貸款利率-1.5%） ：5000.00 萬， 3 年期（貸款利率-2%）：0.00 萬K. 支付本年管理費1000.00 萬2.1.3完成情況首先支付700萬營銷費，拿到個人存款4.3個億，并按照約定利率支付個人 存

8、款利息共計2990萬（含初始狀態(tài)已有個人存款3億的利息）;向企業(yè)7及10發(fā)放 貸款1.5乙元，連同原有企業(yè)3的千萬貸款，共收到利息2245.28萬，和財務評審 費300萬。收到2億央票按44算的禾I息800萬，辦理新白消費貸款10000萬， 并收到額度占用費3%整300萬，收到對應企業(yè)存款5000萬，期限為1年，支 付禾J息2990萬，無提前支取違約金。收到國債按7刈算的利息2050萬，支付管 理費1000萬，最后凈利潤400萬。如圖所示：利潤表年份53124項目銀行3銀彳亍3銀行3銀彳亍3銀行3一、營業(yè)收入（不含稅）08151.474292.574145.879318.09利息收入（不含稅）

9、04973.392245.281773.585843.03理財與投資收益（不含稅）020501481.251806.252050中間業(yè)務收入（不含稅）01128.08566.04566.041425.06減：利息支出0591529903686.879435中間業(yè)務支出0010000二、毛利02236.471202.57459-116.91減：管理費用02600260026003700營業(yè)費用分攤010007001001500資產減值損失010000-100三、營業(yè)利潤0-1463.53-2097.43-2241-5216.91力口：營業(yè)外收入00000減：營業(yè)外支出04003001600200

10、0四、利潤總額0-1863.53-2397.43-3841-7216.91減：所得稅00000五：凈利潤0-1863.53-2397.43-3841-7216.91利息收入銷項稅0298.4134.72106.42350.58理財與投資收益銷項稅00000中間業(yè)務收入銷項稅067.6833.9633.9685.5五年內未抵扣的虧損-15318.86-6238.430-2397.43-8101.96資產負債表年份01234項目銀彳亍3銀行3銀行3銀行3銀行3資產現(xiàn)金1000027131.2547149.3867259.41144080.65存放中央銀行款項45001014010790176403

11、1720拆出資金00050000企業(yè)貸款7000150005000149000房產消費貸款0100001800033964.7254816.58理財/信托/股權投資000008國債投資2000025000300003000030000央票2000020000200020000其他應收款00000資產總計61500107271.25112939.38170764.13260617.22負債和所有者權益 合計吸收個人存款300007300073000127000214000吸收企業(yè)存款05000100002000030000向中央銀行的借款004537.4300拆入資金00000應交稅0168.6

12、8140.38366.09436.09負債合計3000078168.6887677.81147366.09244436.09實收資本2500025000250002500025000盈余公積640064003852.5711.57-2090.6一般風險準備余額100250250488.65548.17當年未分配利潤0-2547.43-3841-2102.18-7276.43所有者權益合計3150029102.5725261.5723398.0416181.14負債及權益總計61500107271.25112939.38170764.13260617.22表22.2第二年經營過程2.2.1 宏觀

13、政策和外部環(huán)境第二年度仍由張帥同學擔任政府和央行。從第一年的經營情況來看，除銀 行10凈利潤為正以外，其余九家銀行均未實現(xiàn)盈利。第二年五家企業(yè)實現(xiàn)盈利, 五家企業(yè)仍為虧損狀態(tài)。根據銀行和企業(yè)第一年的經營成果，然后公布了以下第二年宏觀政策與外 部環(huán)境指標和任務清單。1 .存款利率：2%2 .貸款利率：8%3 .在貸款利率：5%4 .法定存款準備金：13%5 .預計新增個人存款：540000萬元6 .央票發(fā)行規(guī)模：20000萬元7 .國債發(fā)行規(guī)模：40000萬元2.2.2任務清單A.參加個人存款競標，投入營銷費100萬。，支付營銷費用500萬，競標結束， 獲得個人存款競標3個億。（獲得個人存款一年

