巴塞爾資本協(xié)議III的基本內(nèi)容及主要監(jiān)管指標(biāo)

1、巴塞爾資本協(xié)議III 的基本內(nèi)容及主要監(jiān)管指標(biāo)marykay 凡惠選錄? 本文參考文件：中國銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議的指導(dǎo)意見? 中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見? 商業(yè)銀行資本管理辦法Basel III 提高了資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失率等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)， 中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見（銀監(jiān)發(fā) 201144 號(hào)） 也對(duì)這些指標(biāo)作了相應(yīng)要求：農(nóng)村銀行應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一要求，自2012 年1 月 1 日起開始同步實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，其中流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)在2013 年底前達(dá)到新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，資本充足率、杠桿率、凈穩(wěn)定資金比例和貸款撥備應(yīng)在2016

2、 年底前全部達(dá)標(biāo)。提示：對(duì)于全省已達(dá)標(biāo)、正在組建農(nóng)商行的單位，也應(yīng)按此意見執(zhí)行。巴塞爾資本協(xié)議III 的基本內(nèi)容及主要監(jiān)管指標(biāo)（一） Basel III 對(duì)資本充足率的監(jiān)管要求1 、商業(yè)銀行資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)上均不得低于最低資本要求：（ 1）核心一級(jí)資本充足率不得低于5%；（ 2）一級(jí)資本充足率不得低于6%；（ 3）資本充足率不得低于8%。（總資本=核心一級(jí)資本+其他一級(jí)資本+二級(jí)資本）2、商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計(jì)提儲(chǔ)備資本。儲(chǔ)備資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%, 由核心一級(jí)資本來滿足。（儲(chǔ)備資本指金融監(jiān)管當(dāng)局要求銀行持有一定數(shù)額的高于最低資本要求的超額資本，用于吸收嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)和金融

3、衰退給銀行體系帶來的損失。若銀行未能滿足這部分超額資本要求，監(jiān)管當(dāng)局將采取限制銀行利潤分配、獎(jiǎng)金發(fā)放以及資本回購等手段，強(qiáng)制銀行滿足這部分資本要求。）3、特定情況下，商業(yè)銀行應(yīng)在最低資本要求和儲(chǔ)備資本要求之上計(jì)提逆周期資本。逆周期資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%,由核心一級(jí)資本來滿足。（信貸高速增長時(shí)計(jì)提逆周期超額資本以抑制過度擴(kuò)張， 經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)低迷時(shí)釋放以刺激增長，計(jì)提比例為0-2.5% , 一般情形下無須 計(jì)提。）4、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1%除以上資本充足率監(jiān)管要求外，銀監(jiān)會(huì)可在第二支柱框架下提出更審慎的資本要 求，確保資本充分覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，包括：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)判斷弁基于一定

4、規(guī)則，銀 監(jiān)會(huì)針對(duì)部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求；根據(jù)監(jiān)督檢查結(jié)果，銀監(jiān) 會(huì)針對(duì)單價(jià)銀行提出的特定資本要求。（系統(tǒng)重要性銀行主要根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模及業(yè)務(wù)復(fù)雜程度來劃分，目前有四大國有銀行及交行、招行、中 信銀行七家銀行被定為系統(tǒng)性重要銀行。）與Basel II相比，Basel III對(duì)資本充足率的監(jiān)管要求有以下不同：資本質(zhì)量更高：將現(xiàn)行的（Basel II ） 一級(jí)資本劃分為核心一家資 本和其他一級(jí)資本，弁且提高了一級(jí)資本的充足率要求，Basel II要求一級(jí)資本充足率不得低于 4%資本數(shù)量更大：在最低資本要求的基礎(chǔ)上，Basel III還要求計(jì)提儲(chǔ)備資本、逆周期資本、系統(tǒng)重要性銀行附加資本等其他資

