公司理財(cái)和個(gè)人理財(cái)

1、公司理財(cái)公司理財(cái)起源與發(fā)展公司理財(cái)起源與發(fā)展金融民工作品金融民工作品外部使用者內(nèi)部決策者描述性和法律性分析性和模型性起源：20世紀(jì)初，作為一門獨(dú)立學(xué)科出現(xiàn)，主要強(qiáng)調(diào)兼并，新企業(yè)的成立和企業(yè)發(fā)行各類證券的有關(guān)問題。發(fā)展：馬科維茨的現(xiàn)代組合理論，以及莫迪格萊尼和米勒的現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)研究，集中轉(zhuǎn)向財(cái)務(wù)決策使企業(yè)價(jià)值最大化。外部使用者外部使用者1.1.資產(chǎn)負(fù)債表（公司實(shí)力）資產(chǎn)負(fù)債表（公司實(shí)力）2.2.損益表（能力）損益表（能力）3.3.現(xiàn)金流量表（活力）現(xiàn)金流量表（活力）4.4.所有者權(quán)益變動(dòng)表（潛力）所有者權(quán)益變動(dòng)表（潛力）資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表1、資產(chǎn)負(fù)債表，是財(cái)務(wù)報(bào)表中最重要的一張報(bào)表。它是企業(yè)在

2、報(bào)表日（年末或季度末）向閱讀者展示公司在這個(gè)時(shí)刻的資產(chǎn)資產(chǎn)、負(fù)債負(fù)債及凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)的表，是一張“靜態(tài)靜態(tài)表表”。2、資產(chǎn)負(fù)債表，右邊是企業(yè)的錢的來源，左邊是錢的去處。股東的錢和欠別人的錢，都記在右邊，分別叫做權(quán)益和負(fù)債權(quán)益和負(fù)債。搞到錢以后，無論以現(xiàn)金還是其他資產(chǎn)形態(tài)存在，都記在左邊，叫做資產(chǎn)資產(chǎn)。因而，這兩邊永遠(yuǎn)相等，即“資產(chǎn)資產(chǎn)= =負(fù)債負(fù)債+ +權(quán)益權(quán)益”。3、因?yàn)橘Y產(chǎn)是一種財(cái)產(chǎn)權(quán)利，為正；而負(fù)債是正好相反，是一種把財(cái)產(chǎn)歸還給債權(quán)人的責(zé)任，為負(fù)；所有者是一種把財(cái)產(chǎn)歸還給所有者的責(zé)任，亦為負(fù)損益表損益表1、損益表是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期的經(jīng)營(yíng)成果及其分配情況的會(huì)計(jì)報(bào)表，是一段時(shí)間內(nèi)公司

3、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的財(cái)務(wù)記錄，反映了這段時(shí)間的銷售收入、銷售成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)銷售收入、銷售成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用用及稅收稅收狀況，報(bào)表結(jié)果為公司實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)利潤(rùn)或形成的虧損虧損，為一張“動(dòng)態(tài)表”。2、損益表能綜合反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)方面，并用來分析企業(yè)的獲利能力獲利能力、預(yù)測(cè)企業(yè)未來的現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表1、現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表的基本之一，所表達(dá)的是在一固定期間（通常是每月或每季）內(nèi)，一家機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金（包含銀行存款銀行存款）的增減變動(dòng)情形，現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，主要是要反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各個(gè)項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營(yíng)、投資及融資融資三個(gè)活動(dòng)分類。2、企業(yè)的現(xiàn)金流量由經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流

4、量經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三部分構(gòu)成。分析現(xiàn)金流量及其結(jié)構(gòu)，可以了解企業(yè)現(xiàn)金的來龍去脈和現(xiàn)金收支構(gòu)成，評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、創(chuàng)現(xiàn)能力、籌資能力和資金實(shí)力。所有者權(quán)益變動(dòng)表所有者權(quán)益變動(dòng)表1、所有者權(quán)益變動(dòng)表是反映公司本期（年度或中期）內(nèi)至截至期末所有者權(quán)益變動(dòng)情況的報(bào)表。其中，所有者權(quán)益變動(dòng)表應(yīng)當(dāng)全面反映一定時(shí)期所有者權(quán)益變動(dòng)的情況。2、通過所有者權(quán)益變動(dòng)表，既可以為報(bào)表使用者提供所有者權(quán)益總量增減變動(dòng)的信息，也能為其提供所有者權(quán)益增減變動(dòng)的結(jié)構(gòu)性信息，特別是能夠讓報(bào)表使用者理解所有者權(quán)益增減變動(dòng)的根源。內(nèi)部