14、期 0.00萬，二年期18000.00 萬，三年期12000.00萬，四年期0.00萬。（第一輪獲得存款：一年期0.00萬， 二年期10000.00萬，三年期5000.00萬，四年期0.00萬）；第二輪獲得存款： 一年期0.00萬，二年期8000.00萬三年期7000.00萬，四年期0.00萬）。B.對公存款支取-企業(yè)6,存款金額：5000.00萬，支付利息：45.00萬，當前現(xiàn)金 24955.00 萬。C.同意企業(yè)8商業(yè)貸款申請，金額：5000.00萬，收入財務評審費100.00萬，支付授信調查費：100萬。當前現(xiàn)金34955.00 萬。D.收到商業(yè)貸款利息、消費貸款利息、國債利息、央票利息

15、。E. 貸款企業(yè)中：企業(yè)7， 商業(yè)貸款負債率超過65%， 對銀行罰款，總計罰款金額：1500萬F. 支付上年稅費168.68 萬G.翻年（年初）現(xiàn)金不足，再貸款4537.43萬H.收到企業(yè)7本年財務評審費100萬I. 分攤央票實得2000 萬 , 利息 :0 萬。J. 中間業(yè)務費掛牌成功，貼現(xiàn)費率：放棄掛牌，開匯票手續(xù)費掛牌：放棄掛牌，委托貸款中間業(yè)務費率：2.00%，消費貸款最高資金安排費：5.00%K. 企業(yè)8 存款成功，存款金額：5000.00 萬，利率：0.95%；當前現(xiàn)金77024.06萬。L. 企業(yè)5 存款成功，存款金額：5000.00 萬，利率：0.95%；當前現(xiàn)金82024.0

16、6萬。M.國債競標結束，實得5000.00萬，支付購買溢價0.00萬。當前現(xiàn)金52573.60萬。國債登記結束實得5 年期： 0.00 萬 ,4 年期： 5000.00 萬， 3年期： 0.00 萬N.支付網點運營費400.00萬。.支付本年管理費1000.00萬1.2 .3完成情況首先支付100 萬營銷費，拿到個人存款3 個億， 并按照約定利率支付個人存款利息共計3686.87 萬 （含初始狀態(tài)已有個人存款1 億的利息）； 向 企業(yè)6和企業(yè)10發(fā)放貸款 6 億元，連同原有給企業(yè)3的 7千萬貸款，共收到利息1773.58 萬， 同時收取2%額度占用費1200萬，和財務評審費200萬。收到2億央

17、票的本金， 辦理新的消費貸款33964.72萬，并收到額度占用費2%取整600萬， 收到對應企業(yè)存款2.6億，期限為1年， 支付利息 600萬，無提前支取違約金。收到國債按7%計算的利息2050萬，支付管理費2600萬，繳納所得稅和增值稅168.68萬，最后凈利潤-384.1 萬，如第一年圖所示。2.3 第三年經營過程2.3.1 宏觀政策和外部環(huán)境第三年度仍由張帥同學擔任政府和央行。從第二年的經營情況來看，除銀行 10凈利潤為正以外，其余九家銀行均未實現(xiàn)盈利。第二年五家企業(yè)實現(xiàn)盈利，五家企業(yè)仍為虧損狀態(tài)。根據銀行和企業(yè)第二年的經營成果，然后公布了以下第三年宏觀政策與外部環(huán)境指標和任務清單。1

18、.存款利率為2.0%2 .貸款利率為8.0%3 .再貸款利率為5.0%4 .法定存款準備金12.0%5 .預計新增個人存款910000 萬元6 .央票發(fā)行規(guī)模40000萬7 .國債發(fā)行規(guī)模50000萬2.3.2 任務清單A. 填寫個人存款競標表，支付營銷費用1000 萬，獲得個人存款63000 萬個人存款選擇：2 年期共 2000 萬， 3 年期 2500 萬， 4 年期 3000萬B. 中間業(yè)務費掛牌成功，貼現(xiàn)費率：放棄掛牌，開匯票手續(xù)費掛牌：放棄掛牌，委托貸款中間業(yè)務費率：1.50%，消費貸款最高資金安排費：3.50%C. 商業(yè)貸款掛牌，掛牌最高利率11.00%，最低利率8.00%,財務評

