NC61產(chǎn)品手冊(cè)-財(cái)務(wù)分析.docx

1、V6產(chǎn)品手冊(cè)（財(cái)務(wù)分析）構(gòu)建幸福企業(yè)創(chuàng)新改變未來(lái)2.2.1資產(chǎn)負(fù)債表2.2.1資產(chǎn)負(fù)債表功能導(dǎo)航伯蟲中心f資產(chǎn)企俄泉文祥()廠分析；2009 2010 2G11當(dāng)財(cái)逢擇條忤制缶待位:資產(chǎn)負(fù)做表記玲狀方617181920未記藤 記咪由日財(cái) 田嚀期淳田S記賺狀恣 田爭(zhēng)客戶計(jì)期問(wèn):2O12-OT選說(shuō)區(qū)域設(shè)理BS Q 2012-09查黃射務(wù)擔(dān)稅P a 集成加息公司 CM01 CMP BELGIUM E.iutS 公司fi v4t務(wù)單元 E MfiSgS公訶 s 總公司資產(chǎn)負(fù)債表*資產(chǎn)負(fù)伎表 可也,所有指麻 田?。﹫?bào)表項(xiàng)目ssn 田物N 項(xiàng)日 田供應(yīng)商圖2.2.1資產(chǎn)負(fù)債表展示維度以及透視區(qū)域設(shè)置：透視

2、區(qū)域設(shè)置可以根據(jù)需要按重新編排資產(chǎn)負(fù)債表的顯示格式、方式、 分析指標(biāo)，設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表的過(guò)濾條件等等。查詢條件：資產(chǎn)負(fù)債表默認(rèn)過(guò)濾條件為日期、財(cái)務(wù)組織和記賬狀態(tài)。查詢?nèi)掌谀J(rèn)顯示當(dāng)前會(huì)計(jì)期間;記賬狀態(tài)是杳詢報(bào)表時(shí)可以選擇資產(chǎn)負(fù)債表是否包含未記賬的數(shù)據(jù)。年2009 2010 2011 20122.2.2利潤(rùn)表a區(qū))功褪導(dǎo)航消息中心f利伽文怦（D ffl -視由匚一分透視區(qū)域設(shè)置夕 n 02 03 04 05 06 07 08 09 1當(dāng)頁(yè)逸擇條作*財(cái)務(wù)的Q 日期Q集段泓試總公司 2012-09者兩謔算查詢穌押位：集或測(cè)試忘公司財(cái)答俎稅1R在項(xiàng)目利河表項(xiàng)目8掙利閨e利閨總他&菅業(yè)利潤(rùn)8 =8業(yè)收入主

3、言業(yè)S收入利JB收入己M費(fèi)收入手縷發(fā)及08會(huì)收入割#收入豆觸漆收入曰營(yíng)業(yè)成3：主堿務(wù)成本利JB支出手嫉費(fèi)及德金支出上期發(fā)生數(shù)CHS?本幣）$）資產(chǎn)員債家 $ I所有指標(biāo) ）FTVn 田，財(cái)務(wù)旭保 田6）B期 由賺修&融記毆枝恣 囹客戶 田客成,3!門ED供閔萬(wàn)元:年JR計(jì)涂曲行漁度 招表項(xiàng)目k tSfr.年初數(shù)圖2.2.1利潤(rùn)表透視區(qū)域設(shè)置：透視區(qū)域設(shè)置可以根據(jù)需要按重新編排利潤(rùn)表的顯示格式、方式、展示維度以及分析 指標(biāo)，設(shè)置利潤(rùn)表的過(guò)濾條件等等。查詢條件：利潤(rùn)表默認(rèn)過(guò)濾條件為日期、財(cái)務(wù)組織和記賬狀態(tài)。查詢?nèi)掌谀J(rèn)顯示當(dāng)前會(huì)計(jì)期間；記 賬狀態(tài)是查詢報(bào)表時(shí)可以選擇利潤(rùn)表是否包含未記賬的數(shù)據(jù)。22

4、3現(xiàn)金流量表功1C導(dǎo)杭消中0現(xiàn)金謀置表圖2.2.1現(xiàn)金流量表透視區(qū)域設(shè)置：透視區(qū)域設(shè)置可以根據(jù)需要按重新編排現(xiàn)金流量表的顯示格式、方式、展示維度以及 分析指標(biāo)，設(shè)置現(xiàn)金流量表的過(guò)濾條件等等。查詢條件：現(xiàn)金流量表默認(rèn)過(guò)濾條件為日期、財(cái)務(wù)組織和記賬狀態(tài)。查詢?nèi)掌谀J(rèn)顯示當(dāng)前會(huì)計(jì)期間; 記賬狀態(tài)是查詢報(bào)表時(shí)可以選擇現(xiàn)金流量表是否包含未記賬的數(shù)據(jù)。2.3綜合分析業(yè)務(wù)描述綜合分析主要以比率分析法，從財(cái)務(wù)的各個(gè)角度，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，提供盈利能力分析、 短期償債能力分析、資產(chǎn)管理效果分析、現(xiàn)金流量比率分析、杜邦分析、阿爾曼模型、經(jīng)濟(jì)增加值分析。 通過(guò)對(duì)各個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，消除會(huì)計(jì)信息對(duì)企業(yè)真實(shí)情況

