人民幣賬戶管理培訓(xùn)講義

1、1人民幣結(jié)算賬戶培訓(xùn)人民幣結(jié)算賬戶培訓(xùn)中國人民銀行中國人民銀行2第一講第一講人民幣銀行結(jié)算賬戶概述人民幣銀行結(jié)算賬戶概述31.1.什么是人民幣銀行結(jié)算賬戶？什么是人民幣銀行結(jié)算賬戶？o 人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶），人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱銀行結(jié)算賬戶），是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。它是存款算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎(chǔ)。人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎(chǔ)。o人民幣銀行結(jié)算賬戶按照存款人的不同，可分為單人民幣銀行結(jié)算賬戶按照存

2、款人的不同，可分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。42.2.人民幣銀行結(jié)算人民幣銀行結(jié)算賬戶管理目的賬戶管理目的o 規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的使用和管理，提高規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶的使用和管理，提高銀行結(jié)算賬戶監(jiān)督管理水平。銀行結(jié)算賬戶監(jiān)督管理水平。o 防止利用人民幣銀行結(jié)算賬戶套取現(xiàn)金、偷逃防止利用人民幣銀行結(jié)算賬戶套取現(xiàn)金、偷逃稅款、逃廢債務(wù)和洗錢違法違規(guī)活動，加強銀稅款、逃廢債務(wù)和洗錢違法違規(guī)活動，加強銀行結(jié)算賬戶工作組織和防范系統(tǒng)風(fēng)險。行結(jié)算賬戶工作組織和防范系統(tǒng)風(fēng)險。5第二講第二講現(xiàn)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理體系現(xiàn)行人民幣銀行結(jié)算賬戶管理體系6基本特

3、點：以基本戶為龍頭 o 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法相關(guān)條款摘選o 第三條第三條 銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶按存款人分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。和個人銀行結(jié)算賬戶。o （一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀（一）存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為單位銀行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬行結(jié)算賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。o 個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入

4、單位銀行結(jié)算賬戶管理。結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。o （二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行（二）存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。o 郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。結(jié)算賬戶管理。 基本特點：以基本戶為龍頭o 第十一條第十一條 基本存款賬戶是存款人因辦理日?；敬婵钯~戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。 （處于龍頭地位，是一般戶，預(yù)算與非預(yù)算單（處于龍頭地位，是一般戶，

5、預(yù)算與非預(yù)算單位專戶，非臨時機構(gòu)臨時戶的開立前提；可開位專戶，非臨時機構(gòu)臨時戶的開立前提；可開立在注冊地或經(jīng)營地。）立在注冊地或經(jīng)營地。）o 第十二條第十二條 一般存款賬戶是存款人因借款或其一般存款賬戶是存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。o （兩種開立原因；與基本戶不得開立在同一家（兩種開立原因；與基本戶不得開立在同一家機構(gòu)）機構(gòu)）8o基本特點：以基本戶為龍頭o第十三條第十三條 專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對專用存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章

6、，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 o特點：特點：o1 1、在于專項管理和使用，需要注意其資金性質(zhì)（、在于專項管理和使用，需要注意其資金性質(zhì)（辦法辦法規(guī)定了規(guī)定了約十五類資金性質(zhì)，可參看約十五類資金性質(zhì)，可參看各類資金性質(zhì)含義描述各類資金性質(zhì)含義描述）；）；o2 2、只能開資金性質(zhì)為、只能開資金性質(zhì)為“收入?yún)R繳收入?yún)R繳”、“業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)支出”的異地專戶；的異地專戶；o3 3、預(yù)算單位專戶為核準(zhǔn)類賬戶，非預(yù)算單位專戶為備案類賬戶；、預(yù)算單位專戶為核準(zhǔn)類賬戶，非預(yù)算單位專戶為備案類賬戶；o4 4、是否能夠取現(xiàn)，取決于其資

7、金性質(zhì)；、是否能夠取現(xiàn)，取決于其資金性質(zhì)；o5 5、賬戶名稱可為存款人名稱加資金性質(zhì)名稱或內(nèi)設(shè)機構(gòu)名稱。、賬戶名稱可為存款人名稱加資金性質(zhì)名稱或內(nèi)設(shè)機構(gòu)名稱。 第十五條第十五條 個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。 9o基本特點：以基本戶為龍頭o 第十四條第十四條 臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限臨時存款賬戶是存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。o 特點：特點：o 1 1、分為兩類臨時存款賬戶，臨時機構(gòu)臨時戶、

8、非臨時機構(gòu)、分為兩類臨時存款賬戶，臨時機構(gòu)臨時戶、非臨時機構(gòu)臨時戶；臨時戶；o 2 2、臨時機構(gòu)臨時戶只能開立在駐在地，非臨時機構(gòu)臨時戶、臨時機構(gòu)臨時戶只能開立在駐在地，非臨時機構(gòu)臨時戶應(yīng)開立在異地臨時經(jīng)營活動所在地，且與基本戶不得開立在應(yīng)開立在異地臨時經(jīng)營活動所在地，且與基本戶不得開立在同一地區(qū)；同一地區(qū)；o 3 3、有效期最長不超過兩年（含展期在內(nèi)）；、有效期最長不超過兩年（含展期在內(nèi)）；o 4 4、賬戶名稱可為存款人名稱加項目部名稱。、賬戶名稱可為存款人名稱加項目部名稱。 10人民幣結(jié)算賬戶分類圖人民幣結(jié)算賬戶分類圖11 如何理解存款人可以自主選擇銀行開如何理解存款人可以自主選擇銀行開立