19、審費100 萬 /年，額度占用費3.00%。D. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請，金額：20000.00 萬，收入財務評審費100.00 萬，支付授信調查費：100 萬。E. 對公存款支取-企業(yè)8，存款金額：5000.00 萬 , 支付利息：100.00 萬。F. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請，金額：10000.00 萬，收入財務評審費100.00 萬，支付授信調查費：100 萬。G. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請，金額：10000.00 萬，收入財務評審費100.00 萬，支付授信調查費：100 萬。H. 對公存款支取-企業(yè)10，存款金額：5000.00 萬 , 支付利息：25.00 萬。I. 收到商業(yè)貸

20、款利息、消費貸款利息、國債利息、央票利息。J. 再貸款還款4537.43 萬。K. 同意企業(yè)1 商業(yè)貸款申請，金額：20000.00 萬，收入財務評審費100.00 萬，支付授信調查費：100 萬。L. 同意企業(yè)6 的消貸申請，額度：10000.00 萬，資金安排費：3.50%。M. 企業(yè) 6 存款成功，存款金額：10000.00 萬，利率：1.00%。N. 同意企業(yè)8 的消貸申請，額度：9664.72 萬，資金安排費：3.50%。O. 企業(yè) 8 存款成功，存款金額：10000.00 萬， 利率：1.10%； 當前現(xiàn)金86167.62萬。P. 同意企業(yè)3 的消貸申請，額度：300.00 萬，資

21、金安排費：2.50%。Q. 同業(yè)拆借交易-向銀行 5 貸出，金額：5000.00 萬 （利率9.00%）。R. 支付存款準備金6850.00 萬。2.3.3 完成情況首先支付1000 萬營銷費，通過競爭拿到個人存款63000 萬。公司發(fā)放貸款48864.72萬元，共收到利息4973.39萬，同時收取財務評審費400 萬。其中辦理新的消費貸款33964.72 萬。收到企業(yè)存款2 億，期限為1 年。收到國債利息 2050 萬，央票利息80 萬，支付管理費1000 萬，支付本年個人存款利息5790.00萬，支付網點運營費400.00萬，支付本年團隊工資1200 萬，支付存款準備金6850.00萬。支

22、付上年稅費140.38萬，再貸款還款4537.43萬，最后凈利潤 -1863.53萬，與上年相比有一定的提升，但銀行仍沒有實現(xiàn)凈利潤為正，經營情況有待改善，應對貸款和存款利率進行合適的選擇以及在存貸方面進行合理分配。2.4 第四年經營過程2.4.1 宏觀政策和外部環(huán)境第四年度仍由張帥同學擔任政府和央行。從第三年的經營情況來看，共有2家銀行實現(xiàn)盈利，其余 8 家銀行均未實現(xiàn)盈利。第三年就家企業(yè)均實現(xiàn)盈利，只有一家企業(yè)為虧損狀態(tài)。根據銀行和企業(yè)第三年的經營成果，然后公布了以下第四年宏觀政策與外部環(huán)境指標和任務清單。1 .存款利率為2.0%2 .貸款利率為8.0%3 .再貸款利率為5.0%4 .法定

23、存款準備金13.0%5 .預計新增個人存款1301000 萬元6 .央票發(fā)行規(guī)模20000萬7 .國債發(fā)行規(guī)模40000萬2.4.2任務清單A. 貸款企業(yè)中：企業(yè)6， 商業(yè)貸款負債率超過65%， 對銀行罰款，總計罰款金額：1500萬。B. 支付上年稅費366.09 萬。C.商業(yè)貸款掛牌，掛牌最高利率8.50%,最低利率8.00%,財務評審費100萬/年，額度占用費3.50%。D.填寫個人存款競標表，支付營銷費用1500萬，獲得個人存款120000萬個人存款選擇：1 年期 30000萬， 2 年期共 6000 萬， 3年期 84000 萬。E.對公存款支取-企業(yè)8,存款金額：10000.00萬，

