財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案課件

1、財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案 靠山居現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)分析 完善財(cái)務(wù)系統(tǒng)的思路框架 財(cái)務(wù)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)方案 部門職能及崗位職責(zé)要點(diǎn) 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)關(guān)鍵管理流程 下步工作計(jì)劃財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案靠山居現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)診斷“由于其他公司財(cái)務(wù)人員水平不高，因此需要馬總過(guò)問(wèn)一下”“現(xiàn)在四個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員集中辦公，但核算分開(kāi)，相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)、任務(wù)和考核也是分開(kāi)的”制定過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算，但并沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)控制的方法就是嚴(yán)格財(cái)務(wù)支出審批準(zhǔn)集團(tuán)化財(cái)務(wù)集中管理的雛形已經(jīng)建立，但管理關(guān)系尚未理順各企業(yè)財(cái)務(wù)人員按相關(guān)法規(guī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息的外部合法性為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策和管理控制的內(nèi)部財(cái)務(wù)分析職能相對(duì)薄弱和滯后企業(yè)內(nèi)部控制體系不

2、健全，財(cái)務(wù)控制手段單一我們進(jìn)行財(cái)務(wù)體系的診斷主要來(lái)自兩個(gè)方面：1、項(xiàng)目組對(duì)靠山居房地產(chǎn)公司高層和中層的內(nèi)部訪談；2、靠山居房地產(chǎn)公司提供的組織架構(gòu)、管理制度及其它相關(guān)資料表 象問(wèn) 題財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案完善財(cái)務(wù)系統(tǒng)的思路框架算好賬、用好錢宗旨先進(jìn)性：順應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理趨勢(shì)適應(yīng)性：適應(yīng)靠山居企業(yè)未來(lái)發(fā)展要求可操作：充分結(jié)合靠山居企業(yè)實(shí)際原則財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案完善財(cái)務(wù)系統(tǒng)的思路框架集團(tuán)化財(cái)務(wù)體系職能框架資本控制資本運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng) 法人單位1-n資產(chǎn)負(fù)債損益權(quán)益財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)投資者債權(quán)人稅務(wù)籌劃資產(chǎn)監(jiān)管經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 責(zé)任中心1-n目標(biāo)管理預(yù)算管理成本管理分析評(píng)價(jià)考核激勵(lì)結(jié)算中心收入支出法人單

3、位1-n 責(zé)任中心1-n資本性支出其他專項(xiàng)支出內(nèi)部法人外部法人 優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 擴(kuò)大融資渠道 實(shí)現(xiàn)資本擴(kuò)張合并報(bào)表財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案完善集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)思路框架建立扁平化的財(cái)務(wù)組織架構(gòu)將各企業(yè)執(zhí)行財(cái)務(wù)政策和制度的職能上移到集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)的扁平化集團(tuán)財(cái)務(wù)部制定財(cái)務(wù)制度制定工作目標(biāo)執(zhí)行財(cái)務(wù)制度完成財(cái)務(wù)目標(biāo)制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)制度制定并完成工作目標(biāo)各企業(yè)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案完善集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的思路框架完善集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的思路框架資本控制治理結(jié)構(gòu)集團(tuán)化管理財(cái)務(wù)集中制構(gòu)建集團(tuán)化核算會(huì)計(jì)體系法人單位以各法人實(shí)體的資產(chǎn)為紐帶，建立集團(tuán)核算會(huì)計(jì)體系，澄清集團(tuán)與各法人間的資產(chǎn)關(guān)系資產(chǎn)管理財(cái)務(wù)體

4、系設(shè)計(jì)方案完善集團(tuán)財(cái)務(wù)系統(tǒng)思路框架目標(biāo)管理責(zé)任會(huì)計(jì)預(yù)算管理現(xiàn)金流管理核算單位構(gòu)建集團(tuán)管理會(huì)計(jì)體系經(jīng)營(yíng)管理沿增值鏈和業(yè)務(wù)鏈的責(zé)任主體，建立集團(tuán)管理會(huì)計(jì)體系，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的預(yù)算管理財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)方案靠山居企業(yè)集團(tuán)房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理中心人力資源部行政管理部經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)審中心醬菜公司運(yùn)輸公司科貿(mào)公司本部分方案涉及內(nèi)容財(cái)務(wù)、監(jiān)審系統(tǒng)部門結(jié)構(gòu)圖財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)方案靠山居企業(yè)集團(tuán)總裁總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)管理中心主任經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)審中心主任主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)出納管理會(huì)計(jì)庫(kù)管員經(jīng)營(yíng)審計(jì)員管理監(jiān)督員財(cái)務(wù)、監(jiān)審系統(tǒng)崗位結(jié)構(gòu)圖財(cái)務(wù)系統(tǒng)監(jiān)審系統(tǒng)財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責(zé)財(cái)務(wù)管理中心職能要點(diǎn)：

5、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)制度，修訂集團(tuán)財(cái)務(wù)制度，制定企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo) 組織各企業(yè)編制預(yù)算，并結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況進(jìn)行平衡，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情 況，定期作出分析 會(huì)計(jì)核算：核算各企業(yè)營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)用、利潤(rùn)，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做出財(cái)務(wù)分析 資金管理：編制資金使用計(jì)劃，合理調(diào)度資金，監(jiān)督各企業(yè)資金使用，催收應(yīng)收款項(xiàng)，加速資金回籠 財(cái)產(chǎn)管理：登記集團(tuán)各項(xiàng)資產(chǎn)帳目，定期組織盤點(diǎn) 負(fù)責(zé)公司資金的籌集、配置、運(yùn)用、分配和監(jiān)督，擴(kuò)大融資渠道，參與資本、資產(chǎn)運(yùn)作。 財(cái)務(wù)監(jiān)督及審核：檢查財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)務(wù)制度、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律情況，監(jiān)督、檢查各企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)1. 庫(kù)房管理：對(duì)物資驗(yàn)收、入庫(kù)、庫(kù)存、發(fā)放進(jìn)行組織管理財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)部門職能