5、的扭曲。功能模型領(lǐng)域產(chǎn)品模塊功能節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)分析綜合分析財(cái)務(wù)分析首頁(yè)財(cái)務(wù)分析綜合分析財(cái)務(wù)比率表財(cái)務(wù)分析綜合分析獲利能力分析財(cái)務(wù)分析綜合分析短期償債能力比率分析財(cái)務(wù)分析綜合分析長(zhǎng)期償債能力比率分析財(cái)務(wù)分析綜合分析資產(chǎn)管理效果分析財(cái)務(wù)分析綜合分析現(xiàn)金流量比率分析財(cái)務(wù)分析綜合分析杜邦分析財(cái)務(wù)分析綜合分析阿爾曼模型分析財(cái)務(wù)分析綜合分析經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)分析2.3.1. 財(cái)務(wù)分析首頁(yè)財(cái)務(wù)分析首頁(yè)可以作為財(cái)務(wù)指標(biāo)分析的門戶，財(cái)務(wù)分析首頁(yè)通過(guò)儀表盤，折線圖以及柱狀圖等圖形界 面直觀反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，以及盈利趨勢(shì)。資產(chǎn)負(fù)債率是全部資產(chǎn)總額除以全部資產(chǎn)總額的百分比，也就是負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比例關(guān)系，資 產(chǎn)負(fù)債率

6、水平為40-60%。對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比較高的企業(yè)，為減少財(cái)務(wù)縫隙應(yīng)選擇比較低的資產(chǎn)負(fù)債率；對(duì)于 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)低的企業(yè)，為增加股東收益選擇比較高的資產(chǎn)負(fù)債率。流動(dòng)比率是流動(dòng)資產(chǎn)對(duì)流動(dòng)負(fù)債的比率，用來(lái)衡量企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)在短期債務(wù)到期以前，可以變?yōu)橄蓜?用于償還負(fù)債的能力。毛利率是毛利與銷售收入的百分比，其中毛利是收入和與收入相對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)成本之間的差額?，F(xiàn)金流入流出比之企業(yè)的現(xiàn)金流入量與流出量之比。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分布趨勢(shì)體系企業(yè)在一定期間段內(nèi)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的分布趨勢(shì)。資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率毛利率現(xiàn)金流入流出比財(cái)務(wù)分析首頁(yè)功貶號(hào)鼠拘森中心射務(wù)分析頁(yè)文陽(yáng)祁母分析廠圖2.3.1財(cái)務(wù)分析首頁(yè)2.3.2. 財(cái)務(wù)比率表財(cái)務(wù)比率表主要以比

7、率分析為主，可以評(píng)價(jià)企業(yè)在各年之間收益的變化，也可以在某一時(shí)點(diǎn)比較某一 行業(yè)的不同企業(yè).財(cái)務(wù)比率分析可以消除規(guī)模影響，用來(lái)比較不同企業(yè)收益與風(fēng)險(xiǎn)，從而是管理者做出理 智決策。財(cái)務(wù)比率表分析指標(biāo)包括獲利能力分析、短期償債能力分析、長(zhǎng)期償債能力分析、資產(chǎn)管理效果分析、 現(xiàn)金流分析、杜邦分析、阿爾曼模型、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）分析。財(cái)務(wù)比率表報(bào)表格式如下：功贓的弟R中心1財(cái)務(wù)表OWffi 謾戒農(nóng)分折h年Q .月20092010 2011當(dāng)C!透擇察件*12財(cái)務(wù)比率表BW Q 2012-0934窗標(biāo)名成分子散6分上年散5一.衣利能力分析6U長(zhǎng)期資本打鼓率刑閨信朋利e費(fèi)用）/ （長(zhǎng)期員偵平均值，所有看枚5

8、3平均值）7么資本金收益率冷本地/資壬金忘f?財(cái)務(wù)坦汝P(guān) .8X鼠加芬摑箕凈凈利同/股末枚.33干均值田至成剖試總公司9U 資產(chǎn)柚日辜 *地忘整利息灸出凈朋）/平頃5產(chǎn)總值1。5.毛利率毛瀕/M收入11&.菅業(yè)利ig（笛業(yè)柚小恤支出掙網(wǎng)）/怕答我入127、怕答掙*作掙利閨/悄15收入13&成本費(fèi)用利潤(rùn)率戔業(yè)柚中（訥售成本H裙費(fèi)flh曾迎蔬用財(cái)務(wù)竊用）二、短期ffr債隴力分析記味次恣P .14未記球15K澆動(dòng)比率裁誠(chéng)產(chǎn)/頑負(fù)債16么理動(dòng)比率速動(dòng)資產(chǎn)動(dòng)負(fù)偵173.儀金比卓賃幣費(fèi)金價(jià)證券） /訊M成供18三、長(zhǎng)期（SSE力分析191、資產(chǎn)會(huì)演比率會(huì)債_8敬/資產(chǎn)仁散202、產(chǎn)權(quán)比室G信信呻/際有者蝕

9、尊良崢2.33.獲利能力分析獲利能力就是公司賺取利潤(rùn)的能力。功宅導(dǎo)疏消JB中心短RD僧伍兢力比率分析長(zhǎng)啪分析q 案成atixs公司 日期 Q 2012-09清除透痣吏湖P時(shí)務(wù)8織P tafews1314未記球年2009 2010 2011P 月獲利能力I:律分析物做明分子我值上年致1、唳本招座（用）/ （長(zhǎng)財(cái)負(fù)何平均值+所有考權(quán)2S平均值）2、資本金成益率冷利閩/資本金忘8?3、.役求物至招廉率凈利;曲般末權(quán)益平均值4.總資產(chǎn)利迥宰（利支出掙唳）/平炫產(chǎn)總值5.毛利率切闞/蜻酬入6. t業(yè)利疏兮業(yè)柚原支出凈整）/梢售收入&彼答淳利率i爭(zhēng)利潤(rùn)/悄售收入8.成本身用利參率=2業(yè)利潤(rùn)/ （折育成韋+