9、銀行結(jié)算賬戶？立銀行結(jié)算賬戶？o 辦法辦法中中“存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)存款人可以自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶算賬戶”的規(guī)定，主要是考慮了存款人對其資金具的規(guī)定，主要是考慮了存款人對其資金具有自主支配權(quán)，需要根據(jù)地理位置、結(jié)算需要、與有自主支配權(quán)，需要根據(jù)地理位置、結(jié)算需要、與其他經(jīng)濟組織的合作關(guān)系、銀行的服務(wù)質(zhì)量等選擇其他經(jīng)濟組織的合作關(guān)系、銀行的服務(wù)質(zhì)量等選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶；同時，多種組織形式、不銀行開立銀行結(jié)算賬戶；同時，多種組織形式、不同規(guī)模的銀行同時并存，及其在服務(wù)手段、風(fēng)險管同規(guī)模的銀行同時并存，及其在服務(wù)手段、風(fēng)險管理等方面的差異，客觀上也為有不同結(jié)算需求的存理等方

10、面的差異，客觀上也為有不同結(jié)算需求的存款人自主選擇開戶銀行創(chuàng)造了條件。并且，通過存款人自主選擇開戶銀行創(chuàng)造了條件。并且，通過存款人選擇開戶銀行，可以促使銀行根據(jù)自身特點，款人選擇開戶銀行，可以促使銀行根據(jù)自身特點，針對不同的客戶群體，提供個性化的服務(wù)，提高服針對不同的客戶群體，提供個性化的服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營管理水平。務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營管理水平。12第三講第三講人民幣結(jié)算賬戶的開立人民幣結(jié)算賬戶的開立13 1.1.開立哪類銀行結(jié)算賬戶需要經(jīng)中國人民銀開立哪類銀行結(jié)算賬戶需要經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)？行核準(zhǔn)？o 辦法辦法規(guī)定，開立規(guī)定，開立基本存款賬戶、臨時存款基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位開立的

11、專用存款賬戶賬戶、預(yù)算單位開立的專用存款賬戶須經(jīng)中國須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)。人民銀行核準(zhǔn)。 142.2.開開立基本賬戶立基本賬戶為什么要實行核準(zhǔn)制？為什么要實行核準(zhǔn)制？o 基本存款賬戶在單位銀行結(jié)算賬戶中起龍頭作基本存款賬戶在單位銀行結(jié)算賬戶中起龍頭作用，是單位開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。為用，是單位開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。為了更好地對單位銀行結(jié)算賬戶實施有效管理，了更好地對單位銀行結(jié)算賬戶實施有效管理，辦法辦法進一步強化了基本存款賬戶在單位銀進一步強化了基本存款賬戶在單位銀行結(jié)算賬戶中的統(tǒng)領(lǐng)地位，保證其真實性和唯行結(jié)算賬戶中的統(tǒng)領(lǐng)地位，保證其真實性和唯一性，規(guī)定對開立基本存款賬戶實行嚴(yán)格的

12、核一性，規(guī)定對開立基本存款賬戶實行嚴(yán)格的核準(zhǔn)制度。準(zhǔn)制度。153.3.開立臨時存款賬戶為什么要實行核準(zhǔn)開立臨時存款賬戶為什么要實行核準(zhǔn)制？制？o 由于臨時機構(gòu)設(shè)置和存款人的臨時經(jīng)營活動都具由于臨時機構(gòu)設(shè)置和存款人的臨時經(jīng)營活動都具有時效性；同時，臨時存款賬戶在規(guī)定期限（最長有時效性；同時，臨時存款賬戶在規(guī)定期限（最長不超過不超過2 2年）內(nèi)，具有與基本存款賬戶相同的功能，年）內(nèi)，具有與基本存款賬戶相同的功能，且不受數(shù)量限制，為了確保臨時存款賬戶按期限使且不受數(shù)量限制，為了確保臨時存款賬戶按期限使用，防范利用隨意開立臨時存款賬戶多頭套取現(xiàn)金，用，防范利用隨意開立臨時存款賬戶多頭套取現(xiàn)金，進行違規(guī)

13、違法活動，進行違規(guī)違法活動，辦法辦法規(guī)定在開立此類臨時規(guī)定在開立此類臨時存款賬戶時，也應(yīng)實行核準(zhǔn)制。存款賬戶時，也應(yīng)實行核準(zhǔn)制。o 因注冊驗資開立的臨時存款賬戶在注冊驗資期間只因注冊驗資開立的臨時存款賬戶在注冊驗資期間只收不付，且注冊驗資的期限較短，一般為收不付，且注冊驗資的期限較短，一般為3 36 6個月，個月，辦法辦法規(guī)定開立此類臨時存款賬戶不需要中國人規(guī)定開立此類臨時存款賬戶不需要中國人民銀行核準(zhǔn)。民銀行核準(zhǔn)。164.4.開立開立預(yù)算單位專用存款賬戶預(yù)算單位專用存款賬戶為什么要為什么要實行核準(zhǔn)制？實行核準(zhǔn)制？o 為了規(guī)范財政預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理，促為了規(guī)范財政預(yù)算單位銀行結(jié)算賬戶管理