5、本。資本充足率計(jì)算公式：資本充足率;總資本一扣減項(xiàng)'100% 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)獷次+ +加 一級(jí)資本扣減項(xiàng)，八八口 一級(jí)資本充足率;風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 100%上、什次卡缶口小 核心一級(jí)資本-扣減項(xiàng)，1W核心一級(jí)資本充足率:風(fēng)險(xiǎn)加京資產(chǎn)100Q'。核心一級(jí)資本包括：（1）合格的實(shí)收資本或普通股（2）資本公積，應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：扣除可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類和債券類的公允價(jià)值變動(dòng)形成 的凈利得；（公允價(jià)值：在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進(jìn)行 資產(chǎn)交換或債務(wù)清償?shù)慕痤~，可以簡單理解為市場(chǎng)價(jià)值，下同）若可供出售金融資產(chǎn)中的貸款和應(yīng)收款項(xiàng)的公允價(jià)值變動(dòng)未實(shí)現(xiàn)部分累計(jì)為凈利得的，應(yīng)扣除；為凈損

6、失的，應(yīng)加回；現(xiàn)金流套期有效部分中的套期工具和被套期工具公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)為凈利得的，應(yīng)扣除；為凈損失的，應(yīng)加回；（現(xiàn)金流量套期，指對(duì)現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的套期，該類現(xiàn)金流量變動(dòng)源于已確認(rèn)資產(chǎn)或負(fù)債（如浮動(dòng)利率債務(wù)的全部或部分未來利息支付）、很可能發(fā)生的預(yù)期交易（如預(yù)期的購買或出售）有關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)，且將影響企業(yè)的損益。例如，2006年2月A銀行與B銀行進(jìn)行利率互換為例。假設(shè)，該利率互換交易的名義本金為50 億元、 期限 10 年，B 支付固定利率2.95%、A銀行支付浮動(dòng)利率（1年期定期存款利率，目前是2.25%）。從B來說， 通過收入浮動(dòng)利率，與客戶存款產(chǎn)生的負(fù)債成本相匹配，降低了利率風(fēng)險(xiǎn)，形

7、成對(duì)客戶存款利息支出的現(xiàn)金流量套期。）扣除固定資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（不包括非自用不動(dòng)產(chǎn)）；扣除將可轉(zhuǎn)換債券中可轉(zhuǎn)換權(quán)分拆確認(rèn)為權(quán)益的部分。（ 3）盈余公積；（ 4）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備； （一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備（General Risk Preparation） ，是指從事證券業(yè)務(wù)的金融企業(yè)按規(guī)定從凈利潤中提取，用于彌補(bǔ)虧損的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。）（ 5）未分配利潤，應(yīng)進(jìn)行以下調(diào)整：扣除交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)累計(jì)凈利得（考慮稅收影響后）；若使用公允價(jià)值選擇權(quán)的金融資產(chǎn)或負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)部分為凈利得的（考慮稅收影響后）， 應(yīng)扣除； 為凈損失的（考慮稅收影響后），應(yīng)加回；扣除當(dāng)期利潤中預(yù)計(jì)分配但實(shí)際尚

8、未分配的利潤。（ 6）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；（ 7）外幣報(bào)表折算差額。其他一級(jí)資本包括：（ 1）合格的其他一級(jí)資本工具及其溢價(jià)；（ 2）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分。二級(jí)資本包括：（ 1）合格的二級(jí)資本工具及其溢價(jià)；（ 2）超額貸款損失準(zhǔn)備：商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損失準(zhǔn)備（超過150%貸款撥備覆蓋率的部分）可計(jì)入二級(jí)資本，但計(jì)入部分不得超過對(duì)應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的1.25%；商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，超額貸款損 失準(zhǔn)備（超過預(yù)期損失的部分）可計(jì)入二級(jí)資本，但計(jì)入部分不得超過對(duì)應(yīng)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的0.6%（ 3）少數(shù)股東資本可計(jì)入部分；（ 4）可