10、仍許翌用+徹竊用+財(cái)務(wù)費(fèi)用58101115獲利能力趨勢(shì)分析1617 1823.4. 短期的責(zé)能力比率分析短期償債能力是指企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。短期償債能力不足，不僅會(huì)影響企業(yè)的資信，增加今后籌集資金的成本域難度，還可能使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)危機(jī)，甚至破產(chǎn)。反映公司短期償債能力的指標(biāo)包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率。功世奴3U中心旅利貶力比率分析swtrais力比率分折KJWMng力比宰分析cme w(e分析；年2009 2010 2011 KHl長(zhǎng)期償債能力比率分析長(zhǎng)期償債能力是指企業(yè)償還長(zhǎng)期利息與本金的能力。通常以負(fù)債比率和利息收入倍數(shù)指標(biāo)衡量企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力。長(zhǎng)期償債能力主要從保持合理的負(fù)債權(quán)

11、益結(jié)構(gòu)角度好粗放，來(lái)分析企業(yè)償付長(zhǎng)期負(fù)債到期本息的能力。功能導(dǎo)航灣0中心睬利能力比*分析力比辜分析KfflfSWR力比，分折i艾件（D 岫E.；分析；年Q ,月23.5. 資產(chǎn)管理效果分析資產(chǎn)管理效果分析通過(guò)對(duì)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨 周轉(zhuǎn)率及營(yíng)業(yè)周期多角度分析企業(yè)的運(yùn)作狀況?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，表明企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率越高；反之說(shuō)明企業(yè)利用全部資產(chǎn) 進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率較差。固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：是企業(yè)一定時(shí)期營(yíng)業(yè)收入與流動(dòng)資產(chǎn)的比率，是反映企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)。 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：是企業(yè)一定時(shí)期銷售收入與應(yīng)收賬款的比率，是反映應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)

12、速度的指標(biāo)。存貨周轉(zhuǎn)率：是反映企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)性的一個(gè)指標(biāo)，也是衡量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)中存貨運(yùn)營(yíng)效率 的一個(gè)綜合性指標(biāo)。存貨周轉(zhuǎn)率越高，表明存貨變現(xiàn)的速度快，周轉(zhuǎn)額度大，資金占用水平較低。當(dāng)條件財(cái)務(wù)殂猊Q Hgt尊M 日期 2 - 2012-09資產(chǎn)管理效果分析案成試總公司皿伏恣未記窿 記球4指稼名島；腳制明分7fi分上年默分7ffl分51.以資產(chǎn)周沖率產(chǎn)AW8收入凈SV平灼資產(chǎn)總質(zhì)2284 2962、團(tuán)定疼產(chǎn)曲宰產(chǎn)6悄皆&入掙額/團(tuán)定5產(chǎn)不均凈值2284 2973.溢動(dòng)貿(mào)產(chǎn)職率產(chǎn)2怙皆收入凈額徊動(dòng)費(fèi)產(chǎn)平均占用麒2284 2984、應(yīng)也珠軟誑率鑰收入冷散/反骸蛛款平均余鼻2284 2995、薦

13、貸冏隨事精貸成本/存賃平均食阪0.00106、曾業(yè)周明應(yīng)舊嘛款同轉(zhuǎn)天珈存黃硬 天數(shù)111213黃產(chǎn)宜理受即IS努1415IOU161UU17501819.3.罹,4、復(fù)核人.P2009 2010 2011 2012功博航資產(chǎn)酋眼辜分析c6(E)V幌田 h分析 h2. 3. 7.現(xiàn)金流量比率分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是指直接進(jìn)行生產(chǎn)、商品銷售或勞務(wù)提供的活動(dòng)，他們是企業(yè)取得凈收益的主要交易和事項(xiàng)。 投資活動(dòng)，是指長(zhǎng)期資產(chǎn)的購(gòu)建和不包括現(xiàn)金等價(jià)物范圍內(nèi)的投資及其處置活動(dòng)。籌資活動(dòng)，是指導(dǎo)致企業(yè)資本及負(fù)債規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動(dòng)?，F(xiàn)金流昂:表按經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)進(jìn)行分類保管，目的是便于報(bào)表使用人了解各類

14、后動(dòng)對(duì)企業(yè) 財(cái)務(wù)狀況的影響，以及估量未來(lái)的現(xiàn)金流量。通過(guò)現(xiàn)金流量指標(biāo)的趨勢(shì)圖反映企業(yè)在一定期間內(nèi)，各經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的變化趨勢(shì)。121314未記賺 煩1650403020100171819口蛭官活量伸睨金比率1逢利潤(rùn)現(xiàn)金保證比率口柄雪收入現(xiàn)3p.功能的稍息中心f01金隊(duì)比肇分析文件丁分折-2009 2010 2011 RiTH月4措網(wǎng)明分孑娥值分 ssta上年敝分子SJBI5u經(jīng)營(yíng)活副Ml金比率i經(jīng)營(yíng)活動(dòng)$現(xiàn)金流量/澆動(dòng)負(fù)債0 00查湖62.鐐營(yíng)活耐現(xiàn)金比率2經(jīng)營(yíng)活動(dòng)冷炬流屋/負(fù)饋會(huì)1?0 0073.冷利閩現(xiàn)金保證比*經(jīng)營(yíng)活動(dòng)冷現(xiàn)金皿/凈利御0 00財(cái)務(wù)蛆猝P 8&梢售收入現(xiàn)金刖處L*經(jīng)活祝儀金謎史梢