14、，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，更好地進財政國庫管理制度改革的順利實施，更好地貫徹貫徹“收支兩條線收支兩條線”的管理要求，防止藏匿和的管理要求，防止藏匿和挪用預(yù)算資金，從源頭上防止腐敗，根據(jù)財政挪用預(yù)算資金，從源頭上防止腐敗，根據(jù)財政管理部門對預(yù)算資金管理的需要以及預(yù)算單位管理部門對預(yù)算資金管理的需要以及預(yù)算單位資金的特殊性質(zhì)，預(yù)算單位開立專用存款賬戶資金的特殊性質(zhì)，預(yù)算單位開立專用存款賬戶還須報經(jīng)財政部門審批，并由中國人民銀行核還須報經(jīng)財政部門審批，并由中國人民銀行核準(zhǔn)。準(zhǔn)。 175.5.其他銀行結(jié)算賬戶的開立其他銀行結(jié)算賬戶的開立o 除除基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位開基本存款

15、賬戶、臨時存款賬戶、預(yù)算單位開立的專用存款賬戶三種銀行結(jié)算賬戶立的專用存款賬戶三種銀行結(jié)算賬戶須經(jīng)中國須經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)外，存款人開立其他銀行結(jié)算賬人民銀行核準(zhǔn)外，存款人開立其他銀行結(jié)算賬戶不需經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)，但開戶銀行必須戶不需經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)，但開戶銀行必須在規(guī)定期限在規(guī)定期限(5(5個工作日內(nèi)個工作日內(nèi)) )內(nèi)向中國人民銀行備內(nèi)向中國人民銀行備案。案。186.6.哪些存款人可以申請開立基本存款賬哪些存款人可以申請開立基本存款賬戶？戶？ o 辦法辦法第十一條對申請開立基本存款賬戶的存款人的第十一條對申請開立基本存款賬戶的存款人的身份資格做了明確規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，具備開立基本存款身份資

16、格做了明確規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，具備開立基本存款賬戶資格的存款人大部分是具有民事權(quán)利能力和民事行賬戶資格的存款人大部分是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法為能力、并依法獨立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的法人和其他組織，包括企業(yè)法人、機關(guān)、事業(yè)單位、社會人和其他組織，包括企業(yè)法人、機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、軍隊、武警部隊、民辦非企業(yè)組織（如不以盈利團體、軍隊、武警部隊、民辦非企業(yè)組織（如不以盈利為目的的民辦學(xué)校、福利院、醫(yī)院）等。同時，考慮到為目的的民辦學(xué)校、福利院、醫(yī)院）等。同時，考慮到有些單位雖然不是法人組織，但具有獨立核算資格，有有些單位雖然不是法人組織，但具

17、有獨立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要，因此，自主辦理資金結(jié)算的需要，因此，辦法辦法也允許其開也允許其開立基本存款賬戶，主要包括非法人企業(yè)（如具有營業(yè)執(zhí)立基本存款賬戶，主要包括非法人企業(yè)（如具有營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)集團下屬的分公司）、外國駐華機構(gòu)、單位設(shè)照的企業(yè)集團下屬的分公司）、外國駐華機構(gòu)、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)（如單位附屬獨立核算的食堂、立的獨立核算的附屬機構(gòu)（如單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園）等。招待所、幼兒園）等。197.7.什么情況下可以開立一般存款賬戶？什么情況下可以開立一般存款賬戶？o 辦法辦法規(guī)定，只要存款人具有借款或規(guī)定，只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申

18、請開立一般存其他結(jié)算需要，都可以申請開立一般存款賬戶。存款人開立一般存款賬戶沒有款賬戶。存款人開立一般存款賬戶沒有數(shù)量限制，存款人可自主選擇不同經(jīng)營數(shù)量限制，存款人可自主選擇不同經(jīng)營理念的銀行，既能充分享受多家銀行的理念的銀行，既能充分享受多家銀行的特色服務(wù)，又能適應(yīng)不同的經(jīng)濟往來對特色服務(wù)，又能適應(yīng)不同的經(jīng)濟往來對象，更為方便地使用不同銀行提供的支象，更為方便地使用不同銀行提供的支付結(jié)算工具和手段。付結(jié)算工具和手段。 2010.10.開立臨時賬戶的條件開立臨時賬戶的條件o 單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、股

19、東會或董事會應(yīng)持其基本存款賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存該賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在款賬戶管理。存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。賬戶。o 存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。地開立一個臨時存款賬戶。o 建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建

20、多個項目建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。同個數(shù)的臨時存款賬戶。2113.13.什么情況下可以申請開立個人銀行什么情況下可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶？結(jié)算賬戶？o 辦法辦法第十五條規(guī)定，自然人有使用支票、第十五條規(guī)定，自然人有使用支票、信用卡等信用支付工具需要的，有辦理匯兌、信用卡等信用支付工具需要的，有辦理匯兌、定期借記（代付水、電費等）、定期貸記（代定期借記（代付水、電費等）、定期貸記（代發(fā)工資等）、借記卡等轉(zhuǎn)賬結(jié)算要求的，均可發(fā)工資等）、借記卡等轉(zhuǎn)賬結(jié)算要求的，均可以申

