商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)沙盤實(shí)驗(yàn)報(bào)告

1、商業(yè)銀行模擬經(jīng)營(yíng)沙盤實(shí)驗(yàn)報(bào)告學(xué)院專業(yè)： 財(cái)經(jīng)學(xué)院 金融學(xué)小組成員：孔唯華陳榮蘭許順娟成員學(xué)號(hào)： 1730302046、47、51承擔(dān)職責(zé)：銀行3指導(dǎo)教師：劉尚榮劉波i目錄1 團(tuán)隊(duì)簡(jiǎn)介52 實(shí)驗(yàn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程描述62.1 第一年經(jīng)營(yíng)過(guò)程 62.1.1 宏觀政策和外部環(huán)境 62.1.2 任務(wù)清單 62.1.3 完成情況 72.2 第二年經(jīng)營(yíng)過(guò)程 82.2.1 宏觀政策和外部環(huán)境 82.2.2 任務(wù)清單 82.2.3 完成情況 92.3 第三年經(jīng)營(yíng)過(guò)程 92.3.1 宏觀政策和外部環(huán)境 92.3.2 任務(wù)清單 102.3.3 完成情況 102.4 第四年經(jīng)營(yíng)過(guò)程 112.4.1 宏觀政策和外部環(huán)境 112

2、.4.2 任務(wù)清單 112.4.3 完成情況 123 計(jì)算商業(yè)銀行資金使用效率 133.1 計(jì)算資金使用收益率 133.2 計(jì)算可用資金收益率 133.3 計(jì)算貸款定價(jià)上下限 143.4 分析影響貸款定價(jià)的因素 143.4.1 資金成本 143.4.2 基準(zhǔn)利率 143.4.3 宏觀經(jīng)濟(jì)情況 143.4.4 貸款期限 143.4.5 客戶的資信水平 153.4.6 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況 153.5 分析對(duì)企業(yè)貸款定價(jià)的理由 153.5.1 銀行內(nèi)部成本 決定下限 153.5.2 市場(chǎng)可接受水平 決定上限 153.6 計(jì)算企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本及銷售毛利潤(rùn)率 153.6.1 計(jì)算企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本 153.6.2

3、計(jì)算企業(yè)的銷售毛利潤(rùn)率 16年份 16第一年 16第二年 16第三年 16第四年 16銷售毛利率（%） 1669.40 160 1665.25 1670.52 164預(yù)警企業(yè)不良貸款 174.1 借款人自身情況分析 174.2 財(cái)務(wù)報(bào)表分析 175收獲與反思 195.1 陳榮蘭同學(xué) 195.2 孔唯華同學(xué) 195.3 許順娟同學(xué) 1971 團(tuán)隊(duì)簡(jiǎn)介在這次模擬經(jīng)營(yíng)沙盤實(shí)驗(yàn)中我們共分為20 組， 10 個(gè)銀行組合10 個(gè)企業(yè)組，我們組共有三人，為銀行三，起名“現(xiàn)代銀行”，口號(hào)是“未來(lái)，你我共創(chuàng)”。“行長(zhǎng)”為陳榮蘭，“信貸經(jīng)理+綜合柜員”是許順娟，“客戶經(jīng)理+會(huì)計(jì)主管”是孔唯華。以下是我行的基本情況

4、介紹：我行初始現(xiàn)金有1 億2 億元5 年期國(guó)債2 億元2 年期央票3 億 2 年期消費(fèi)者個(gè)人存款存款準(zhǔn)備金0.45 億元股東資本2.5 億2 個(gè)網(wǎng)店、 2 個(gè)存款團(tuán)隊(duì)和2 個(gè)貸款團(tuán)隊(duì)2 實(shí)驗(yàn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程描述2.1 第一年經(jīng)營(yíng)過(guò)程2.1.1 宏觀政策和外部環(huán)境第一年度是由張帥同學(xué)擔(dān)任政府和央行，他首先進(jìn)行規(guī)則的講解，安排好任務(wù)，帶領(lǐng)各小組完成第一年的任務(wù)，熟悉業(yè)務(wù)流程，然后公布了以下第一年宏 觀政策與外部環(huán)境指標(biāo)。1. 存款利率：2%2. 貸款利率：8%3. 在貸款利率：5%4. 法定存款準(zhǔn)備金：13%5. 預(yù)計(jì)新增個(gè)人存款：540000萬(wàn)元6. 央票發(fā)行規(guī)模：07. 國(guó)債發(fā)行規(guī)模：40000萬(wàn)元