15、售收入0 00現(xiàn)金流垣分析當(dāng)財(cái)透舞條件3S)公司910現(xiàn)金流量指標(biāo)趨勢(shì)11日期 / 2012-092. 3. 8.杜邦分析杜邦分析法是一種從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效的經(jīng)典方法，用來(lái)評(píng)價(jià)公司盈利能力和股東權(quán)益回報(bào)水 平。其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級(jí)分解為多項(xiàng)財(cái)務(wù)比率乘積。投資產(chǎn)可清晰地看到權(quán)益資本收益 率的決定因素，以及銷傳利潤(rùn)率與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、債務(wù)比率之間的相互關(guān)聯(lián)關(guān)系，以解釋指標(biāo)變動(dòng)的原因 和變動(dòng)趨勢(shì)，為采取進(jìn)一步的措施指明方向。杜邦分析怕菩泠利率。co上年。00本年上年本年功褪導(dǎo)航伯白中心明務(wù)比宰哀社明分析文件(D 廠 分折r1011上年 本年0 000 002014 上年15 本年16

16、212223圖2.3.8杜邦分析2. 3. 9.阿爾曼模型分析Z-Score模型是國(guó)外財(cái)務(wù)失敗預(yù)警模型，該模型是通過(guò)五個(gè)變量將反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)、獲利能力 指標(biāo)和營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)有機(jī)聯(lián)系起來(lái)，綜合分析預(yù)測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)失敗或破產(chǎn)的可能性。一般地，Z值越低，企 業(yè)有可能發(fā)生破產(chǎn)。功屹導(dǎo)說(shuō)阿爾顯戲型經(jīng)濟(jì)增加/H(EVA分析礎(chǔ)(B h透供表分析二年Q ,月2009 2010 2011當(dāng)it ii行務(wù)件財(cái)務(wù)預(yù)著分析一阿爾量模型BM 2012-09適用葩W:企業(yè)玻產(chǎn)和保含蜘汗價(jià)1S豚名稱計(jì)技公式系歌運(yùn)營(yíng)資金資產(chǎn)比率運(yùn)營(yíng)資金,貴產(chǎn)忘嵌0.0120.30留存收益資產(chǎn)比率留存收益/資產(chǎn)總額0.014卮稅前收益密產(chǎn)比

17、率息稅前收J(rèn)/ 55產(chǎn)總涂0 0333.11拓市價(jià)債務(wù)比率拓市價(jià)/俄務(wù)忘850 0060 00銷e收入貸產(chǎn)比率銷答四，貧產(chǎn)念8?0 0)9990 94枳益市價(jià)言通段憂先檢的股票的市場(chǎng)價(jià)值0.60ZflJCff年末敝計(jì)管)4 352 68岫銬果財(cái)務(wù)典救好2. 3. 10.經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)分析經(jīng)濟(jì)增加值衡帛:得失公司資本收益和資本成本之間的差額，從股東角度重新定義公司的利潤(rùn)，考慮了 包括權(quán)益資本在內(nèi)的所有資本，并且在計(jì)算中盡量消除會(huì)計(jì)信息對(duì)企業(yè)真實(shí)情況的扭曲。輕濟(jì)責(zé)加值（EVA歷析軍Q 月2009 2010 2011 FTF1Q 2012-09Si9財(cái)務(wù)部只1 公司10111213141617

18、18經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）分析標(biāo)識(shí)上年故本年敝1利漏2284.292284.29增加少0.8財(cái)務(wù)費(fèi)用0.000.00不差所有者枳益0.000.00不麥少數(shù)股未枚空0 00不支15俄合計(jì)141 G414164漏動(dòng)M合計(jì)0 000 00不支現(xiàn)期惜寂0 00一年內(nèi)0.80.873E版本資本成車率0.070.OT0.00不差0.03二年中長(zhǎng)期ffi行頁(yè)ST箜準(zhǔn)河*0.040.CH0.00不差0.0evaiB2309 4523O9.4S嫩加單位：萬(wàn)元2.4資產(chǎn)負(fù)債分析業(yè)務(wù)描述資產(chǎn)負(fù)債表分析，是指基于資產(chǎn)負(fù)債表而進(jìn)行的財(cái)務(wù)分析。資產(chǎn)負(fù)債表反映公司在特定時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù) 狀況，是公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)果的集中體現(xiàn)。通過(guò)分

19、析公司的資產(chǎn)負(fù)債表，能夠揭示出公司償還短期債務(wù) 的能力，公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健與否或經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，以及公司經(jīng)營(yíng)管理總體水平的高低。功能模型領(lǐng)域產(chǎn)品模塊功能節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)分析資產(chǎn)負(fù)債分析資產(chǎn)負(fù)債水平分析財(cái)務(wù)分析資產(chǎn)負(fù)債分析非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析財(cái)務(wù)分析資產(chǎn)負(fù)債分析負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析財(cái)務(wù)分析資產(chǎn)負(fù)債分析流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析2.4.1資產(chǎn)負(fù)債水平分析分析資產(chǎn)負(fù)債在某一時(shí)點(diǎn)的增長(zhǎng)變化情況，資產(chǎn)負(fù)債組成結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢(shì)。功苦:導(dǎo)跤齋息中心曳產(chǎn)金成水平分析文村二粗SlGoh透視程廠分析：2010 20112013當(dāng)行&擇條忤Q WSTAieWN日期 。 2012 05資產(chǎn)負(fù)債水平分析報(bào)袤度目V年初散1U末敏本年岫政

20、本年蝴祇率本年率娘警黃產(chǎn)11,004,2?8 24!L0S5,?(n.851.429.S90.4TU關(guān)注癇資產(chǎn)3.885,660 573,82,506 5516,845 S0 5美注卷院資產(chǎn)T. 118.61? 6?7,153,201.29xsw.wo.m關(guān)注員依及所節(jié)者權(quán)益拿(113,758,707 0313,965,716 11207,009 081 90X關(guān)注ftffl8.5T1.358 %8,765,015.65194,256.92.27%正常點(diǎn)動(dòng)負(fù)使7.719,110 787,912,911 1313,866 362 51X正常852.248 19952,638.52390.330.