21、請開立個人銀行結(jié)算賬戶。以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。2216.“16.“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”應(yīng)記載哪些事項應(yīng)記載哪些事項“如何填寫？如何填寫？(1)(1) o 在開戶申請書上如實填寫以下基本信息：存款在開戶申請書上如實填寫以下基本信息：存款人名稱、賬戶性質(zhì)、專用存款賬戶的資金性質(zhì)、人名稱、賬戶性質(zhì)、專用存款賬戶的資金性質(zhì)、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及其身份證件種類和法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及其身份證件種類和號碼。同時，為了進一步對存款人身份進行確號碼。同時，為了進一步對存款人身份進行確認(rèn)，全面了解存款人的開戶資料信息，保護存認(rèn)，全面了解存款人的開戶資料信息，保護存款

22、人的合法利益，存款人還應(yīng)在開戶申請書上款人的合法利益，存款人還應(yīng)在開戶申請書上如實填寫以下附加信息：證明文件種類和編號、如實填寫以下附加信息：證明文件種類和編號、組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號、存款人類別、組織機構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號、存款人類別、電話、地址、郵編、注冊地地區(qū)代碼等。電話、地址、郵編、注冊地地區(qū)代碼等。2317.“17.“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”應(yīng)記載哪些事項應(yīng)記載哪些事項“如何填寫？如何填寫？(2)(2)o 存款人有上級法人或主管單位的，還應(yīng)在開戶存款人有上級法人或主管單位的，還應(yīng)在開戶申請書上填寫上級法人或主管單位的信息，具申請書上填寫上級法人或主管

23、單位的信息，具體內(nèi)容包括：上級法人或主管單位的名稱、法體內(nèi)容包括：上級法人或主管單位的名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人的姓名及其身份證件種類和定代表人或負(fù)責(zé)人的姓名及其身份證件種類和號碼、組織機構(gòu)代碼、基本存款賬戶開戶登記號碼、組織機構(gòu)代碼、基本存款賬戶開戶登記證核準(zhǔn)號；存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，須在開戶申證核準(zhǔn)號；存款人有關(guān)聯(lián)企業(yè)的，須在開戶申請書上如實填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)的名稱。請書上如實填寫關(guān)聯(lián)企業(yè)的名稱。 24 18.“.“開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書開立個人銀行結(jié)算賬戶申請書”應(yīng)記載哪些事項應(yīng)記載哪些事項, ,如何填寫？如何填寫？ o 存款人在個人開戶申請書上填寫的內(nèi)容包括：存款人在個人開戶申請書上填寫的內(nèi)

24、容包括：存款人名稱、身份證件種類和號碼、電話、地存款人名稱、身份證件種類和號碼、電話、地址、郵編、申請事由。銀行應(yīng)按照規(guī)定對存款址、郵編、申請事由。銀行應(yīng)按照規(guī)定對存款人在個人開戶申請書上填寫的內(nèi)容與存款人提人在個人開戶申請書上填寫的內(nèi)容與存款人提交的證明文件認(rèn)真進行核對，同意其開戶的，交的證明文件認(rèn)真進行核對，同意其開戶的，在個人開戶申請書上填寫如下內(nèi)容：開戶銀行在個人開戶申請書上填寫如下內(nèi)容：開戶銀行名稱、開戶銀行代碼、賬號、開戶日期、有效名稱、開戶銀行代碼、賬號、開戶日期、有效日期（限個人信用卡賬戶）。日期（限個人信用卡賬戶）。2519.19.開立銀行結(jié)算賬戶時，銀行與存款人之開立銀行結(jié)

25、算賬戶時，銀行與存款人之間為什么要簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議？間為什么要簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議？ o 存款人在銀行開立銀行結(jié)算賬戶，存款人與銀存款人在銀行開立銀行結(jié)算賬戶，存款人與銀行之間是一種民事關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系。為了行之間是一種民事關(guān)系、債權(quán)債務(wù)關(guān)系。為了明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，銀行為存款人開立銀明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，銀行為存款人開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶行結(jié)算賬戶時，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議管理協(xié)議 。2620.20.銀行與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管銀行與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議內(nèi)容理協(xié)議內(nèi)容o 協(xié)議中存款人的責(zé)任應(yīng)包含以下主要內(nèi)容：保證開戶協(xié)議中存款人

26、的責(zé)任應(yīng)包含以下主要內(nèi)容：保證開戶資料的真實、完整、合法；按資料的真實、完整、合法；按辦法辦法的規(guī)定使用銀的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶；開戶資料變更，在規(guī)定的期限內(nèi)及時通行結(jié)算賬戶；開戶資料變更，在規(guī)定的期限內(nèi)及時通知銀行；按支付結(jié)算法律法規(guī)制度使用支付結(jié)算工具；知銀行；按支付結(jié)算法律法規(guī)制度使用支付結(jié)算工具；按規(guī)定支付服務(wù)費用；定期與銀行核對賬務(wù)；承擔(dān)違按規(guī)定支付服務(wù)費用；定期與銀行核對賬務(wù)；承擔(dān)違約責(zé)任等。銀行的責(zé)任應(yīng)包含以下主要內(nèi)容：及時、約責(zé)任等。銀行的責(zé)任應(yīng)包含以下主要內(nèi)容：及時、準(zhǔn)確地辦理存款人的資金收付業(yè)務(wù)；依法保障存款人準(zhǔn)確地辦理存款人的資金收付業(yè)務(wù)；依法保障存款人的資金安全；依法為