5、2.1.2任務(wù)清單A. 填寫存款競(jìng)標(biāo)表，支付營(yíng)銷費(fèi)用700 萬(wàn)，獲得個(gè)人存款4.3 億（獲得個(gè)人存款一年期0.00 萬(wàn)，二年期9000.00 萬(wàn)，三年期15000.00 萬(wàn)，四年期19000.00萬(wàn)。（第一輪獲得存款：一年期0.00 萬(wàn)，二年期9000.00 萬(wàn)，三年期10000.00萬(wàn)，四年期3000.00 萬(wàn)）；第二輪獲得存款：一年期0.00 萬(wàn)，二年期0.00 萬(wàn)，三年期 5000.00 萬(wàn)，四年期16000.00 萬(wàn)）。8. 中間業(yè)務(wù)費(fèi)掛牌成功，貼現(xiàn)費(fèi)率：放棄掛牌，開匯票手續(xù)費(fèi)掛牌：放棄掛牌，委托貸款中間業(yè)務(wù)費(fèi)率：1.50%，消費(fèi)貸款最高資金安排費(fèi)：5.00%C.商業(yè)貸款掛牌，掛牌最高

6、利率8.50%,最低利率8.00%,財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100萬(wàn)/年，額度占用費(fèi)3.00%。D.同意企業(yè)7商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：5000.00萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100.00萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100萬(wàn)。當(dāng)前現(xiàn)金42990.00 萬(wàn)。E. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：10000.00 萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100.00 萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100萬(wàn)。當(dāng)前現(xiàn)金52990.00 萬(wàn)。F. 同業(yè)拆借掛牌-貸出金額：15000.00 萬(wàn)，貸出利率：8.00%。G.消費(fèi)貸款：支取企業(yè)：企業(yè)10,支取貸款金額：10000.00萬(wàn)，收到資金安排費(fèi)300.00 萬(wàn)，當(dāng)前現(xiàn)金：36280.00 萬(wàn)。H.對(duì)公存款-掛牌，自定義

7、季度利率：0.85%,存款上限：20000.00萬(wàn)。掛牌，自定義季度利率：0.90%， 存款上限：20000.00 萬(wàn)。 掛牌， 自定義季度利率：0.95%，存款上限：30000.00 萬(wàn)。I. 國(guó)債競(jìng)標(biāo)結(jié)束，實(shí)得 5000.00 萬(wàn)， 支付購(gòu)買溢價(jià)100.00 萬(wàn)。 當(dāng)前現(xiàn)金37230.00萬(wàn)。J. 國(guó)債登記保存成功:5 年期 （貸款利率-1%） ： 0.00 萬(wàn)， 4年期 （貸款利率-1.5%） ：5000.00 萬(wàn)， 3 年期（貸款利率-2%）：0.00 萬(wàn)K. 支付本年管理費(fèi)1000.00 萬(wàn)2.1.3完成情況首先支付700萬(wàn)營(yíng)銷費(fèi)，拿到個(gè)人存款4.3個(gè)億，并按照約定利率支付個(gè)人 存

8、款利息共計(jì)2990萬(wàn)（含初始狀態(tài)已有個(gè)人存款3億的利息）;向企業(yè)7及10發(fā)放 貸款1.5乙元，連同原有企業(yè)3的千萬(wàn)貸款，共收到利息2245.28萬(wàn)，和財(cái)務(wù)評(píng)審 費(fèi)300萬(wàn)。收到2億央票按44算的禾I息800萬(wàn)，辦理新白消費(fèi)貸款10000萬(wàn)， 并收到額度占用費(fèi)3%整300萬(wàn)，收到對(duì)應(yīng)企業(yè)存款5000萬(wàn)，期限為1年，支 付禾J息2990萬(wàn)，無(wú)提前支取違約金。收到國(guó)債按7刈算的利息2050萬(wàn)，支付管 理費(fèi)1000萬(wàn)，最后凈利潤(rùn)400萬(wàn)。如圖所示：利潤(rùn)表年份53124項(xiàng)目銀行3銀彳亍3銀行3銀彳亍3銀行3一、營(yíng)業(yè)收入（不含稅）08151.474292.574145.879318.09利息收入（不含稅）

9、04973.392245.281773.585843.03理財(cái)與投資收益（不含稅）020501481.251806.252050中間業(yè)務(wù)收入（不含稅）01128.08566.04566.041425.06減：利息支出0591529903686.879435中間業(yè)務(wù)支出0010000二、毛利02236.471202.57459-116.91減：管理費(fèi)用02600260026003700營(yíng)業(yè)費(fèi)用分?jǐn)?10007001001500資產(chǎn)減值損失010000-100三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)0-1463.53-2097.43-2241-5216.91力口：營(yíng)業(yè)外收入00000減：營(yíng)業(yè)外支出04003001600200

10、0四、利潤(rùn)總額0-1863.53-2397.43-3841-7216.91減：所得稅00000五：凈利潤(rùn)0-1863.53-2397.43-3841-7216.91利息收入銷項(xiàng)稅0298.4134.72106.42350.58理財(cái)與投資收益銷項(xiàng)稅00000中間業(yè)務(wù)收入銷項(xiàng)稅067.6833.9633.9685.5五年內(nèi)未抵扣的虧損-15318.86-6238.430-2397.43-8101.96資產(chǎn)負(fù)債表年份01234項(xiàng)目銀彳亍3銀行3銀行3銀行3銀行3資產(chǎn)現(xiàn)金1000027131.2547149.3867259.41144080.65存放中央銀行款項(xiàng)45001014010790176403

