會(huì)計(jì)入職培訓(xùn)

1、1會(huì)議中心財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)組入職培訓(xùn)2一、會(huì)計(jì)組崗位職責(zé) 二、會(huì)計(jì)組工作程序三、財(cái)務(wù)規(guī)章制度四、會(huì)計(jì)組操作規(guī)范五、會(huì)計(jì)組績(jī)效考核六、會(huì)計(jì)組服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)及服務(wù)規(guī)范七、提升服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)八、會(huì)計(jì)組節(jié)能工作九、會(huì)計(jì)組應(yīng)急預(yù)案3 第一部分 會(huì) 計(jì) 組 崗 位 職 責(zé)4 一、會(huì)計(jì)組各崗位職責(zé)5 進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，正確、及時(shí)、完整的記帳、算帳、報(bào)帳，組織編制和審核會(huì)計(jì)報(bào)表，全面反映賓館的經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料。會(huì)計(jì)組的工作職責(zé)6會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 主主 管管核核算算會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)工工資資會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)出出納納7（一）、會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)崗位名稱(chēng)：會(huì)計(jì)主管所屬部門(mén)：財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理直屬下級(jí)：各會(huì)計(jì)及出納所處管理位置：8會(huì)計(jì)主

2、管工作職責(zé) 職責(zé)概述：在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店財(cái)務(wù)的核算工作，確保各類(lèi)憑證和賬目的全面、準(zhǔn)確、合法、有效，如實(shí)反映酒店的經(jīng)營(yíng)情況。v1.參與制定、修改賓館的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算程序及費(fèi)用開(kāi)支的規(guī)定。v2.參與賓館財(cái)務(wù)預(yù)算及經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制工作，并協(xié)助組織實(shí)施。9v3.全面負(fù)責(zé)落實(shí)賓館的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，確保提供的會(huì)計(jì)信息報(bào)告及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。v4.審核下屬會(huì)計(jì)人員編制的原始憑證和記帳憑證，確保日常經(jīng)營(yíng)收支業(yè)務(wù)有條不紊地進(jìn)行，為會(huì)計(jì)核算提供準(zhǔn)確、可靠的基礎(chǔ)資料。v5.負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)檔案的管理工作，督促本部門(mén)員工完整保管企業(yè)的帳冊(cè)、報(bào)表、憑證和原始單據(jù)等，做到存檔有記錄，調(diào)檔有手

3、續(xù)，做好經(jīng)濟(jì)資料的保密工作。10v6.負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)人員的日常業(yè)務(wù)工作及技能進(jìn)行培訓(xùn)、檢查、考核和評(píng)估。v7.編制會(huì)計(jì)科目匯總表，登記總帳，保證總帳與明細(xì)帳相符。v8.編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，保證帳表一致，表表銜接。v9.負(fù)責(zé)與稅務(wù)部門(mén)聯(lián)系，辦理相關(guān)納稅事宜。11v10.參與賓館內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度執(zhí)行情況的檢查，各種改革方案的測(cè)算分析工作，發(fā)揮參謀職能。v11.每月對(duì)賓館經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并提出書(shū)面報(bào)告。v12.完成部門(mén)經(jīng)理交辦的其他工作。12（二）、核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)崗位名稱(chēng)：核算會(huì)計(jì)所屬部門(mén)：財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)：會(huì)計(jì)主管直屬下級(jí)：無(wú)所處管理位置：13會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 主主 管管核核算算會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)工工資資會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)

4、出出納納14核算會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)v職責(zé)概述：在會(huì)計(jì)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)賓館所有費(fèi)用的核算及分?jǐn)?，?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，做好有關(guān)帳務(wù)處理，提供有關(guān)資料和數(shù)據(jù)。v1、負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)業(yè)收入、費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)核算，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)情況分析。v2、根據(jù)賓館的工作要求，建立健全費(fèi)用核算程序及控制方法。15v3、編制賓館成本費(fèi)用預(yù)算，協(xié)助控制預(yù)算的執(zhí)行情況，配合各部門(mén)編制經(jīng)營(yíng)預(yù)算。v4、核對(duì)物管公司門(mén)面房、協(xié)議、收款及開(kāi)具發(fā)票 。v、負(fù)責(zé)各子公司的帳目，準(zhǔn)時(shí)繳納各類(lèi)相關(guān)稅費(fèi)。v、月底編制各經(jīng)營(yíng)部門(mén)的經(jīng)營(yíng)報(bào)表 。16（三）、工資會(huì)計(jì)崗位職責(zé)崗位名稱(chēng)：工資會(huì)計(jì)所屬部門(mén)：財(cái)務(wù)部直屬上級(jí)：會(huì)計(jì)主管直屬下級(jí)：無(wú)所處管理位置：17會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì)