27、存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密；的資金安全；依法為存款人的銀行結(jié)算賬戶信息保密；定期與存款人核對賬務(wù)；承擔(dān)違約責(zé)任等。銀行和存定期與存款人核對賬務(wù)；承擔(dān)違約責(zé)任等。銀行和存款人還可根據(jù)需要，在協(xié)議書中約定其他事項，但不款人還可根據(jù)需要，在協(xié)議書中約定其他事項，但不得違反國家法律、法規(guī)的規(guī)定。銀行和存款人違反協(xié)得違反國家法律、法規(guī)的規(guī)定。銀行和存款人違反協(xié)議約定的，應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的議約定的，應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。責(zé)任。 27第四講第四講人民幣銀行結(jié)算賬戶的使用人民幣銀行結(jié)算賬戶的使用281.1.基本戶和一般存款賬戶的使用基本戶和一般存款賬戶的使用o 基本存款

28、賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。 o 一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取?，F(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 29 2. 2.專用存款賬戶：加強專戶支取現(xiàn)金專用存款賬戶：加強專戶支取現(xiàn)金的管理的管理 o專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收

29、付。o為加強現(xiàn)金管理，中國人民銀行對專用存款賬戶支取現(xiàn)金實行為加強現(xiàn)金管理，中國人民銀行對專用存款賬戶支取現(xiàn)金實行審批。審批。o取現(xiàn)的審批采用賬戶管理自動標(biāo)識和逐筆審批兩種方式。取現(xiàn)的審批采用賬戶管理自動標(biāo)識和逐筆審批兩種方式。o專用存款賬戶資金性質(zhì)為糧、棉、油收購資金，社會保障基金，專用存款賬戶資金性質(zhì)為糧、棉、油收購資金，社會保障基金，住房基金和黨、團、工會經(jīng)費，賬戶管理系統(tǒng)自動標(biāo)識該賬戶住房基金和黨、團、工會經(jīng)費，賬戶管理系統(tǒng)自動標(biāo)識該賬戶“可以取現(xiàn)可以取現(xiàn)”；o專用存款賬戶的資金性質(zhì)為財政預(yù)算外資金、單位銀行卡備用專用存款賬戶的資金性質(zhì)為財政預(yù)算外資金、單位銀行卡備用金、證券交易結(jié)算資

30、金、期貨交易保證金、信托基金、收入?yún)R金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托基金、收入?yún)R繳資金，賬戶管理系統(tǒng)自動標(biāo)識該賬戶繳資金，賬戶管理系統(tǒng)自動標(biāo)識該賬戶“不得取現(xiàn)不得取現(xiàn)”。o專用存款賬戶的資金性質(zhì)為基本建設(shè)資金、更新改造資金、政專用存款賬戶的資金性質(zhì)為基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、金融同業(yè)存放資金、其它需策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、住房基金、金融同業(yè)存放資金、其它需專項管理資金，賬戶管理系統(tǒng)默認(rèn)取現(xiàn)標(biāo)識定為專項管理資金，賬戶管理系統(tǒng)默認(rèn)取現(xiàn)標(biāo)識定為“不可取現(xiàn)不可取現(xiàn)”，人民銀行依據(jù)開戶銀行報送的人民銀行依據(jù)開戶銀行報送的“專用存款賬戶現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)審專用存款賬戶現(xiàn)金

31、支取業(yè)務(wù)審批單批單”及專用存款賬戶的相關(guān)資料進行取現(xiàn)的審批及專用存款賬戶的相關(guān)資料進行取現(xiàn)的審批 。303.3.臨時存款賬戶的使用臨時存款賬戶的使用o 臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。營活動發(fā)生的資金收付。 o 臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限臨時存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中?/p>

32、提出申請，并由開戶銀行報中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長支行核準(zhǔn)后辦理展期。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過不得超過2 2年。年。 o 臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。定辦理。 o 第注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，第注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。 314.4.銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的幾個問銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的幾個問題題(1)(1)o 單位銀行結(jié)算賬戶自單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日正式開

33、立之日起起3 3個工作日個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。一般存款賬戶除外。o “正式開立之日正式開立之日” ：對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，：對于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袨橹袊嗣胥y行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，的核準(zhǔn)日期；對于非核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。續(xù)的日期。325.5.銀行結(jié)算賬戶的使用

34、中應(yīng)注意的幾個銀行結(jié)算賬戶的使用中應(yīng)注意的幾個問題問題?(2)?(2)o 從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人的款項，單筆從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人的款項，單筆超過規(guī)定額度的，存款人應(yīng)向開戶銀行提供合超過規(guī)定額度的，存款人應(yīng)向開戶銀行提供合法付款依據(jù)。法付款依據(jù)。o 儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。轉(zhuǎn)賬結(jié)算。o 銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬銀行應(yīng)按規(guī)定與存款人核對賬務(wù)。銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對

35、賬回單或確認(rèn)信息。或確認(rèn)信息。 33第五講第五講人民幣銀行結(jié)算賬戶的管理人民幣銀行結(jié)算賬戶的管理345.015.01人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的管理人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的管理o 中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬開立和使用，對存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。戶管理規(guī)定的行為予以處罰。 o 中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實中國人民銀行對銀行結(jié)算賬戶的開立和使用實施監(jiān)控和管理。施監(jiān)控和管理。 o 中國人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時存款賬中國人民銀行負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位