11、1720拆出資金00050000企業(yè)貸款7000150005000149000房產(chǎn)消費(fèi)貸款0100001800033964.7254816.58理財(cái)/信托/股權(quán)投資000008國(guó)債投資2000025000300003000030000央票2000020000200020000其他應(yīng)收款00000資產(chǎn)總計(jì)61500107271.25112939.38170764.13260617.22負(fù)債和所有者權(quán)益 合計(jì)吸收個(gè)人存款300007300073000127000214000吸收企業(yè)存款05000100002000030000向中央銀行的借款004537.4300拆入資金00000應(yīng)交稅0168.6

12、8140.38366.09436.09負(fù)債合計(jì)3000078168.6887677.81147366.09244436.09實(shí)收資本2500025000250002500025000盈余公積640064003852.5711.57-2090.6一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備余額100250250488.65548.17當(dāng)年未分配利潤(rùn)0-2547.43-3841-2102.18-7276.43所有者權(quán)益合計(jì)3150029102.5725261.5723398.0416181.14負(fù)債及權(quán)益總計(jì)61500107271.25112939.38170764.13260617.22表22.2第二年經(jīng)營(yíng)過(guò)程2.2.1 宏觀

13、政策和外部環(huán)境第二年度仍由張帥同學(xué)擔(dān)任政府和央行。從第一年的經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，除銀 行10凈利潤(rùn)為正以外，其余九家銀行均未實(shí)現(xiàn)盈利。第二年五家企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利, 五家企業(yè)仍為虧損狀態(tài)。根據(jù)銀行和企業(yè)第一年的經(jīng)營(yíng)成果，然后公布了以下第二年宏觀政策與外 部環(huán)境指標(biāo)和任務(wù)清單。1 .存款利率：2%2 .貸款利率：8%3 .在貸款利率：5%4 .法定存款準(zhǔn)備金：13%5 .預(yù)計(jì)新增個(gè)人存款：540000萬(wàn)元6 .央票發(fā)行規(guī)模：20000萬(wàn)元7 .國(guó)債發(fā)行規(guī)模：40000萬(wàn)元2.2.2任務(wù)清單A.參加個(gè)人存款競(jìng)標(biāo)，投入營(yíng)銷費(fèi)100萬(wàn)。，支付營(yíng)銷費(fèi)用500萬(wàn)，競(jìng)標(biāo)結(jié)束， 獲得個(gè)人存款競(jìng)標(biāo)3個(gè)億。（獲得個(gè)人存款一年

14、期 0.00萬(wàn)，二年期18000.00 萬(wàn)，三年期12000.00萬(wàn)，四年期0.00萬(wàn)。（第一輪獲得存款：一年期0.00萬(wàn)， 二年期10000.00萬(wàn)，三年期5000.00萬(wàn)，四年期0.00萬(wàn)）；第二輪獲得存款： 一年期0.00萬(wàn)，二年期8000.00萬(wàn)三年期7000.00萬(wàn)，四年期0.00萬(wàn)）。B.對(duì)公存款支取-企業(yè)6,存款金額：5000.00萬(wàn)，支付利息：45.00萬(wàn)，當(dāng)前現(xiàn)金 24955.00 萬(wàn)。C.同意企業(yè)8商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：5000.00萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100.00萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100萬(wàn)。當(dāng)前現(xiàn)金34955.00 萬(wàn)。D.收到商業(yè)貸款利息、消費(fèi)貸款利息、國(guó)債利息、央票利息

15、。E. 貸款企業(yè)中：企業(yè)7， 商業(yè)貸款負(fù)債率超過(guò)65%， 對(duì)銀行罰款，總計(jì)罰款金額：1500萬(wàn)F. 支付上年稅費(fèi)168.68 萬(wàn)G.翻年（年初）現(xiàn)金不足，再貸款4537.43萬(wàn)H.收到企業(yè)7本年財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100萬(wàn)I. 分?jǐn)傃肫睂?shí)得2000 萬(wàn) , 利息 :0 萬(wàn)。J. 中間業(yè)務(wù)費(fèi)掛牌成功，貼現(xiàn)費(fèi)率：放棄掛牌，開匯票手續(xù)費(fèi)掛牌：放棄掛牌，委托貸款中間業(yè)務(wù)費(fèi)率：2.00%，消費(fèi)貸款最高資金安排費(fèi)：5.00%K. 企業(yè)8 存款成功，存款金額：5000.00 萬(wàn)，利率：0.95%；當(dāng)前現(xiàn)金77024.06萬(wàn)。L. 企業(yè)5 存款成功，存款金額：5000.00 萬(wàn)，利率：0.95%；當(dāng)前現(xiàn)金82024.0