9、供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類、債券類的公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)凈利得的50%；（ 5）固定資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（不包括非自用不動(dòng)產(chǎn)）的70%；（ 6）交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)累計(jì)凈利得（考慮稅收影響后）。在計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：（ 1）商譽(yù)；（ 2）其他無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）；（ 3）非暫時(shí)性因素引起的凈遞延稅資產(chǎn)；（ 4）貸款損失準(zhǔn)備缺口，包括：商業(yè)銀行采用權(quán)重法計(jì)算貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，相應(yīng)貸款損失準(zhǔn)備低于150%貸款撥備覆蓋率的缺口；商業(yè)銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)算貸款信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的，相應(yīng)貸款損失準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的缺口。（ 5）與資產(chǎn)證券化銷

10、售相關(guān)的收益；（ 6）養(yǎng)老金資產(chǎn)抵扣遞延稅負(fù)債后的凈額；（ 7）直接或間接持有本銀行的股票；（ 8）銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要扣除的其他項(xiàng)目。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括 信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn) 加權(quán)資產(chǎn)。其計(jì)算公司為：風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5 X （市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求）目前，信用社在計(jì)算資本充足率時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)僅包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，按監(jiān)管要求，農(nóng)村銀行于2012 年起開始實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這要求我們計(jì)算資本充足率時(shí)還要計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，這也將影響我們資本充足率的達(dá)標(biāo)。1、信用風(fēng)險(xiǎn)定義：

11、由借款人或交易對(duì)手違約造成的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法：（ 1）標(biāo)準(zhǔn)法（目前我社使用的方法）（ 2）內(nèi)部評(píng)級(jí)法（分為內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法）信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法（1） ：標(biāo)準(zhǔn)法銀行對(duì)每項(xiàng)資產(chǎn)和表外頭寸規(guī)定一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，得出風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總值。分為主權(quán)國家債權(quán)、多邊開發(fā)銀行債權(quán)、銀行債權(quán)、證券公司債權(quán)、公司債權(quán)、零售債權(quán)、居民和商業(yè)房地產(chǎn)抵押債權(quán)、逾期貸款、高風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)和表外項(xiàng)目等十大類。新的資本管理辦法中將對(duì)其他個(gè)人債權(quán)（包含信用貸款）的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重由之前的100%下調(diào)到75%。信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法（2）內(nèi)部評(píng)級(jí)法銀行將銀行賬戶中的風(fēng)險(xiǎn)分為六大風(fēng)險(xiǎn)：公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、金融同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、零售業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和其它

12、風(fēng)險(xiǎn)、然后，銀行根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)或內(nèi)部估計(jì)確定其風(fēng)險(xiǎn)要素，并計(jì)算得出銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)要素主要包括違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)值、期限。違約概率表示違約客戶數(shù)與客戶總數(shù)的比。違約損失率為客戶違約后損失的債權(quán)與總債權(quán)的比。違約風(fēng)險(xiǎn)值為違約時(shí)銀行對(duì)客戶的債權(quán)數(shù)。標(biāo)準(zhǔn)法不采用銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)，而是依據(jù)監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)可的外部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)將不同的風(fēng)險(xiǎn)暴露賦予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。與標(biāo)準(zhǔn)法不同，內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法對(duì)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量是建立在銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)信息基礎(chǔ)之上的。其中內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法只準(zhǔn)許違約概率由銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)提供，違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)值、期限則由監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)要求給出。內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法下，違約概率、違

13、約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)值、期限均由銀行內(nèi)部提供。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)值、期限四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素的函數(shù)。信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為風(fēng)險(xiǎn) 權(quán)重與違約風(fēng)險(xiǎn)暴露的乘積，相應(yīng)計(jì)算公司為：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重x違約風(fēng)險(xiǎn)暴露預(yù)期損失=違約概率x違約損失率x違約風(fēng)險(xiǎn)值違約損失率LGD府效期限可、1違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)一資本充足率首先計(jì)算資產(chǎn)的相關(guān)性 R和期限調(diào)整因子b ：在沒有違約情況下，資本要求為在違約的情況下，資本要求為 K=Max0, (LGD-ED 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=KX 12.5 X EAD其中,PD為違約概率，LGD為違約損失率，N(x)為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)累計(jì)分 布函數(shù)，G(