36、專用存款賬戶開戶登記證的管理。戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。 o 任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開任何單位及個人不得偽造、變造及私自印制開戶登記證。戶登記證。355.025.02銀行對銀行結(jié)算賬戶的管理銀行對銀行結(jié)算賬戶的管理(1)(1)o 銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的銀行負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行本辦法的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。 o 銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審

37、查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時報送存款人開銷戶審查，并按照本辦法的規(guī)定及時報送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。算賬戶管理檔案，按會計檔案進行管理。 o 銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后撤銷后1010年。年。 365.035.03銀行對銀行結(jié)算賬戶的管理銀行對銀行結(jié)算賬戶的管理(2)(2)o 銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢銀行應(yīng)對已開立的單位銀行

38、結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小r報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?o 銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時報告。行規(guī)定的程序及時

39、報告。 37 5.045.04存款人換發(fā)或補發(fā)開戶許可證的存款人換發(fā)或補發(fā)開戶許可證的 管理管理o 開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有開戶登記證是記載單位銀行結(jié)算賬戶信息的有效證明，有下列情況之一的，應(yīng)換發(fā)開戶登記效證明，有下列情況之一的，應(yīng)換發(fā)開戶登記證：證： （1 1）存款人需要再變更名稱、法人代表或）存款人需要再變更名稱、法人代表或負(fù)責(zé)人姓名的；負(fù)責(zé)人姓名的； （2 2）開戶登記證破損的。）開戶登記證破損的。 （3 3）存款人的開戶登記證遺失的，應(yīng)及時到）存款人的開戶登記證遺失的，應(yīng)及時到發(fā)證銀行申請補發(fā)開戶登記證。（遺失申明）發(fā)證銀行申請補發(fā)開戶登記證。（遺失申明） 38 5.0

40、55.05為什么要對單位銀行結(jié)算賬戶實為什么要對單位銀行結(jié)算賬戶實行生效日制度？行生效日制度？o 實行生效日制度，一是為了確保開戶銀行有充足的時實行生效日制度，一是為了確保開戶銀行有充足的時間對存款人的真實身份和開戶資料進行必要的調(diào)查核實。間對存款人的真實身份和開戶資料進行必要的調(diào)查核實。 o 辦法辦法對存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行生效日對存款人開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個工作制度，即單位銀行結(jié)算賬戶在正式開立之日起三個工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務(wù)，三個工作日后方可辦理付款

41、。三個工作日后方可辦理付款。o 當(dāng)存款人在當(dāng)存款人在同一同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。o 對因注冊驗資開立的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，對因注冊驗資開立的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因已對存款人的身或因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因已對存款人的身份等進行了審核，故不受生效日制度限制。份等進行了審核，故不受生效日制度限制。395.065.06為什么要確定臨時戶的有效期限為什么要確定

42、臨時戶的有效期限? ?o 一方面是因為臨時機構(gòu)、臨時經(jīng)營活動的活動一方面是因為臨時機構(gòu)、臨時經(jīng)營活動的活動周期一般較短，如基本建設(shè)項目工期通常一般周期一般較短，如基本建設(shè)項目工期通常一般不會超過兩年，臨時機構(gòu)撤銷或臨時活動結(jié)束不會超過兩年，臨時機構(gòu)撤銷或臨時活動結(jié)束后，不再需要設(shè)立銀行結(jié)算賬戶。另一方面是后，不再需要設(shè)立銀行結(jié)算賬戶。另一方面是因為存款人的活動行為結(jié)束后，如果銀行結(jié)算因為存款人的活動行為結(jié)束后，如果銀行結(jié)算賬戶不作撤銷處理，容易被不法分子所利用。賬戶不作撤銷處理，容易被不法分子所利用。為保證存款人賬戶的資金安全，有必要合理確為保證存款人賬戶的資金安全，有必要合理確定臨時存款賬戶

43、的有效期限。定臨時存款賬戶的有效期限。405.075.07臨時存款賬戶的超過有效期限后如臨時存款賬戶的超過有效期限后如何處理？何處理？o 辦法辦法規(guī)定，銀行在開設(shè)臨時存款賬戶時，規(guī)定，銀行在開設(shè)臨時存款賬戶時，應(yīng)根據(jù)存款人開戶證明文件確定的期限和存款應(yīng)根據(jù)存款人開戶證明文件確定的期限和存款人的需要，確定臨時存款賬戶的有效期限，其人的需要，確定臨時存款賬戶的有效期限，其最長有效期限為兩年。確因業(yè)務(wù)需要，存款人最長有效期限為兩年。確因業(yè)務(wù)需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長賬戶使用戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延

44、長賬戶使用期限的申請，由開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)期限的申請，由開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后展期，但最長（含展期）不得超過兩年。對后展期，但最長（含展期）不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請開立新的臨時存款賬戶。據(jù)，申請開立新的臨時存款賬戶。41 5.085.08對注冊驗資的臨時存款賬戶如何對注冊驗資的臨時存款賬戶如何進行管理？進行管理？o 辦法辦法規(guī)定，存款人因注冊驗資需要，可以規(guī)定，存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人

45、驗資在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免假借驗資，利用驗資賬戶行為的真實性，避免假借驗資，利用驗資賬戶進行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，進行逃廢債務(wù)、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法辦法還規(guī)定，因注冊驗資開立的臨時存款還規(guī)定，因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。425.095.09對驗資期滿后的臨時存款賬戶如何對驗資期滿后的臨時存款賬戶如何進行管理？進行管理？o 注冊驗資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記后，注冊驗資的存款人經(jīng)工商行政