16、6萬(wàn)。M.國(guó)債競(jìng)標(biāo)結(jié)束，實(shí)得5000.00萬(wàn)，支付購(gòu)買溢價(jià)0.00萬(wàn)。當(dāng)前現(xiàn)金52573.60萬(wàn)。國(guó)債登記結(jié)束實(shí)得5 年期： 0.00 萬(wàn) ,4 年期： 5000.00 萬(wàn)， 3年期： 0.00 萬(wàn)N.支付網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)費(fèi)400.00萬(wàn)。.支付本年管理費(fèi)1000.00萬(wàn)1.2 .3完成情況首先支付100 萬(wàn)營(yíng)銷費(fèi)，拿到個(gè)人存款3 個(gè)億， 并按照約定利率支付個(gè)人存款利息共計(jì)3686.87 萬(wàn) （含初始狀態(tài)已有個(gè)人存款1 億的利息）； 向 企業(yè)6和企業(yè)10發(fā)放貸款 6 億元，連同原有給企業(yè)3的 7千萬(wàn)貸款，共收到利息1773.58 萬(wàn)， 同時(shí)收取2%額度占用費(fèi)1200萬(wàn)，和財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)200萬(wàn)。收到2億央

17、票的本金， 辦理新的消費(fèi)貸款33964.72萬(wàn)，并收到額度占用費(fèi)2%取整600萬(wàn)， 收到對(duì)應(yīng)企業(yè)存款2.6億，期限為1年， 支付利息 600萬(wàn)，無(wú)提前支取違約金。收到國(guó)債按7%計(jì)算的利息2050萬(wàn)，支付管理費(fèi)2600萬(wàn)，繳納所得稅和增值稅168.68萬(wàn)，最后凈利潤(rùn)-384.1 萬(wàn)，如第一年圖所示。2.3 第三年經(jīng)營(yíng)過(guò)程2.3.1 宏觀政策和外部環(huán)境第三年度仍由張帥同學(xué)擔(dān)任政府和央行。從第二年的經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，除銀行 10凈利潤(rùn)為正以外，其余九家銀行均未實(shí)現(xiàn)盈利。第二年五家企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利，五家企業(yè)仍為虧損狀態(tài)。根據(jù)銀行和企業(yè)第二年的經(jīng)營(yíng)成果，然后公布了以下第三年宏觀政策與外部環(huán)境指標(biāo)和任務(wù)清單。1

18、.存款利率為2.0%2 .貸款利率為8.0%3 .再貸款利率為5.0%4 .法定存款準(zhǔn)備金12.0%5 .預(yù)計(jì)新增個(gè)人存款910000 萬(wàn)元6 .央票發(fā)行規(guī)模40000萬(wàn)7 .國(guó)債發(fā)行規(guī)模50000萬(wàn)2.3.2 任務(wù)清單A. 填寫個(gè)人存款競(jìng)標(biāo)表，支付營(yíng)銷費(fèi)用1000 萬(wàn)，獲得個(gè)人存款63000 萬(wàn)個(gè)人存款選擇：2 年期共 2000 萬(wàn)， 3 年期 2500 萬(wàn)， 4 年期 3000萬(wàn)B. 中間業(yè)務(wù)費(fèi)掛牌成功，貼現(xiàn)費(fèi)率：放棄掛牌，開匯票手續(xù)費(fèi)掛牌：放棄掛牌，委托貸款中間業(yè)務(wù)費(fèi)率：1.50%，消費(fèi)貸款最高資金安排費(fèi)：3.50%C. 商業(yè)貸款掛牌，掛牌最高利率11.00%，最低利率8.00%,財(cái)務(wù)評(píng)

19、審費(fèi)100 萬(wàn) /年，額度占用費(fèi)3.00%。D. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：20000.00 萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100.00 萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100 萬(wàn)。E. 對(duì)公存款支取-企業(yè)8，存款金額：5000.00 萬(wàn) , 支付利息：100.00 萬(wàn)。F. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：10000.00 萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100.00 萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100 萬(wàn)。G. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：10000.00 萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100.00 萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100 萬(wàn)。H. 對(duì)公存款支取-企業(yè)10，存款金額：5000.00 萬(wàn) , 支付利息：25.00 萬(wàn)。I. 收到商業(yè)貸

20、款利息、消費(fèi)貸款利息、國(guó)債利息、央票利息。J. 再貸款還款4537.43 萬(wàn)。K. 同意企業(yè)1 商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：20000.00 萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100.00 萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100 萬(wàn)。L. 同意企業(yè)6 的消貸申請(qǐng)，額度：10000.00 萬(wàn)，資金安排費(fèi)：3.50%。M. 企業(yè) 6 存款成功，存款金額：10000.00 萬(wàn)，利率：1.00%。N. 同意企業(yè)8 的消貸申請(qǐng)，額度：9664.72 萬(wàn)，資金安排費(fèi)：3.50%。O. 企業(yè) 8 存款成功，存款金額：10000.00 萬(wàn)， 利率：1.10%； 當(dāng)前現(xiàn)金86167.62萬(wàn)。P. 同意企業(yè)3 的消貸申請(qǐng)，額度：300.00 萬(wàn)，資