24、支付利息：110.00萬。F. 對公存款支取-企業(yè)6，存款金額：10000.00 萬 , 支付利息：100.00 萬。G.同意企業(yè)10商業(yè)貸款申請，金額：20000.00萬，收入財務評審費1.00萬，支付授信調查費：100萬。H.同意企業(yè)8商業(yè)貸款申請，金額：10000.00萬，收入財務評審費100.00萬，支付授信調查費：100萬。I. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請，金額：30000.00 萬，收入財務評審費 100.00 萬，支付授信調查費：100萬。J. 中間業(yè)務費掛牌成功，貼現(xiàn)費率：放棄掛牌，開匯票手續(xù)費掛牌：放棄掛牌，委托貸款中間業(yè)務費率：1.50%，消費貸款最高資金安排費：3.50%。

25、K. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請，金額：10000.00 萬，收入財務評審費100.00 萬，支付授信調查費：100萬。L. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請，金額：10000.00 萬，收入財務評審費100.00 萬，支付授信調查費：100萬。M.新建【網點3】，支付新建費：100萬。新建【貸款團隊】，支付招募費：100萬。新建【存款團隊】，支付招募費： 100萬。N.同意企業(yè)6的消貸申請，額度：18844.80萬，資金安排費：3.50%。.同意企業(yè)6的消貸申請，額度：10000.00萬，資金安排費：3.50%。P. 企業(yè) 8 存款成功，存款金額：5000.00 萬，利率：1.00%；當前現(xiàn)金1391

26、76.81萬。Q.企業(yè)6存款成功，存款金額：10000.00萬，利率：1.10%;當前現(xiàn)金149176.81 萬。R.企業(yè)3存款成功，存款金額：10000.00萬，利率：1.10%;當前現(xiàn)金159176.81 萬。20S. 企業(yè)8 存款成功，存款金額：T. 企業(yè)1 存款成功，存款金額：U.企業(yè)5存款成功，存款金額10000.00 萬，利率：1.05%.10000.00 萬，利率：1.05%。5000.00 萬，利率：1.00%。V. 收到商業(yè)貸款利息、消費貸款利息、國債利息、央票利息。2.4.3完成情況首先支付1500 萬營銷費，通過競爭拿到個人存款120000萬。 公司發(fā)放貸款54816.5

27、8 萬元， 共收到利息5843.03 萬， 同時收取財務評審費500 萬。 收到企業(yè)存款 5 億，期限為1 年。收到國債利息2050 萬，央票利息80 萬，支付管理費1000 萬，支付本年個人存款利息9225.00 萬， 支付新建網點及建立存貸款團隊費用300萬， 支付網點運營費600.00 萬， 支付本年團隊工資1800萬， 支付存款準備金14080.00 萬。支付上年稅費366.09 萬， 最后凈利潤-7216.91 萬， 與上年相比經營情況不樂觀，主要是存款利息支出較高，但貸款利息收入不足。3計算商業(yè)銀行資金使用效率3.1 計算資金使用收益率資金使用收益率=（各項利息收入+貼現(xiàn)費收入+投

28、資收益）/（貸款余額+貼現(xiàn)+債 券投資+央票+同業(yè)拆出） 我們銀行的資金使用收益率年份各項利息收入貸款余額國債央票資金使用收益率步年2245.282500020000250003.2%第二年1773.582300020000300002.4%第三年4973.3948864.7220000300005.0%第四年5843.0354816.5820000300005.6%表3銀行的資金使用收益率主要受各項利息收入、貼現(xiàn)費收入、投資收益、貸款 余額、貼現(xiàn)、債券投資、央票、同業(yè)拆出的影響。第一年的資金使用收益率為3.2%,第二年的資金使用收益率為 2.4%,第三 年的資金使用收益率為5.0%,第四年的

29、資金使用收益率為 5.6%=可以看出四年 我們銀行的資金使用收益率都不高， 雖然第三年和第四年有了提高，但仍不容樂 觀。對分子進行分析，即各項利息收入，雖然第三年和第四年均有了提高，但均 不高，說明銀行吸收貸款不足。而且銀行沒有貼現(xiàn)費收入也沒有投資收益，所以各項利息收入成為了資金使用收益率的唯一分子。從貸款余額來看，第四年的貸款余額是最高的，但資金使用收益率仍不高。在商業(yè)銀行沙盤模擬經營中，商業(yè) 銀行主要通過吸收存款和發(fā)放貸款的利息差來賺取收益，但我們銀行發(fā)放的貸款 不足，經營情況不樂觀。因此，銀行應該做好每一個決策，將資金利用最大化， 充分吸收存款再將存款以貸款的形式發(fā)放出去，靈活利用資金。