21、05X關(guān)注所有者權(quán)益S. 18?. 348 065,200,100 C612,752 390 25U關(guān)在H位：萬(wàn)元負(fù)債結(jié)構(gòu)所有者權(quán)益趨勢(shì)分析600000040000002.4.2非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析分析非流動(dòng)負(fù)債在某一時(shí)間的組成結(jié)構(gòu)及變動(dòng)趨勢(shì)。功消息中0豐商責(zé)產(chǎn)鐳構(gòu)安動(dòng)分析文樺(E)b (E) L諼稅表廠 分析)年P(guān) - fl2010 皿| 2012 2013匕生產(chǎn)性生物資產(chǎn)冷值* M員產(chǎn)凈值*無(wú)形資產(chǎn)凈值2?6,142 16294, 34G.524.14K4 38*195238, 58 41238, 458 413.5?3 55%核瞬Mt疲用24,052 9621,696 990 36to

22、 m通時(shí)? 15的產(chǎn)士 H他非叫資產(chǎn)6,360 027,948 510.10Y0非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期般權(quán)役本年精獄車O年初敏 期未效2.4.3負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析分析負(fù)債及所有者權(quán)益在某一時(shí)間內(nèi)的增長(zhǎng)變動(dòng)情況名詞解釋1一、概述11.1 產(chǎn)品概述11.2 產(chǎn)品價(jià)值3二、產(chǎn)品功能42.1 基礎(chǔ)設(shè)置4報(bào)表項(xiàng)目設(shè)置42.1.1 報(bào)表項(xiàng)目與科目映射關(guān)系設(shè)置5財(cái)務(wù)分析初始化52.2 財(cái)務(wù)報(bào)表6資產(chǎn)負(fù)債表72.2.1 利潤(rùn)表7現(xiàn)金流量表82.3 綜合分析8財(cái)務(wù)分析首頁(yè)92.3.1. 財(cái)務(wù)比率表10獲利能力分析102.3.2. 短期償債能力比率分析11長(zhǎng)期償債能力比率分析112.3.3. 資產(chǎn)管理效果分析1

23、22. 3.7.現(xiàn)金流量比率分析132. 3.8.杜邦分析132. 3.9.阿爾曼模型分析142. 3.10.經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)分析142.4 資產(chǎn)負(fù)債分析15資產(chǎn)負(fù)債水平分析152.4.1 非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析16負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析162.4.2 流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析172.5 利潤(rùn)分析17收入分析182.5.1 成本費(fèi)用分析18收入質(zhì)量分析192.6 現(xiàn)金流量分析19現(xiàn)金流量分析202.6.1 現(xiàn)金流入流出對(duì)比分析202.7 成長(zhǎng)性分析202.7.1資產(chǎn)增長(zhǎng)情況分析212.7.2盈利能力增長(zhǎng)情況分析212.7.3現(xiàn)金流成長(zhǎng)能力分析222.8 盈利能力分析222.8.1以銷售收入為

24、基礎(chǔ)的利潤(rùn)率指標(biāo)分析232.8.2成本費(fèi)用對(duì)獲利能力的影響分析232.9 經(jīng)營(yíng)效率分析24功ie導(dǎo)跳泊&中心員借展所有者敦番結(jié)構(gòu)麥動(dòng)分祈文件E）h 境h m（y）b 時(shí)衰 h 分析：功ie導(dǎo)跳泊&中心員借展所有者敦番結(jié)構(gòu)麥動(dòng)分祈文件E）h 境h m（y）b 時(shí)衰 h 分析：年p a20102012 2013當(dāng)前選弄條件燈務(wù)組漢丁 -商方示衲王* 日期 Q ，2011-12負(fù)債及所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析報(bào)表康目VMM末_集團(tuán)木幣JW 末 58企19及所有者權(quán)品向WI緒檢此企俊及所有者權(quán)金本貼拈狗1匕會(huì)信跚有者枚堂頊目13,535,431 9613,491,894 T2100 OOX100 0018

25、isM5ft88,633,607 ZT8,527,511 5563 7W&3.2O1871,699 65835,445 吹6 44*6.詢所有者權(quán)益4,030,125 04128,937.5229.77%30.601負(fù)債及所有者權(quán)益結(jié)構(gòu) 3桐負(fù) 債口所有者權(quán)2.4.4流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析分析流動(dòng)負(fù)債在某一時(shí)間內(nèi)的增K變動(dòng)情況功就導(dǎo)航相中心/訊動(dòng)夷產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析立樺（0 分折-2010 皿12012 2013當(dāng)StiSS條泮射務(wù)10統(tǒng) ,南方水混神檢尋 BIB Q , 2011-12酒除透擇查詢,肯布5金又舄柱金融夷產(chǎn)241,936 GT223,740 885.11應(yīng)收票矣火3,732 1130

26、3,272 “&應(yīng)收?？盥宓?44,697 56791,778.32fWftK217,467 69119,830.69應(yīng)收頗132,697 32135,679.12應(yīng)收利息104,052 875,593.66其獨(dú)應(yīng)收款2.935,436 103,095,213.97s H岫欲產(chǎn),存貨129,753 2419,077.594.8”4 7Wo.am6.94%6 37%17.07%16 6?*4.39X2.66%2 85%2.11 5W59.30%64 97%0 40流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)貪幣: e應(yīng)權(quán)票: 口藻付維 應(yīng)&利,曰交易住: 產(chǎn)應(yīng)球; 日應(yīng)成股;2.5利潤(rùn)分析業(yè)務(wù)描述-利潤(rùn)表分析是分析企業(yè)如何組織