21、金安排費(fèi)：2.50%。Q. 同業(yè)拆借交易-向銀行 5 貸出，金額：5000.00 萬(wàn) （利率9.00%）。R. 支付存款準(zhǔn)備金6850.00 萬(wàn)。2.3.3 完成情況首先支付1000 萬(wàn)營(yíng)銷費(fèi)，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)拿到個(gè)人存款63000 萬(wàn)。公司發(fā)放貸款48864.72萬(wàn)元，共收到利息4973.39萬(wàn)，同時(shí)收取財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)400 萬(wàn)。其中辦理新的消費(fèi)貸款33964.72 萬(wàn)。收到企業(yè)存款2 億，期限為1 年。收到國(guó)債利息 2050 萬(wàn)，央票利息80 萬(wàn)，支付管理費(fèi)1000 萬(wàn)，支付本年個(gè)人存款利息5790.00萬(wàn)，支付網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)費(fèi)400.00萬(wàn)，支付本年團(tuán)隊(duì)工資1200 萬(wàn)，支付存款準(zhǔn)備金6850.00萬(wàn)。支

22、付上年稅費(fèi)140.38萬(wàn)，再貸款還款4537.43萬(wàn)，最后凈利潤(rùn) -1863.53萬(wàn)，與上年相比有一定的提升，但銀行仍沒有實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為正，經(jīng)營(yíng)情況有待改善，應(yīng)對(duì)貸款和存款利率進(jìn)行合適的選擇以及在存貸方面進(jìn)行合理分配。2.4 第四年經(jīng)營(yíng)過(guò)程2.4.1 宏觀政策和外部環(huán)境第四年度仍由張帥同學(xué)擔(dān)任政府和央行。從第三年的經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，共有2家銀行實(shí)現(xiàn)盈利，其余 8 家銀行均未實(shí)現(xiàn)盈利。第三年就家企業(yè)均實(shí)現(xiàn)盈利，只有一家企業(yè)為虧損狀態(tài)。根據(jù)銀行和企業(yè)第三年的經(jīng)營(yíng)成果，然后公布了以下第四年宏觀政策與外部環(huán)境指標(biāo)和任務(wù)清單。1 .存款利率為2.0%2 .貸款利率為8.0%3 .再貸款利率為5.0%4 .法定

23、存款準(zhǔn)備金13.0%5 .預(yù)計(jì)新增個(gè)人存款1301000 萬(wàn)元6 .央票發(fā)行規(guī)模20000萬(wàn)7 .國(guó)債發(fā)行規(guī)模40000萬(wàn)2.4.2任務(wù)清單A. 貸款企業(yè)中：企業(yè)6， 商業(yè)貸款負(fù)債率超過(guò)65%， 對(duì)銀行罰款，總計(jì)罰款金額：1500萬(wàn)。B. 支付上年稅費(fèi)366.09 萬(wàn)。C.商業(yè)貸款掛牌，掛牌最高利率8.50%,最低利率8.00%,財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100萬(wàn)/年，額度占用費(fèi)3.50%。D.填寫個(gè)人存款競(jìng)標(biāo)表，支付營(yíng)銷費(fèi)用1500萬(wàn)，獲得個(gè)人存款120000萬(wàn)個(gè)人存款選擇：1 年期 30000萬(wàn)， 2 年期共 6000 萬(wàn)， 3年期 84000 萬(wàn)。E.對(duì)公存款支取-企業(yè)8,存款金額：10000.00萬(wàn)，

24、支付利息：110.00萬(wàn)。F. 對(duì)公存款支取-企業(yè)6，存款金額：10000.00 萬(wàn) , 支付利息：100.00 萬(wàn)。G.同意企業(yè)10商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：20000.00萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)1.00萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100萬(wàn)。H.同意企業(yè)8商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：10000.00萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100.00萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100萬(wàn)。I. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：30000.00 萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi) 100.00 萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100萬(wàn)。J. 中間業(yè)務(wù)費(fèi)掛牌成功，貼現(xiàn)費(fèi)率：放棄掛牌，開匯票手續(xù)費(fèi)掛牌：放棄掛牌，委托貸款中間業(yè)務(wù)費(fèi)率：1.50%，消費(fèi)貸款最高資金安排費(fèi)：3.50%。