5、 主主 管管核核算算會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)工工資資會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)出出納納18工資核算員崗位職責(zé)職責(zé)概述：在會(huì)計(jì)主管的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展酒店員工工資的核算工作，保證工資核算準(zhǔn)確且發(fā)放及時(shí)。1、負(fù)責(zé)賓館各類(lèi)人員工資的發(fā)放、匯總、統(tǒng)計(jì)、整理及憑證的填制。2、負(fù)責(zé)賓館各類(lèi)人員福利的發(fā)放、匯總、統(tǒng)計(jì)、整理及憑證的填制。193、負(fù)責(zé)賓館與個(gè)人公積金的核對(duì)、匯總、統(tǒng)計(jì)、整理、繳納等并填制憑證。4、負(fù)責(zé)個(gè)人所得稅的匯繳、整理及個(gè)人收入統(tǒng)計(jì)。5、負(fù)責(zé)辦理有關(guān)賓館員工及與工資相關(guān)的銀行之間的所有事宜。6、負(fù)責(zé)核對(duì)所有外派人員工資。7、負(fù)責(zé)核對(duì)各類(lèi)往來(lái)款項(xiàng)。8、完成部門(mén)經(jīng)理及主管交辦的其他工作。 20（四）、出納職責(zé)崗位名稱(chēng)：出納所屬部門(mén)：財(cái)

6、務(wù)部直屬上級(jí)：會(huì)計(jì)主管直屬下級(jí)：無(wú)所處管理位置：21會(huì)會(huì) 計(jì)計(jì) 主主 管管核核算算會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)工工資資會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)出出納納22出納崗位工作職責(zé) 職責(zé)概述：承擔(dān)酒店各項(xiàng)現(xiàn)金、銀行的收付結(jié)算及票據(jù)的管理工作，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范、準(zhǔn)確。v1、負(fù)責(zé)賓館及多種經(jīng)營(yíng)公司的現(xiàn)金收、付工作。v2、根據(jù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理審簽過(guò)的會(huì)計(jì)憑證或原始憑證，辦理收付款項(xiàng)。v3、控制庫(kù)存現(xiàn)金。23v4、編制有關(guān)收入、支出的會(huì)計(jì)憑證，核對(duì)現(xiàn)金和銀行日記帳，保證帳存相符。v5、保管好庫(kù)存現(xiàn)金、支票和各種有價(jià)證券及有關(guān)印章，按規(guī)定要求開(kāi)啟保險(xiǎn)柜，并妥善保管鑰匙。v6、會(huì)計(jì)檔案的管理，保證各類(lèi)會(huì)計(jì)資料完整、安全。v7、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理及主

7、管交辦的其他工作。 24 第 二 部 分 財(cái) 務(wù) 各 項(xiàng) 規(guī) 章 制 度25財(cái)務(wù)管理制度的培訓(xùn)v預(yù)算管理制度v收入管理制度v成本管理制度v費(fèi)用管理制度v外匯管理制度v利潤(rùn)稅收管理制度v經(jīng)濟(jì)合同管理制度v現(xiàn)金管理制度v江蘇省會(huì)議中心預(yù)算管理制度.doc26財(cái)務(wù)收支審批制度v為規(guī)范本單位的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支的管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值、增值，嚴(yán)格收支審批手續(xù)，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性。為提高單位整體經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法等有關(guān)法律、法規(guī)，特制定本制度。v本集團(tuán)公司、集團(tuán)所屬全資子公司、分公司、控股子公司以及全資孫公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)），應(yīng)執(zhí)行本制度，衽財(cái)務(wù)收支審批。v雙方出資各

8、占50%有共同控制合營(yíng)企業(yè)以及具有控制權(quán)的其它企業(yè)，參照本制度執(zhí)行。27財(cái)務(wù)收支審批制度v總則v收入v支出v收支管理v審批人員權(quán)限v審批程序v職責(zé)v附則v財(cái)務(wù)收支審批制度.doc28財(cái)務(wù)管理辦法v財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與任務(wù)v預(yù)算管理v資產(chǎn)管理v籌資管理v收支管理v利潤(rùn)及利潤(rùn)分配v財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告管理v其他管理v財(cái)務(wù)監(jiān)督v江蘇鐘山賓館集團(tuán)財(cái)務(wù)管理辦法（試行）.doc29會(huì)計(jì)電算化管理制度v會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制v上機(jī)操作管理v會(huì)計(jì)軟件的使用和維護(hù)v會(huì)計(jì)憑證的審核與管理v會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)v會(huì)計(jì)軟件的管理v系統(tǒng)硬件設(shè)備維護(hù)管理v會(huì)計(jì)電算化檔案管理v江蘇鐘山賓館集團(tuán)會(huì)計(jì)電算化管理制度.doc30 第 三 部 分