27、收入、控制成本費(fèi)用支出實(shí)現(xiàn)盈利的能力，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。同 時(shí)還可以通過(guò)收支結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)分析，分析與評(píng)價(jià)各專業(yè)業(yè)績(jī)成長(zhǎng)對(duì)公司總體效益的貢獻(xiàn)，以及不同分 公司經(jīng)營(yíng)成果對(duì)公司總體盈利水平的貢獻(xiàn)。功能模型領(lǐng)域產(chǎn)品模塊功能節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)分析利潤(rùn)分析收入分析財(cái)務(wù)分析利潤(rùn)分析成本費(fèi)用分析財(cái)務(wù)分析利潤(rùn)分析收入質(zhì)量分析2.5.1收入分析收入分析主要包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入及營(yíng)業(yè)外收入，分析一定時(shí)期內(nèi)，各收入的組成結(jié)構(gòu) 及企業(yè)收入的增長(zhǎng)情況。2.5.2成本費(fèi)用分析成本費(fèi)用利潤(rùn)率是企業(yè)一定期間的利潤(rùn)總額與成本、費(fèi)用總額的比率。成本費(fèi)用比率指標(biāo)表明每付出 一元成本費(fèi)用可以獲得多少利潤(rùn)，體現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)

28、成果。該指標(biāo)越高，反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益 越好。功曉與功曉與酒中心id 一 my）丁 as* -分將一2.53收入質(zhì)量分析收入質(zhì)量分析側(cè)重于觀察企業(yè)收入的成長(zhǎng)性和波動(dòng)性，成長(zhǎng)性越高，收入質(zhì)量越好，說(shuō)明企業(yè)通過(guò)主 營(yíng)業(yè)務(wù)收入創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力越強(qiáng)。波動(dòng)越大，收入質(zhì)量越差，說(shuō)明企業(yè)現(xiàn)金流量創(chuàng)造能力和核銷競(jìng)爭(zhēng) 力越不穩(wěn)定。功能導(dǎo)就消幕中e收入分析匚 tlfflG5* 瀕袤加? 丁年2009P 月M10 201-畫目 二當(dāng)聽(tīng)逸您條件手日期 Q，2012-09123收入質(zhì)量分析拿位：萬(wàn)元102.6現(xiàn)金流量分析業(yè)務(wù)描述現(xiàn)金流量表以收付實(shí)現(xiàn)制為編制基礎(chǔ)，反映企業(yè)在一定期內(nèi)現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出情況的報(bào)表。對(duì)現(xiàn)金 流

29、量表的分析，既要掌握改變的結(jié)構(gòu)及特點(diǎn)，分析其內(nèi)部構(gòu)成，又要結(jié)合損益表和資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行綜合分 析，以求全面、客觀地評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。功能模型領(lǐng)域產(chǎn)品模塊功能節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流入流出對(duì)比分析2.6.1 現(xiàn)金流量分析年現(xiàn)金流量關(guān)鍵演示分析援表項(xiàng)目V團(tuán)本用田經(jīng)菅活幼產(chǎn)生的規(guī)金流fit16,268 2324,144 2S78760234 2748.41投資活動(dòng)產(chǎn)生的倒金顯91,392 3813,278 07-781143062 88-85 47%山篇資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金寇25,107.08-28,271 58-533786530. 32-212. 6C

30、W單位：萬(wàn)元現(xiàn)金流量是指現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額?，F(xiàn)金流量可能是正數(shù)，也口j能是負(fù)數(shù)。如果是正數(shù)，則為 凈流入，若為負(fù)數(shù)，則為凈流出?，F(xiàn)金凈流量反映了企業(yè)各類活動(dòng)形成的現(xiàn)金流量和最終結(jié)果，現(xiàn)金流量 是現(xiàn)金流量表要反映的一個(gè)重要指標(biāo)。功詭做消息中心G現(xiàn)金流量分析文伴(E) 祝的 透視袤分析p.月2.6.2現(xiàn)金流入流出對(duì)比分析通過(guò)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入流出，分析企業(yè)在某一期間內(nèi)，現(xiàn)金流當(dāng)It彝條件猊a 周方成疏有畢公* Q * 2012 04當(dāng)It彝條件猊a 周方成疏有畢公* Q * 2012 04MW岫凌*h秘滴的尸土佻s金mt16.268 2324.144 25WT

31、)t234 2748 41%經(jīng)* at尸生婭金金諼入4WW.Tt2 M122. 42 18S26T4) 02?5 5I，經(jīng)F動(dòng)產(chǎn)生次1金金譴出44,-53.44 10-W.29T 20-443K5 TSftS ?5H投貸活初產(chǎn)生的魂金iUl91,13.?T0 01-T0H43W2 8-w m伯投賈桔初產(chǎn)生攻1金心心謙入小計(jì)2,810,206 00-3JWOW20 8-75炒會(huì)投貿(mào)日初產(chǎn)生0001金心心攜出小計(jì)e K5 502,992 OT-4615342X0993 91a舞資拮移產(chǎn)主哄金心25, KH .O3-2S.ZT1.58-533T86S30 32-212 6n+第資德皈金it煤金德入4