14、x)為標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)累計(jì)分布函數(shù)的反函數(shù)，EL為預(yù)期損失，EAD為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定義：因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、商品價(jià)格、股票價(jià)格)變動(dòng)而使 銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。即由市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)造成交易 頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)量方法：標(biāo)準(zhǔn)法：分別計(jì)算利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)，商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)四大 類別風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求，弁單獨(dú)計(jì)算以上述四類風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的相 關(guān)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率 風(fēng)險(xiǎn)，商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)和相關(guān)期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求之和。交易賬戶與銀行賬戶的劃分：交易賬戶包括為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。利率風(fēng)險(xiǎn)（

15、以利率風(fēng)險(xiǎn)為例，計(jì)算其所需資本，利率風(fēng)險(xiǎn)資本要求為一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求和特定風(fēng)險(xiǎn)資本要求和。）：特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求為頭寸與監(jiān)管當(dāng)局給定的相應(yīng)的特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提比率的乘積。比如：B-以下評(píng)級(jí)等級(jí)的政府證券所需計(jì)提的特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本比率為 12%一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，包含一下三部分：（1）每時(shí)段內(nèi)加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對(duì)沖部分所對(duì)應(yīng)的垂直資本 要求。（2）不同時(shí)段間加權(quán)多頭和空頭頭寸可相互對(duì)沖的部分所對(duì)應(yīng)的橫向 資本要求。（3）整個(gè)交易賬戶的加權(quán)凈多頭或凈空頭頭寸所對(duì)應(yīng)的資本要求。利率風(fēng)險(xiǎn)一般市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的計(jì)算可以采用到期日法或久期法。兩種方法不能輕易變換，需經(jīng)銀監(jiān)局批準(zhǔn)。特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類別發(fā)

16、行主體外部評(píng)級(jí)特定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提比率政府證券AA-以上（含AA-）0%A侄 BBB-（含 BBB-）0.25% （剩余期限不超過6個(gè)月）1.00% （剩余期限為6至24個(gè)月）1.60% （剩余期限為24個(gè)月以上）BB+ 至 B-（含 B-）8.00%B-以下12.00%未評(píng)級(jí)8.00%合格 正券BB4n 上0.25% （剩余期限不超過6個(gè)月）1.00% （剩余期限為6至24個(gè)月）1.60% （剩余期限為24個(gè)月以上）其它對(duì)于其他投資級(jí)以下（BB+Z下，含BB+）的證券以及未評(píng)級(jí)證券的資本 計(jì)提方法，參照本辦法信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系相關(guān)規(guī)定。時(shí)段和權(quán)重祟卸利率不小于3%票面利率小于3%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重假定的

17、收益變化不長于1個(gè)月不長于1個(gè)月0.00%11至3個(gè)月1至3個(gè)月0.20%13至6個(gè)月3至6個(gè)月0.40%16至12個(gè)月6至12個(gè)月0.70%11至2年1.0至1.9年1.25%0.92至3年1.9至2.8年1.75%0.83至4年2.8至3.6年2.25%0.754至5年3.6至4.3年2.75%0.755至7年4.3至5.7年3.25%0.77至10年5.7至7.3年3.75%0.6510至15年7.3至9.3年4.50%0.615至20年9.3 至 10.6 年5.25%0.620年以上10.6至12年6.00%0.612至20年8.00%0.620年以上12.50%0.6時(shí)區(qū)和權(quán)重時(shí)區(qū)

18、時(shí)段間一區(qū)內(nèi)相鄰區(qū)之間1區(qū)和3區(qū)之間1區(qū)0 -1個(gè)月40%40%100%1至3個(gè)月3至6個(gè)月6至12個(gè)月2區(qū)1至2年30%2至3年3至4年4至5年3區(qū)5至7年30%7至10年10至15年15至20年20年以上3、操作風(fēng)險(xiǎn)定義：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以 及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲 譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)量方法：基本指標(biāo)法：過去三年正年度總收入乘上一個(gè)固定比例 弁加總后的平均值。計(jì)算公司為：操作風(fēng)險(xiǎn)資本=過去三年中每年正的總收入x 18%前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)標(biāo)準(zhǔn)法：將銀行業(yè)務(wù)分為 9個(gè)業(yè)務(wù)線條（公司金融、交易和銷售、 零售銀行、商業(yè)銀行、支