30、商業(yè)銀行的高風險性、高負債性、嚴監(jiān)管性決定了商業(yè)銀行的流動性也非常重要，因國債是四年期或五年期的，對商業(yè)銀行的流動性有較大影響，雖資金緊張時可以通過提前兌 付國債緩解，但每提前一年兌付，需支付1%手續(xù)費。因此，在此次沙盤模擬中， 銀行做好每一個決策都非常重要。銀行也應跟進政府的宏觀調控以及政府做出的每一個決策才能更好的經營 發(fā)展。3.2 計算可用資金收益率可用資金成本率=（經營成本+工每種資金來源*利率）/ （吸收的存款額+ 權 益資本-法定存款準備金-超額準備金）年份團隊工 資網店 運呂 費管理費 用營銷 費利息成 本吸收存款 額度權益資本存款總額的25%可用資 金成本 率第一年120040

31、02600荊029907800029102.57195009.00%第二年120040026001003686.878300025261.57207507.98%第三年:150060026001000591514700023398.04367508.69%第四年180060037001500943524400016181.14610008.25%表43.3 計算貸款定價上下限我行從第一年至第四年的貸款定價上下限情況如下：第一年貸款最低年利率8%,最高年利率8.5%;第二年貸款最低年利率8%, 最高年利率8.5%;第三年貸款最低年利率8%,最高年利率11%;第四年貸款最 低年利率8%,最高年利率

32、8.5%。我行在貸款上限的確定上固定于一個值，而貸 款下限在逐年變動。3.4 分析影響貸款定價的因素3.4.1 資金成本資金成本又分為資金平均成本和資金邊際成本。本行資金成本主要由利息成本和經營成本。經營成本又包括：團隊工資、網點運營、管理費用、營銷費用。3.4.2 基準利率各年度基準利率情況如下:年份第一年第二年第三年第四年貸款利率8%8%8%8%表53.4.3宏觀經濟情況第一年第二年第三年第四年央票發(fā)行0200004000020000新增個人存款5400006500009100001301000存款準備金率13%13%12%13%表6從以上指標來看，在第二年，貨幣市場流動性適中；而在第三年

33、，雖較第二 年個人存款額有所增加，但央行開始使用發(fā)行央票的手段收緊流動性；從第四年 開始，個人存款大幅增加，流動性泛濫，央行使用提高存款準備金率的手段對其 進行控制，但從實踐看來，并不能起到完全控制的作用。3.4.4 貸款期限為保證商業(yè)銀行的流動性，對短期貸款和長期貸款的利率定價應是不同的， 因此在發(fā)放貸款時對期限較長的貸款應定較高的利率，避免商業(yè)銀行應發(fā)放長期貸款流動性過低。應該靈活地將貸款期限和存款期限進行錯配，避免長期貸款過多，出現(xiàn)流動性問題。3.4.5 客戶的資信水平對資產負債率較高的企業(yè)進行貸款對銀行產生不良影響，避免次級類、可疑類、損失類貸款?？蛻舻馁Y信水平，償債能力等也應進行衡量

34、，在發(fā)放貸款以及 貸款定價時做好良好的決策。3.4.6 市場競爭情況在此次沙盤模擬中，十家商業(yè)銀行競爭較激烈。各家銀行的貸款利率相差不 多，若銀行一味追求收入而將自己的貸款利率定的過高，那將造成沒有企業(yè)來銀行貸款的現(xiàn)象，那銀行也將沒有收入。所以銀行應該視市場競爭情況而定， 貸款 利率不宜過高也不能過低。3.5 分析對企業(yè)貸款定價的理由3.5.1 銀行內部成本一決定下限經過前文計算，我們銀行第一年至第四年 的可用資金成本率，如下表:第一年第二年第三年第四年可用資金成本率9.00%7.98%8.69%8.05%表7我行在第一年就與企業(yè)6達成了良好的合作關系，根據我們銀行的可用資金 成本，我們每年定