5、決策者內(nèi)部決策者1.1.短期資產(chǎn)（變現(xiàn)性）短期資產(chǎn)（變現(xiàn)性）2.2.長(zhǎng)期資產(chǎn)（盈利性）長(zhǎng)期資產(chǎn)（盈利性）3.3.凈現(xiàn)值（未來發(fā)展）凈現(xiàn)值（未來發(fā)展）4.4.風(fēng)險(xiǎn)控制（風(fēng)險(xiǎn)性）風(fēng)險(xiǎn)控制（風(fēng)險(xiǎn)性）個(gè)人理財(cái)活期存款活期存款金融民工作品金融民工作品 指無需任何事先通知，存款戶即可隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的一種銀行存款,其形式有支票存款帳戶，保付支票,本票,旅行支和信用證等?，F(xiàn)在銀行活期存款的利率為0.35%。收益性 最低 流動(dòng)性 最高 風(fēng)險(xiǎn)性 最低定期存款定期存款金融民工作品金融民工作品定期存款是銀行與存款人雙方在存款時(shí)事先約定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3個(gè)月，最長(zhǎng)5年，選擇余地大，利息收

6、益較穩(wěn)定的特點(diǎn)。利率從2.6%到4.75%不等。收益性 中等 流動(dòng)性 最低 風(fēng)險(xiǎn)性 最低P2PP2P網(wǎng)貸網(wǎng)貸金融民工作品金融民工作品網(wǎng)貸的經(jīng)典模式為網(wǎng)絡(luò)信貸公司提供平臺(tái)，由借貸雙方自由競(jìng)價(jià)，撮合成交。資金借出人獲取利息收益，并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；資金借入人到期償還本金，網(wǎng)絡(luò)信貸公司收取中介服務(wù)費(fèi)。其有收益高，借款便捷的特點(diǎn)，收益率在10%以上的產(chǎn)品是非常常見的，但其風(fēng)險(xiǎn)也是非常高的。收益性 高 流動(dòng)性 低 風(fēng)險(xiǎn)性 最高基金基金金融民工作品金融民工作品 主要的基金品種有以下幾種：股票型基金、指數(shù)基金、債券基金、貨幣基金等等，其中理論上收益最高的是股票型基金和指數(shù)基金，債券基金次之，貨幣基金理論上收益最低，

7、但卻最穩(wěn)定，一般在5%-4%之間，且流動(dòng)性最高。各類基金不同股票股票金融民工作品金融民工作品 股票是一種有價(jià)證券，是股份公司在籌集資本時(shí)向出資人發(fā)行的股份憑證，代表著其持有者（即股東）對(duì)股份公司的所有權(quán)，收益主要來自于股票價(jià)格差價(jià)以及分紅。在此提供一簡(jiǎn)單法則，來決定股票相關(guān)投資比例，那就是以100減去當(dāng)事人的年齡。例如：40歲的人，可以投資股票型基金約60%。收益性 最高 流動(dòng)性 較低 風(fēng)險(xiǎn)性 最高債券債券金融民工作品金融民工作品 債券是一種有價(jià)證券。由于債券的利息通常是事先確定的，所以債券是固定利息證券（定息證券）的一種。中國(guó)的債券利率一般為5%-9%不等。最基本的債券收益率計(jì)算公式為：（到

8、期本息和-發(fā)行價(jià)格）/ （發(fā)行價(jià)格 *償還期限）*100% 收益性 中等 流動(dòng)性 低 風(fēng)險(xiǎn)性 中等國(guó)債逆回購(gòu)國(guó)債逆回購(gòu)金融民工作品金融民工作品 國(guó)債逆回購(gòu)，就是將資金通過國(guó)債回購(gòu)市場(chǎng)拆出，其實(shí)就是一種短期貸款，即你把錢借給別人，獲得固定利息；而別人用國(guó)債作抵押，到期還本付息。逆回購(gòu)的安全性超強(qiáng)，等同于國(guó)債，在月末，季度末、年末和每個(gè)星期的星期四收益率都比較高，收益率最高曾經(jīng)達(dá)到年化36%。收益性 中等 流動(dòng)性 低 風(fēng)險(xiǎn)性 最低資管信托資管信托金融民工作品金融民工作品 信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的進(jìn)行管理或者處分的行為。信托收益高，10%以上的產(chǎn)品屢見不鮮，