6、與崗位職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)直接上級(jí)：集團(tuán)總裁直接下級(jí)：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理崗位職責(zé)要點(diǎn)：負(fù)責(zé)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，對(duì)集團(tuán)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)產(chǎn)管理、資金出納、資本運(yùn)營(yíng)、采購(gòu)、庫(kù)房管理等工作進(jìn)行組織領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)集團(tuán)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的可行性分析及整體經(jīng)濟(jì)效果分析負(fù)責(zé)組織編制集團(tuán)各種計(jì)劃，定期向董事會(huì)、總裁報(bào)送財(cái)務(wù)計(jì)劃及財(cái)務(wù)分析報(bào)告參與制訂集團(tuán)總預(yù)算，及季度預(yù)算調(diào)整代表集團(tuán)進(jìn)行與稅務(wù)、工商、保險(xiǎn)有關(guān)的聯(lián)絡(luò)工作組織制訂財(cái)務(wù)系統(tǒng)年度、月度工作計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行組織制訂、培訓(xùn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)主管的工作程序和規(guī)章制度，經(jīng)批準(zhǔn)后施行。1.定期監(jiān)督、檢查、處理財(cái)務(wù)系統(tǒng)工作程序，規(guī)章制度施行情況財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責(zé)財(cái)務(wù)管理中

7、心經(jīng)理：直接上級(jí)：集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：財(cái)務(wù)管理中心全體成員崗位職責(zé)要點(diǎn)：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，組織制定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度確定企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算方式組織企業(yè)會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制、稅務(wù)申報(bào)工作審核集團(tuán)及各企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，組織財(cái)務(wù)決算組織編制月度資金使用計(jì)劃組織編制企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告參與企業(yè)和各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)決策和開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的可行性分析1.參與經(jīng)濟(jì)合同的審核財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)部門職能和崗位職責(zé)主管會(huì)計(jì)： 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理 直接下級(jí)：無(wú)崗位職責(zé)要點(diǎn)： 擬定公司會(huì)計(jì)核算的工作細(xì)則和具體規(guī)定 登記總帳和明細(xì)帳 負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說(shuō)明和利潤(rùn)分

8、配核算工作 負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作 協(xié)助有關(guān)部門開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督 會(huì)計(jì)檔案管理財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責(zé)管理會(huì)計(jì)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理直接下級(jí)：無(wú)崗位職責(zé)要點(diǎn)制訂財(cái)務(wù)管理部相關(guān)制度，經(jīng)批準(zhǔn)后貫徹實(shí)施。預(yù)算：編制預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算控制、預(yù)算執(zhí)行分析。分析：財(cái)務(wù)分析、經(jīng)營(yíng)情況分析、經(jīng)營(yíng)決策分析。信用：制訂信用政策、調(diào)查客戶信用、追討客戶欠款。財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責(zé)出納直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理直接下級(jí)：無(wú)崗位職責(zé)要點(diǎn)：負(fù)責(zé)提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行日記帳負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行的記帳憑證審核原始憑證，辦理報(bào)銷

9、業(yè)務(wù)根據(jù)薪金清單發(fā)放工資、獎(jiǎng)金負(fù)責(zé)各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金的解繳1. 財(cái)稅文件、財(cái)務(wù)印章、發(fā)票的保管。財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)部門職責(zé)與崗位職責(zé)會(huì)計(jì) 直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理 直接下級(jí)：無(wú)崗位職責(zé)要點(diǎn) 按照公司財(cái)會(huì)制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)企業(yè)各種核算和其他業(yè)務(wù)的記帳工作。 登記明細(xì)帳 及時(shí)了解、審核公司原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)出情況，并建立明細(xì)帳和明細(xì)核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履約情況，催促經(jīng)辦人員及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的清算。 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)帳，及時(shí)辦理記帳登記手續(xù)。 負(fù)責(zé)公司的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。 正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算電腦化處理，

10、提高會(huì)計(jì)核算工作的速度和準(zhǔn)確性。 協(xié)助主辦會(huì)計(jì)等做好會(huì)計(jì)原始憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作，就職責(zé)范圍問(wèn)題提出工作建議。 財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責(zé)庫(kù)房管理員直接上級(jí)：財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理直接下級(jí)：無(wú)崗位職責(zé)要點(diǎn)：辦理領(lǐng)料、入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)定期組織庫(kù)存盤點(diǎn)登記庫(kù)存帳保障庫(kù)房安全財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)部門職能與崗位職責(zé)經(jīng)營(yíng)管理監(jiān)審中心（本項(xiàng)目范圍外） 功能與定位： 接高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平 保障企業(yè)運(yùn)營(yíng)安全 保障員工安全 當(dāng)前監(jiān)審部工作原則： 樹(shù)立內(nèi)部監(jiān)審概念 啟動(dòng)內(nèi)部監(jiān)審流程財(cái)務(wù)體系設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)系統(tǒng)關(guān)鍵管理流程工程付款計(jì)劃審批付款額度分配付款申請(qǐng)審批付款通知付款施工單位預(yù)算部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁項(xiàng)目經(jīng)理工程部提交提交參與參與參與參與參與參與參與參與組織組織參與審核