35、最低貸款利率為 8%。8%的貸款利率在市場競爭中處于適中地 位，以這個利率我們銀行在四年的經營中與企業(yè) 6實現(xiàn)了良好的合作關系。即對 企業(yè)6發(fā)放商業(yè)貸款和消費貸款以及企業(yè) 6來我行存款。3.5.2 市場可接受水平一一決定上限從企業(yè)6的經營情況來看，第一年、第三年、第四年凈利潤均為正，盈利能力良好。為了達到銀企互贏的目的，我行以掛牌的最低貸款定價給企業(yè) 6辦理貸 款，幫助企業(yè)6實現(xiàn)更大的盈利。第三年企業(yè)6的資產負債率高于65%,導致我 們銀行支付了 1500萬元的罰款。但為了維持企業(yè) 6的正常經營，我行仍對企業(yè) 6進行貸款。與企業(yè)6達成了長期戰(zhàn)略合作之后，企業(yè) 6在實現(xiàn)盈利時來我行進行存款， 有

36、利于我們銀行更好的發(fā)放貸款，賺取收益。在第四年企業(yè)6提前償還了部分貸 款，同時也降低了其資產負債率，避免了對我行再次進行罰款。3.6 計算企業(yè)的經營成本及銷售毛利潤率3.6.1 計算企業(yè)的經營成本年份±M成本建安 費景觀 費廣告 費貸款利 息設計 費增值稅團隊 工資管理 費資金安 排費合計（萬）第一 年0440030002008803230613.4200025008228.5925051.99弟-年255000000068.1820002500030068.18弟二 年42500840030006004112.574001214200025002067.5873794.08第四 年

37、29750620044003001637.564001695.58200025001709.5756592.65表83.6.2計算企業(yè)的銷售毛利潤率年份第一年第二年第三年第四年銷售毛利率（）69.40065.2570.52表94預警企業(yè)不良貸款4.1 借款人自身情況分析不良貸款指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息 而形成的貸款。不良貸款率指不良貸款占總貸款余額的比重。如何預警不良貸款率？就要從客戶和銀行兩方面抓起。銀行要嚴格執(zhí)行相關貸款制度，提高風險防范意識和信貸資金的管理水平；客戶要嚴格規(guī)范自身的道德品

38、行、資金實力、償債能力，還應對自身的財務數(shù)據進行實時計算，通過各種 指標進行分析，以確保實施正確的決策。由于我行和企業(yè)六建立了合作關系，現(xiàn)對企業(yè)六進行分析：企業(yè)六期初有4000萬現(xiàn)金資產，土地20畝（每畝價值1.8億），2年期銀 行貸款0.7億元，股東資本1.5億和2個運營團隊。企業(yè)六利潤情況表年份凈利潤（單位：萬元）分析1407.76第一年由于業(yè)務不熟練，加之有老師的帶領，企 業(yè)六盈利狀況較好，不良貸款的風險也相對變小。2-3211.18第二年企業(yè)六虧損嚴重，有10720.15萬元的負債，資產負債率也變大，財務風險變大，而現(xiàn)金 資產僅有3427.19萬元，這些不利情況;可能會帶 來資金鏈斷裂和不能及時償債，導致企業(yè)破產的 結果。36316.28第三年企業(yè)六合理運用資金，投資得當，挽回了 資金虧損的局面，但企業(yè)的信用風險仍較大，需 要謹慎貸款，以免發(fā)生不良貸款，使得不良貸款 率提高，給企業(yè)帶來損失。48686.76第四年企業(yè)經營逐漸步入正軌，對自身的財務狀 況準確掌握，經營小有成效，利潤提高，信用分 險降低。表10從以上分析可知：企業(yè)六總體的經營能力還有所欠缺，財務風險相對較高, 對于不良貸款的發(fā)生來說，出現(xiàn)的可能性還是較大的。4.2 財務報表分析根據企業(yè)六的資產負債表和