32、十t332, 33T. 14SS. 16T. 62-2TT165164 20-83 4S搏資沼”土攻1金mt觀金諼出小計(jì)-30T.230 OT-3. 439.2022JT9033 88-72 M萬(wàn)元入流出的占比。功IB號(hào)M雨中心 101金嘏分析文件（D 模由iWW h分年Q 月現(xiàn)金流入流出增暮情況弟新訊耕產(chǎn)*的現(xiàn)金禎入小計(jì) 投新濡浦盧1的廈分漁莖現(xiàn)金洋山小H 投新禍兩產(chǎn)1的Hl a點(diǎn)輸堰金禎入小H2.7成長(zhǎng)性分析業(yè)務(wù)描述功能模型領(lǐng)域產(chǎn)品模塊功能節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)分析成長(zhǎng)性分析資產(chǎn)增長(zhǎng)情況分析財(cái)務(wù)分析成長(zhǎng)性分析盈利能力增長(zhǎng)情況分析財(cái)務(wù)分析成長(zhǎng)性分析現(xiàn)金流成長(zhǎng)能力分析2.7.1資產(chǎn)增長(zhǎng)情況分析資產(chǎn)是企業(yè)用于

33、取得收入的資源，也是企業(yè)償還債務(wù)的保障。資產(chǎn)增長(zhǎng)是企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要方面, 發(fā)展性高的企業(yè)一般能保持資產(chǎn)的穩(wěn)定增長(zhǎng)?？傎Y產(chǎn)增長(zhǎng)率越高，表明企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)張的速度越快。資產(chǎn)增長(zhǎng)情況分析MeasuresHMV2010 年2011 年忘資產(chǎn)增長(zhǎng)率4.97%14 28%飄展產(chǎn)增長(zhǎng)纂22.17%47 75%E1定資產(chǎn)增長(zhǎng)率0.38%7 22%口應(yīng)成款一期末數(shù) 口固定黃產(chǎn) 存賞年Q 月功略航清京中心/資產(chǎn)WKtt況分析，文件（D 透牌h分析下2010 2011 2012 20132.7.2盈利能力增長(zhǎng)情況分析盈利能力增長(zhǎng)情況分析主要從營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)率在各個(gè)分析期內(nèi)的增長(zhǎng)率，

34、以及 在各分析區(qū)間的變化趨勢(shì)。功能與阪餡息中心1貝利峪力增長(zhǎng)慎配分析文件(E) WE（V）透腐強(qiáng)二分析h年Q 月當(dāng)枷0技條付*財(cái)務(wù)運(yùn)J 南方水呢有陶公云當(dāng)枷0技條付*財(cái)務(wù)運(yùn)J 南方水呢有陶公云盈利能力熠長(zhǎng)情況分析NeasuresEiM201g2011 年普業(yè)利潤(rùn)增W率 利間忠敏增長(zhǎng)* 掙利潤(rùn)*長(zhǎng)率MAM2031 16%NAN2399.28%MAM-1435 73趨勢(shì)圖e-律利湖增長(zhǎng)率o利也急痂給長(zhǎng)率o 零業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率12010 2011 12012 2013咽務(wù)礎(chǔ)Q而方水泥有限公咨潔隙選擇射務(wù)/稅P，當(dāng)前逸擇條件S) 后職聃公司（集團(tuán)）現(xiàn)金流成長(zhǎng)能力分析掇煎以目*日財(cái)V2010年2011年i袞

35、蓉活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流壘現(xiàn)金流入小計(jì) *投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金甫量現(xiàn)金漏入小計(jì) *尊資活動(dòng)產(chǎn)生的規(guī)金流量瓏金流入小i+83785.7988-185673 39%101112131415161718220102001000-1002011 年1920&尊寅活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 O投黃活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)全流宣。經(jīng)營(yíng)活劫產(chǎn)生的現(xiàn)金流量2.73現(xiàn)金流成長(zhǎng)能力分析現(xiàn)金流成長(zhǎng)能力分析主要分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入流出在各分析期間內(nèi)的增減變化趨勢(shì)。功能導(dǎo)航洎息中心現(xiàn)金HE成長(zhǎng)官分折文件（D廠取表廠分析UP,月年2010 2011 2012 20132010 2011 2012 20132.8盈利能力分析

36、業(yè)務(wù)描述盈利能力分析是指企業(yè)獲取利潤(rùn)的能力，是投資者取得投資收益、債權(quán)人收取本息的資金來(lái)源，是經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的體現(xiàn)，也是職工集體福利設(shè)置不斷完善的重要保障。主要通過(guò)奇異資金利潤(rùn)率、銷售利潤(rùn) 率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率去評(píng)價(jià)。功能模型領(lǐng)域產(chǎn)品模塊功能節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)分析盈利能力分析以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率指標(biāo)分析財(cái)務(wù)分析盈利能力分析成本費(fèi)用對(duì)獲利能力的影響分析2.8.1以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率指標(biāo)分析銷售毛利是銷售凈額與銷售成本的差額，預(yù)測(cè)企業(yè)盈利能力；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率是企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與營(yíng)業(yè)收 入的比率，是衡量企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)獲取利潤(rùn)的能力；銷售凈利率是企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)與銷售收入的對(duì)比關(guān)系，當(dāng)前選探條件財(cái)務(wù)逅祝Q商方水泥有

37、限公吞酒除逸擇SitP 當(dāng)前選探條件財(cái)務(wù)逅祝Q商方水泥有限公吞酒除逸擇SitP 78囹舊狷有限公司（集03）以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率指標(biāo)分析BJW*2010年2011年:顧目苴業(yè)利潤(rùn)率 峭售凈幣庠O(shè).OCTX223786.17%0.00%46516.45%0 00X67395 17%1011?2關(guān)鍵指標(biāo)增長(zhǎng)率趨勢(shì)圖151617匯總1819凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率 O利潤(rùn)總楨靖長(zhǎng)軍 O營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率o營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率202.8.2成本費(fèi)用對(duì)獲利能力的影響分析成本費(fèi)用利潤(rùn)率是企業(yè)一定期間的利潤(rùn)總額與成本、費(fèi)用總額的比率。成本費(fèi)用利潤(rùn)率指標(biāo)表明每付 出一元成本費(fèi)用可獲得多少利潤(rùn)，體現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)耗費(fèi)所帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)成果。用