46、管理部門核準(zhǔn)登記后，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關(guān)證明文件，可按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關(guān)證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行向開戶銀行申請辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報中國人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時存款賬戶變更為報中國人民銀行核準(zhǔn)后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。基本存款賬戶。o 注冊驗資的存款人未經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)的，注冊驗資的存款人未經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)的，在驗資期滿后，應(yīng)按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，在驗資期滿后，應(yīng)按照撤銷銀行結(jié)算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防

47、止盜用、騙取出資人的資金行為，人的合法利益，防止盜用、騙取出資人的資金行為，對撤銷的賬戶資金應(yīng)退還原匯繳人賬戶。注冊資金對撤銷的賬戶資金應(yīng)退還原匯繳人賬戶。注冊資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。435.11為什么要對已開立的單位銀行結(jié)算為什么要對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度？賬戶實行年檢制度？ o 在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，單位因撤并、解散、宣告在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，單位因撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，以及更破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營

48、業(yè)執(zhí)照，以及更換法定代表人或負(fù)責(zé)人、遷址等造成其基本信換法定代表人或負(fù)責(zé)人、遷址等造成其基本信息的變動日趨頻繁。銀行通過對已開立的單位息的變動日趨頻繁。銀行通過對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢，可以及時掌握存款人銀行結(jié)算賬戶實行年檢，可以及時掌握存款人的基本情況，確保其開戶資格的合規(guī)性和賬戶的基本情況，確保其開戶資格的合規(guī)性和賬戶信息資料的真實、完整，保障存款人資金收付信息資料的真實、完整，保障存款人資金收付活動的正常運行。活動的正常運行。o 銀行在年檢中，對不符合本辦法規(guī)定開立的單銀行在年檢中，對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷；對經(jīng)核實的各位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷；對

49、經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時辦理類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。變更手續(xù)，并報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?45.125.12銀行應(yīng)如何管理單位存款人預(yù)留印銀行應(yīng)如何管理單位存款人預(yù)留印鑒？鑒？o 存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)公章或財務(wù)專用章專用章加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代加其法定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預(yù)留簽章理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。為該個人的簽名或者蓋章。o 單位遺失預(yù)

50、留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出單位遺失預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；具書面申請、開戶登記證、營業(yè)執(zhí)照等相關(guān)證明文件；更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章時，應(yīng)向開戶銀行出具書面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。單位存面申請、原預(yù)留簽章的式樣等相關(guān)證明文件。單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原預(yù)款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印簽卡留公章或財務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等片、開戶

51、許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明等相關(guān)證明文件。相關(guān)證明文件。45第六講第六講銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷46 6.1 6.1存款人的哪些賬戶信息資料變更后，存款人的哪些賬戶信息資料變更后，應(yīng)及時到開戶銀行辦理變更手續(xù)？應(yīng)及時到開戶銀行辦理變更手續(xù)？ o （1 1）存款人的賬戶名稱；）存款人的賬戶名稱； （2 2）單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人；）單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人； （3 3）地址、郵編、電話；）地址、郵編、電話； （4 4）注冊資金等信息；）注冊資金等信息； （5 5）其它資料；）其它資料； （6 6）個人存款人變更姓名、身份證件種類及）個人存款人變更姓名、

52、身份證件種類及號碼、地址、郵編、電話的。號碼、地址、郵編、電話的。 476.26.2存款人未按規(guī)定主動辦理撤銷銀行存款人未按規(guī)定主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行應(yīng)如何處理？結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行應(yīng)如何處理？o 辦法辦法規(guī)定，存款人因被撤并、解散、宣告規(guī)定，存款人因被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的或者注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需破產(chǎn)或關(guān)閉的或者注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)在要撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)在5 5個工作日內(nèi)主動個工作日內(nèi)主動到開戶銀行辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)。同時，到開戶銀行辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)。同時，為加強對存款人開戶資格的監(jiān)督和管理，防止為加強對存款人開戶資格的監(jiān)

53、督和管理，防止不法分子利用已不具備合法開立資格的銀行結(jié)不法分子利用已不具備合法開立資格的銀行結(jié)算賬戶進行違法犯罪活動，算賬戶進行違法犯罪活動，辦法辦法規(guī)定，銀規(guī)定，銀行得知存款人有上述情況，而存款人超過規(guī)定行得知存款人有上述情況，而存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付，并盡行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付，并盡快通知存款人辦理銷戶手續(xù)?？焱ㄖ婵钊宿k理銷戶手續(xù)。486.36.3為什么要對為什么要對“單位睡眠戶單位睡眠戶”進行特進行特殊處理？（殊處理？（1 1） o 單位存款人的銀行結(jié)算賬戶長期不發(fā)生收

54、付活單位存款人的銀行結(jié)算賬戶長期不發(fā)生收付活動，使賬戶處于動，使賬戶處于“睡眠睡眠”狀態(tài)，俗稱狀態(tài)，俗稱“單位睡單位睡眠戶眠戶”?！皢挝凰邞魡挝凰邞簟痹谝欢ǔ潭壬媳砻鞔嬖谝欢ǔ潭壬媳砻鞔婵钊艘褯]有開立銀行結(jié)算賬戶辦理資金收付活款人已沒有開立銀行結(jié)算賬戶辦理資金收付活動的內(nèi)在需要，此類賬戶如果任其長期動的內(nèi)在需要，此類賬戶如果任其長期“睡睡眠眠”，一方面不利于存款人有效控制和管理其，一方面不利于存款人有效控制和管理其資金，甚至有可能會由于一些客觀因素造成賬資金，甚至有可能會由于一些客觀因素造成賬戶資金被冒名竊取或挪用，造成不必要的損失；戶資金被冒名竊取或挪用，造成不必要的損失；另一方面也加大