25、K. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：10000.00 萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100.00 萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100萬(wàn)。L. 同意企業(yè)6 商業(yè)貸款申請(qǐng)，金額：10000.00 萬(wàn)，收入財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)100.00 萬(wàn)，支付授信調(diào)查費(fèi)：100萬(wàn)。M.新建【網(wǎng)點(diǎn)3】，支付新建費(fèi)：100萬(wàn)。新建【貸款團(tuán)隊(duì)】，支付招募費(fèi)：100萬(wàn)。新建【存款團(tuán)隊(duì)】，支付招募費(fèi)： 100萬(wàn)。N.同意企業(yè)6的消貸申請(qǐng)，額度：18844.80萬(wàn)，資金安排費(fèi)：3.50%。.同意企業(yè)6的消貸申請(qǐng)，額度：10000.00萬(wàn)，資金安排費(fèi)：3.50%。P. 企業(yè) 8 存款成功，存款金額：5000.00 萬(wàn)，利率：1.00%；當(dāng)前現(xiàn)金1391

26、76.81萬(wàn)。Q.企業(yè)6存款成功，存款金額：10000.00萬(wàn)，利率：1.10%;當(dāng)前現(xiàn)金149176.81 萬(wàn)。R.企業(yè)3存款成功，存款金額：10000.00萬(wàn)，利率：1.10%;當(dāng)前現(xiàn)金159176.81 萬(wàn)。20S. 企業(yè)8 存款成功，存款金額：T. 企業(yè)1 存款成功，存款金額：U.企業(yè)5存款成功，存款金額10000.00 萬(wàn)，利率：1.05%.10000.00 萬(wàn)，利率：1.05%。5000.00 萬(wàn)，利率：1.00%。V. 收到商業(yè)貸款利息、消費(fèi)貸款利息、國(guó)債利息、央票利息。2.4.3完成情況首先支付1500 萬(wàn)營(yíng)銷費(fèi)，通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)拿到個(gè)人存款120000萬(wàn)。 公司發(fā)放貸款54816.5

27、8 萬(wàn)元， 共收到利息5843.03 萬(wàn)， 同時(shí)收取財(cái)務(wù)評(píng)審費(fèi)500 萬(wàn)。 收到企業(yè)存款 5 億，期限為1 年。收到國(guó)債利息2050 萬(wàn)，央票利息80 萬(wàn)，支付管理費(fèi)1000 萬(wàn)，支付本年個(gè)人存款利息9225.00 萬(wàn)， 支付新建網(wǎng)點(diǎn)及建立存貸款團(tuán)隊(duì)費(fèi)用300萬(wàn)， 支付網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)費(fèi)600.00 萬(wàn)， 支付本年團(tuán)隊(duì)工資1800萬(wàn)， 支付存款準(zhǔn)備金14080.00 萬(wàn)。支付上年稅費(fèi)366.09 萬(wàn)， 最后凈利潤(rùn)-7216.91 萬(wàn)， 與上年相比經(jīng)營(yíng)情況不樂觀，主要是存款利息支出較高，但貸款利息收入不足。3計(jì)算商業(yè)銀行資金使用效率3.1 計(jì)算資金使用收益率資金使用收益率=（各項(xiàng)利息收入+貼現(xiàn)費(fèi)收入+投

28、資收益）/（貸款余額+貼現(xiàn)+債 券投資+央票+同業(yè)拆出） 我們銀行的資金使用收益率年份各項(xiàng)利息收入貸款余額國(guó)債央票資金使用收益率步年2245.282500020000250003.2%第二年1773.582300020000300002.4%第三年4973.3948864.7220000300005.0%第四年5843.0354816.5820000300005.6%表3銀行的資金使用收益率主要受各項(xiàng)利息收入、貼現(xiàn)費(fèi)收入、投資收益、貸款 余額、貼現(xiàn)、債券投資、央票、同業(yè)拆出的影響。第一年的資金使用收益率為3.2%,第二年的資金使用收益率為 2.4%,第三 年的資金使用收益率為5.0%,第四年的

29、資金使用收益率為 5.6%=可以看出四年 我們銀行的資金使用收益率都不高， 雖然第三年和第四年有了提高，但仍不容樂 觀。對(duì)分子進(jìn)行分析，即各項(xiàng)利息收入，雖然第三年和第四年均有了提高，但均 不高，說(shuō)明銀行吸收貸款不足。而且銀行沒有貼現(xiàn)費(fèi)收入也沒有投資收益，所以各項(xiàng)利息收入成為了資金使用收益率的唯一分子。從貸款余額來(lái)看，第四年的貸款余額是最高的，但資金使用收益率仍不高。在商業(yè)銀行沙盤模擬經(jīng)營(yíng)中，商業(yè) 銀行主要通過(guò)吸收存款和發(fā)放貸款的利息差來(lái)賺取收益，但我們銀行發(fā)放的貸款 不足，經(jīng)營(yíng)情況不樂觀。因此，銀行應(yīng)該做好每一個(gè)決策，將資金利用最大化， 充分吸收存款再將存款以貸款的形式發(fā)放出去，靈活利用資金。