38、以衡量企業(yè)在一定時(shí)期的銷售收入獲取的能力。功噂航潸息中心f以艷售收入為國(guó)幌利潤(rùn)本指稱分析文件（D 了編微淺圖覲衰 分析P，月年2010 2011 2012 20132010 2011 2012 2013脆導(dǎo)航消息中心d成本費(fèi)用對(duì)獲利i肋的影響分祈文件（0丁() WS0Z）廠 透規(guī)表分析；成本費(fèi)用對(duì)獲利能力的影響分析成本費(fèi)用對(duì)獲利能力的影響分析日敗2010 年V2011 年利潤(rùn)總散L本年集計(jì)敷0.00262.63成享貴用忌0?0 008,288 99成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.00%641565 42%單位：萬(wàn)元匯總成本費(fèi)用總?cè)笨诶麧?rùn)總顏一本年累計(jì)敷o成本費(fèi)用利潤(rùn)率2.9經(jīng)營(yíng)效率分析功能模型領(lǐng)域產(chǎn)品模塊功

39、能節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)分析經(jīng)營(yíng)效率分析資產(chǎn)使用效率分析財(cái)務(wù)分析經(jīng)營(yíng)效率分析存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析2.9.1資產(chǎn)使用效率分析從企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力、固定資產(chǎn)的利用效率、流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來(lái)分析影響企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的因素。而 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率綜合反映了企業(yè)整體資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)能力；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率主要分析廠房、設(shè)備等固定資產(chǎn)的利 用效率；流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，是從企業(yè)全部資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的流動(dòng)資產(chǎn)角 度對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的利用效率進(jìn)行分析，以進(jìn)一步揭示影響企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的因素。功能導(dǎo)st消息中心 資產(chǎn)使用效宰分析艾件（成漏倍丁視圖。;透腐表廠分析；當(dāng)前選擇條件財(cái)務(wù)鯽。南方水泥有公m當(dāng)前選擇條件財(cái)務(wù)鯽。南方水泥有公m

40、清除&擇直詢資產(chǎn)使用效率分析lleasures日購(gòu)2010 年V2011 年總資產(chǎn)同眄率0.00%23263.78M漣動(dòng)資產(chǎn)，確率0.00%59556 859囹定資產(chǎn)碗率0.00%14992S8. 38%&總黃產(chǎn)同轉(zhuǎn)率P 月2010 2011 2012 20132.9.2存貨,應(yīng)收賬款使用效率分析存貨周轉(zhuǎn)率是企業(yè)一定時(shí)期主營(yíng)業(yè)務(wù)成本與平均存貨余額的比率，用于反映存貨的周轉(zhuǎn)速度，是衡量 和評(píng)價(jià)企業(yè)購(gòu)入存貨、投入生產(chǎn)、銷售收回等各環(huán)節(jié)管理狀況的綜合性指標(biāo)。功聘導(dǎo)說(shuō)涓息中心存貨、應(yīng)收蛛歌使用鼓率分折文件（D 根圖GO 透相表 分析文件（D 根圖GO 透相表 分析年2010 2011 囤日 2013Q

41、 ,月當(dāng)前逸拌條件咽務(wù)爆統(tǒng)Q 日期Q雨方水呢有陽(yáng)公日 2012-09當(dāng)前逸拌條件咽務(wù)爆統(tǒng)Q 日期Q雨方水呢有陽(yáng)公日 2012-09潔際選擇存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析Neasvresam2010-092010-102010-11V2010-122010-072010-08應(yīng)收款周特率0.00%0 00%0.00*0 00%o.ocm0 oox存貨曬率0 00*0 00%o. 財(cái)務(wù)報(bào)表主要提供資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表的編制與展示，可以提供不同緯度的報(bào) 表展示，包括：財(cái)務(wù)組織、日期、報(bào)表項(xiàng)目、成本中心、幣種、客戶、客商、部門、賬簿、物料、 利潤(rùn)中心、項(xiàng)目、賬簿類型、供應(yīng)商。三大報(bào)表可以根據(jù)需要

42、使用組織本幣、集團(tuán)本幣及全局本 幣靈活切換展示分析。 財(cái)務(wù)報(bào)表提供的分析指標(biāo)包括：本期發(fā)生數(shù)、上期發(fā)生數(shù)、本年發(fā)生數(shù)、上年發(fā)生數(shù)等，滿 足各類分析的需要。2. 綜合分析 綜合分析主要以比率分析法，從財(cái)務(wù)的各個(gè)角度，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，提供盈利能 力分析、短期償債能力分析、長(zhǎng)期償債能力分析、資產(chǎn)管理效果分析、現(xiàn)金流量比率分析、杜邦 分析、阿爾曼模型、經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)分析。3. 資產(chǎn)負(fù)債分析通過(guò)分析公司的資產(chǎn)負(fù)債表，能夠揭示出公司償還短期債務(wù)的能力，公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健與否或經(jīng)營(yíng)風(fēng) 險(xiǎn)的大小，以及公司經(jīng)營(yíng)管理總體水平的高低，資產(chǎn)負(fù)債分析主要提供資產(chǎn)負(fù)債水平分析、流動(dòng)資產(chǎn) 結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析、負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析、流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析。4. 利潤(rùn)分析利潤(rùn)分析提供收入分析、成本費(fèi)用分析及收入質(zhì)量分析，利潤(rùn)