55、了銀行的管理成本。另一方面也加大了銀行的管理成本。496.46.4對于對于“單位睡眠戶單位睡眠戶”銀行應(yīng)如何處銀行應(yīng)如何處理？理？(2)(2)o 為保障存款人銀行結(jié)算賬戶的資金安全，節(jié)約為保障存款人銀行結(jié)算賬戶的資金安全，節(jié)約銀行的賬戶信息管理資源，減少管理成本，加銀行的賬戶信息管理資源，減少管理成本，加強銀行結(jié)算賬戶管理，強銀行結(jié)算賬戶管理，辦法辦法規(guī)定，銀行對規(guī)定，銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位存款人自發(fā)出通位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位存款人自發(fā)出通知之日起知之日起3030日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿日內(nèi)辦理

56、銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。同銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。同時，為保護存款人的合法權(quán)益，當(dāng)存款人要求時，為保護存款人的合法權(quán)益，當(dāng)存款人要求支取原賬戶款項時，應(yīng)向開戶銀行出具合法擁支取原賬戶款項時，應(yīng)向開戶銀行出具合法擁有賬戶支配權(quán)的證明文件，經(jīng)開戶銀行確認(rèn)后有賬戶支配權(quán)的證明文件，經(jīng)開戶銀行確認(rèn)后核對賬務(wù)，補辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款。核對賬務(wù)，補辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款。50第七講第七講銀行在銀行賬戶管理中的責(zé)任銀行在銀行賬戶管理中的責(zé)任517.17.1協(xié)調(diào)配合執(zhí)法機關(guān)對存款人的銀行協(xié)調(diào)配合執(zhí)法機關(guān)對存款人的銀行結(jié)算賬戶進行查詢、凍結(jié)、扣劃的義務(wù)結(jié)算賬戶進行

57、查詢、凍結(jié)、扣劃的義務(wù)單位名稱查詢凍結(jié)扣劃單位個人單位個人單位個人人民法院有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)稅務(wù)機關(guān)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)海關(guān)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)人民檢察院有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)無權(quán)無權(quán)公安機關(guān)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)無權(quán)無權(quán)國家安全機關(guān)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)無權(quán)無權(quán)軍隊保衛(wèi)部門有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)無權(quán)無權(quán)監(jiān)獄有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)無權(quán)無權(quán)走私犯罪偵查機關(guān)有權(quán)有權(quán)有權(quán)有權(quán)無權(quán)無權(quán)監(jiān)察機關(guān)（包括軍隊監(jiān)察機關(guān)）有權(quán)有權(quán)無權(quán)無權(quán)無權(quán)無權(quán)審計機關(guān)有權(quán)有權(quán)無權(quán)無權(quán)無權(quán)無權(quán)工商行政管理機關(guān)有權(quán)有權(quán)暫停結(jié)算暫停結(jié)算無權(quán)無權(quán)證券監(jiān)督管理機關(guān)有權(quán)有權(quán)無權(quán)無權(quán)無權(quán)無權(quán)527.27.2銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中應(yīng)承銀行在銀行結(jié)算賬戶

58、的開立中應(yīng)承擔(dān)哪些責(zé)任擔(dān)哪些責(zé)任?(1)?(1)o 應(yīng)對存款人開戶申請書填寫的事項和證明文件的真應(yīng)對存款人開戶申請書填寫的事項和證明文件的真實性、完整性、合規(guī)性進行認(rèn)真審查；實性、完整性、合規(guī)性進行認(rèn)真審查；o 對單位申請開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)對單位申請開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位申請開立的專用存款賬戶應(yīng)及時報經(jīng)中國人算單位申請開立的專用存款賬戶應(yīng)及時報經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)，并根據(jù)中國人民銀行的核準(zhǔn)向存款人民銀行核準(zhǔn)，并根據(jù)中國人民銀行的核準(zhǔn)向存款人核發(fā)開戶登記證；開立或撤銷一般存款賬戶、專用核發(fā)開戶登記證；開立或撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，應(yīng)在存款人基

59、本存款賬存款賬戶、臨時存款賬戶，應(yīng)在存款人基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章，并將開立的以上戶開戶登記證上予以登記、簽章，并將開立的以上三類賬戶及時通知基本存款賬戶開戶銀行；為存款三類賬戶及時通知基本存款賬戶開戶銀行；為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬人開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。537.37.3開戶銀行在賬戶開立過程中有哪些開戶銀行在賬戶開立過程中有哪些責(zé)任？責(zé)任？(2)(2)o 開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、開戶申請書填寫的事項齊全，符合開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)

60、算單位專用存款賬戶條件的，臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶條件的，銀行銀行應(yīng)應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意將存款人的開戶申請書、相關(guān)的證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)見等開戶資料報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存后辦理開戶手續(xù)；符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起續(xù)，并于開戶之日起5 5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)貍€工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。分支行備案?o 第六十一