30、商業(yè)銀行的高風(fēng)險(xiǎn)性、高負(fù)債性、嚴(yán)監(jiān)管性決定了商業(yè)銀行的流動(dòng)性也非常重要，因國(guó)債是四年期或五年期的，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性有較大影響，雖資金緊張時(shí)可以通過(guò)提前兌 付國(guó)債緩解，但每提前一年兌付，需支付1%手續(xù)費(fèi)。因此，在此次沙盤模擬中， 銀行做好每一個(gè)決策都非常重要。銀行也應(yīng)跟進(jìn)政府的宏觀調(diào)控以及政府做出的每一個(gè)決策才能更好的經(jīng)營(yíng) 發(fā)展。3.2 計(jì)算可用資金收益率可用資金成本率=（經(jīng)營(yíng)成本+工每種資金來(lái)源*利率）/ （吸收的存款額+ 權(quán) 益資本-法定存款準(zhǔn)備金-超額準(zhǔn)備金）年份團(tuán)隊(duì)工 資網(wǎng)店 運(yùn)呂 費(fèi)管理費(fèi) 用營(yíng)銷 費(fèi)利息成 本吸收存款 額度權(quán)益資本存款總額的25%可用資 金成本 率第一年120040

31、02600荊029907800029102.57195009.00%第二年120040026001003686.878300025261.57207507.98%第三年:150060026001000591514700023398.04367508.69%第四年180060037001500943524400016181.14610008.25%表43.3 計(jì)算貸款定價(jià)上下限我行從第一年至第四年的貸款定價(jià)上下限情況如下：第一年貸款最低年利率8%,最高年利率8.5%;第二年貸款最低年利率8%, 最高年利率8.5%;第三年貸款最低年利率8%,最高年利率11%;第四年貸款最 低年利率8%,最高年利率

32、8.5%。我行在貸款上限的確定上固定于一個(gè)值，而貸 款下限在逐年變動(dòng)。3.4 分析影響貸款定價(jià)的因素3.4.1 資金成本資金成本又分為資金平均成本和資金邊際成本。本行資金成本主要由利息成本和經(jīng)營(yíng)成本。經(jīng)營(yíng)成本又包括：團(tuán)隊(duì)工資、網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)營(yíng)、管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用。3.4.2 基準(zhǔn)利率各年度基準(zhǔn)利率情況如下:年份第一年第二年第三年第四年貸款利率8%8%8%8%表53.4.3宏觀經(jīng)濟(jì)情況第一年第二年第三年第四年央票發(fā)行0200004000020000新增個(gè)人存款5400006500009100001301000存款準(zhǔn)備金率13%13%12%13%表6從以上指標(biāo)來(lái)看，在第二年，貨幣市場(chǎng)流動(dòng)性適中；而在第三年

33、，雖較第二 年個(gè)人存款額有所增加，但央行開始使用發(fā)行央票的手段收緊流動(dòng)性；從第四年 開始，個(gè)人存款大幅增加，流動(dòng)性泛濫，央行使用提高存款準(zhǔn)備金率的手段對(duì)其 進(jìn)行控制，但從實(shí)踐看來(lái)，并不能起到完全控制的作用。3.4.4 貸款期限為保證商業(yè)銀行的流動(dòng)性，對(duì)短期貸款和長(zhǎng)期貸款的利率定價(jià)應(yīng)是不同的， 因此在發(fā)放貸款時(shí)對(duì)期限較長(zhǎng)的貸款應(yīng)定較高的利率，避免商業(yè)銀行應(yīng)發(fā)放長(zhǎng)期貸款流動(dòng)性過(guò)低。應(yīng)該靈活地將貸款期限和存款期限進(jìn)行錯(cuò)配，避免長(zhǎng)期貸款過(guò)多，出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題。3.4.5 客戶的資信水平對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率較高的企業(yè)進(jìn)行貸款對(duì)銀行產(chǎn)生不良影響，避免次級(jí)類、可疑類、損失類貸款?？蛻舻馁Y信水平，償債能力等也應(yīng)進(jìn)行衡量

34、，在發(fā)放貸款以及 貸款定價(jià)時(shí)做好良好的決策。3.4.6 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況在此次沙盤模擬中，十家商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)較激烈。各家銀行的貸款利率相差不 多，若銀行一味追求收入而將自己的貸款利率定的過(guò)高，那將造成沒有企業(yè)來(lái)銀行貸款的現(xiàn)象，那銀行也將沒有收入。所以銀行應(yīng)該視市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況而定， 貸款 利率不宜過(guò)高也不能過(guò)低。3.5 分析對(duì)企業(yè)貸款定價(jià)的理由3.5.1 銀行內(nèi)部成本一決定下限經(jīng)過(guò)前文計(jì)算，我們銀行第一年至第四年 的可用資金成本率，如下表:第一年第二年第三年第四年可用資金成本率9.00%7.98%8.69%8.05%表7我行在第一年就與企業(yè)6達(dá)成了良好的合作關(guān)系，根據(jù)我們銀行的可用資金 成本，我們每年定