19、付和清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)和 其他業(yè)務(wù)），在每類業(yè)務(wù)的收入基礎(chǔ)上乘以一個(gè)比例指標(biāo)，所得即為該業(yè)務(wù)線所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，然后將所有業(yè)務(wù)線上的操作風(fēng)險(xiǎn)資 本簡單加總。收入構(gòu)成項(xiàng)目內(nèi)容1利息收入金融機(jī)構(gòu)往來利息收入，貸款、投資利息收入， 其他利息收入等2利息支出金融機(jī)構(gòu)往來利息支出、客戶存款利息支出、 其他借入資金利息支出等3凈利息收入1-24手續(xù)費(fèi)和傭金凈損益手續(xù)費(fèi)及傭金收入-手續(xù)費(fèi)及傭金支出5凈交易損益匯兌與匯率產(chǎn)品損益、貴金屬與其他商品交易損 益、利率產(chǎn)品交易損益、權(quán)益衍生產(chǎn)品交易損益等6證券投資凈損益證券投資凈損益等，但不包括：銀行賬戶“持有至 到期日”和“可供出售”兩類證

20、券出售實(shí)現(xiàn)的損益7其他營業(yè)收入股利收入、投資物業(yè)公允價(jià)值變動(dòng)等8凈非利息收入4+5+6+79總收入3+8標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算說明業(yè)務(wù)條線B系數(shù)監(jiān)管資本1公司金融18%18%公司金融總收入2交易和銷售18%18%交易和銷售總收入3零售銀行12%12%零售銀行總收入4商業(yè)銀行15%15%商業(yè)銀行總收入5支付和清算18%18%支付和清算總收入6代理服務(wù)15%15%代理服務(wù)總收入7資產(chǎn)管理12%12%資產(chǎn)管理總收入8零售經(jīng)紀(jì)12%12%零售經(jīng)紀(jì)總收入9其他業(yè)務(wù)條線18%18%未能劃入上述 8類業(yè)務(wù)條線的其他業(yè)務(wù)總收入第一年操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本一以上各項(xiàng)之和第二年操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本同上同上（三年操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本同上同上

21、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本前三年操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本之和+ 34、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)定義：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。建立流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、流動(dòng)性比例、存貸比以及核 心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、客戶存款集中度以及同業(yè)負(fù)債集中度等 多個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測(cè)指標(biāo)，其中流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例 均不得低于100%同時(shí)，推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立多情景、多方法、多 幣種和多時(shí)間跨度的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部監(jiān)控指標(biāo)體系。流動(dòng)性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備/未來30日的資金凈流出量。這個(gè)公式的意義：確保單個(gè)銀行在監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定的流動(dòng)性嚴(yán)重壓力 情景下，能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在一個(gè)合理的水平，這些 資產(chǎn)可以通過變現(xiàn)來滿足其 30天期限的流動(dòng)性需求。流動(dòng)性覆蓋率的分子是優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，包括優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和附加資 產(chǎn)，其中優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、央行準(zhǔn)備金、零風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的主權(quán)、國際機(jī)構(gòu)證券，附加資產(chǎn)包括AA-及以上評(píng)級(jí)公司債擔(dān)保債、20煙重的主權(quán)債；流動(dòng)性覆蓋率的分母是未來30 天資金短期凈流出，具體計(jì)算如下:未來30天資金短期凈流出=資金流出-資金流入凈穩(wěn)定融資比例=各項(xiàng)可用穩(wěn)定資金來源/ 所需穩(wěn)定資金來源是金融危機(jī)后巴塞爾委員會(huì)提出的另一個(gè)流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，用于度量銀行較長期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來源對(duì)其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。該比率的分