35、最低貸款利率為 8%。8%的貸款利率在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于適中地 位，以這個(gè)利率我們銀行在四年的經(jīng)營(yíng)中與企業(yè) 6實(shí)現(xiàn)了良好的合作關(guān)系。即對(duì) 企業(yè)6發(fā)放商業(yè)貸款和消費(fèi)貸款以及企業(yè) 6來(lái)我行存款。3.5.2 市場(chǎng)可接受水平一一決定上限從企業(yè)6的經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，第一年、第三年、第四年凈利潤(rùn)均為正，盈利能力良好。為了達(dá)到銀企互贏的目的，我行以掛牌的最低貸款定價(jià)給企業(yè) 6辦理貸 款，幫助企業(yè)6實(shí)現(xiàn)更大的盈利。第三年企業(yè)6的資產(chǎn)負(fù)債率高于65%,導(dǎo)致我 們銀行支付了 1500萬(wàn)元的罰款。但為了維持企業(yè) 6的正常經(jīng)營(yíng)，我行仍對(duì)企業(yè) 6進(jìn)行貸款。與企業(yè)6達(dá)成了長(zhǎng)期戰(zhàn)略合作之后，企業(yè) 6在實(shí)現(xiàn)盈利時(shí)來(lái)我行進(jìn)行存款， 有

36、利于我們銀行更好的發(fā)放貸款，賺取收益。在第四年企業(yè)6提前償還了部分貸 款，同時(shí)也降低了其資產(chǎn)負(fù)債率，避免了對(duì)我行再次進(jìn)行罰款。3.6 計(jì)算企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本及銷售毛利潤(rùn)率3.6.1 計(jì)算企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本年份±M成本建安 費(fèi)景觀 費(fèi)廣告 費(fèi)貸款利 息設(shè)計(jì) 費(fèi)增值稅團(tuán)隊(duì) 工資管理 費(fèi)資金安 排費(fèi)合計(jì)（萬(wàn)）第一 年0440030002008803230613.4200025008228.5925051.99弟-年255000000068.1820002500030068.18弟二 年42500840030006004112.574001214200025002067.5873794.08第四 年

37、29750620044003001637.564001695.58200025001709.5756592.65表83.6.2計(jì)算企業(yè)的銷售毛利潤(rùn)率年份第一年第二年第三年第四年銷售毛利率（）69.40065.2570.52表94預(yù)警企業(yè)不良貸款4.1 借款人自身情況分析不良貸款指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息 而形成的貸款。不良貸款率指不良貸款占總貸款余額的比重。如何預(yù)警不良貸款率？就要從客戶和銀行兩方面抓起。銀行要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)貸款制度，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和信貸資金的管理水平；客戶要嚴(yán)格規(guī)范自身的道德品

38、行、資金實(shí)力、償債能力，還應(yīng)對(duì)自身的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)計(jì)算，通過(guò)各種 指標(biāo)進(jìn)行分析，以確保實(shí)施正確的決策。由于我行和企業(yè)六建立了合作關(guān)系，現(xiàn)對(duì)企業(yè)六進(jìn)行分析：企業(yè)六期初有4000萬(wàn)現(xiàn)金資產(chǎn)，土地20畝（每畝價(jià)值1.8億），2年期銀 行貸款0.7億元，股東資本1.5億和2個(gè)運(yùn)營(yíng)團(tuán)隊(duì)。企業(yè)六利潤(rùn)情況表年份凈利潤(rùn)（單位：萬(wàn)元）分析1407.76第一年由于業(yè)務(wù)不熟練，加之有老師的帶領(lǐng)，企 業(yè)六盈利狀況較好，不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)變小。2-3211.18第二年企業(yè)六虧損嚴(yán)重，有10720.15萬(wàn)元的負(fù)債，資產(chǎn)負(fù)債率也變大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變大，而現(xiàn)金 資產(chǎn)僅有3427.19萬(wàn)元，這些不利情況;可能會(huì)帶 來(lái)資金鏈斷裂和不能及時(shí)償債，導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)的 結(jié)果。36316.28第三年企業(yè)六合理運(yùn)用資金，投資得當(dāng)，挽回了 資金虧損的局面，但企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)仍較大，需 要謹(jǐn)慎貸款，以免發(fā)生不良貸款，使得不良貸款 率提高，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。48686.76第四年企業(yè)經(jīng)營(yíng)逐漸步入正軌，對(duì)自身的財(cái)務(wù)狀 況準(zhǔn)確掌握，經(jīng)營(yíng)小有成效，利潤(rùn)提高，信用分 險(xiǎn)降低。表10從以上分析可知：企業(yè)六總體的經(jīng)營(yíng)能力還有所欠缺，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高, 對(duì)于不良貸款的發(fā)生來(lái)說(shuō)，出現(xiàn)的可能性還是較大的。4.2 財(cái)務(wù)報(bào)表分析根據(jù)企業(yè)六的資產(chǎn)負(fù)債表和