9、 會(huì) 計(jì) 組 工 作 程 序31一、收款工作程序32結(jié) 束現(xiàn)金收入清點(diǎn)和整理核對(duì)現(xiàn)金與原始單據(jù)金額填寫(xiě)現(xiàn)金繳款單及支票進(jìn)帳單送銀行整理單據(jù)并錄入憑證開(kāi)始33 1.每天早晨與夜間審計(jì)人員交接，清點(diǎn)前一日營(yíng)業(yè)款。 2.根據(jù)各項(xiàng)現(xiàn)金收入填制現(xiàn)金繳款單。收到的支票填寫(xiě)進(jìn)帳單，并在支票反面加蓋單位印鑒。每日及時(shí)將收到的現(xiàn)金、支票、銀行匯款等交銀行。 3.將各收銀員日?qǐng)?bào)表與審計(jì)出具的每日營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表核對(duì)。根據(jù)夜間工作稽核底表中相關(guān)數(shù)據(jù)確認(rèn)賓館各部門(mén)收入。將現(xiàn)金繳款單、進(jìn)帳單、POS機(jī)刷卡單等銀行入帳證明、各收銀員收款日?qǐng)?bào)表及審計(jì)34 提供的現(xiàn)金收日?qǐng)?bào)表、夜間工作稽核底表等單據(jù)作為附件，根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)并編制相應(yīng)

10、會(huì)計(jì)憑證，以確認(rèn)收入。 4.收到前臺(tái)收款員所作的信用結(jié)帳單后，將其所交現(xiàn)金（已填現(xiàn)金繳款單并交銀行）、支票（已填進(jìn)帳單并交銀行）、POS刷卡單核對(duì)無(wú)誤后，錄入西軟系統(tǒng)中相應(yīng)的信用帳戶(hù)中，以確認(rèn)信用收回；再將信用結(jié)帳單、現(xiàn)金繳款單、支票進(jìn)帳單、POS刷卡單等匯總作為附件，編制相應(yīng)會(huì)計(jì)憑證。35 5.根據(jù)信用組結(jié)算人員編制的會(huì)議或零客結(jié)算單及相應(yīng)交款證明，將其信用在西軟系統(tǒng)中結(jié)清；再將信用結(jié)帳單（信用消費(fèi)明細(xì)單）、現(xiàn)金繳款單、支票進(jìn)帳單、POS刷卡單等匯總作為附件，編制相應(yīng)會(huì)計(jì)憑證。 6.每日將當(dāng)日所作的會(huì)計(jì)憑證打印，并在憑證下方加蓋本人名章，然后將整理好的原始附件粘貼于相應(yīng)憑證后，及時(shí)交給總帳會(huì)

11、計(jì)審核。36二、付款工作程序37各經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單開(kāi)始部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審核簽字出納核對(duì)單據(jù)后根據(jù)規(guī)定付款出納整理單據(jù)制作相關(guān)憑證結(jié)束38 會(huì)議中心財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，其一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)收支均按鐘山賓館集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)收支審批制度實(shí)時(shí)管理。所有的支出審批必須堅(jiān)持先審后報(bào)，嚴(yán)禁先報(bào)后批。嚴(yán)格審批制度，報(bào)銷(xiāo)時(shí)貫徹“一把尺”原則。 39支出報(bào)銷(xiāo)程序v賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，分管總經(jīng)理審批，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報(bào)銷(xiāo)憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，辨別附件票

12、據(jù)真?zhèn)?，票?jù)金額與報(bào)銷(xiāo)金額是否相符，大小寫(xiě)是否相符，數(shù)字是否涂改驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí)無(wú)誤后，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)，收款人或經(jīng)辦人在付款單據(jù)或支票存根上簽字確認(rèn)收訖。付款后，加蓋 “銀行付訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。 401、日常支出報(bào)銷(xiāo),檢查付款單據(jù)是否符合報(bào)銷(xiāo)程序：A、部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理是否已簽字審批。B、辨別附件票據(jù)真?zhèn)巍、票據(jù)金額與報(bào)銷(xiāo)金額是否相符。D、大小寫(xiě)金額是否一致，數(shù)字是否存在涂改。對(duì)符合手續(xù)的付款單據(jù)，辦理款項(xiàng)支出手續(xù)。收款人或經(jīng) 辦人在付款單據(jù)或支票存根上簽字確認(rèn)收訖。付款41 后，加蓋“銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。E、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用

13、轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 如遇特殊情況需審批。2、支票簽發(fā)注明收款單位、用途、金額、日期后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在登記簿上簽章。423、對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。4、日常周轉(zhuǎn)金不得超過(guò)20000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時(shí)送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。5、每天下班前盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過(guò)夜，對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查43 而造

14、成的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。6、將每天付款報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)利用財(cái)務(wù)軟件填制憑證，進(jìn)行電腦記賬。摘要欄盡量寫(xiě)完整，以備日后查詢(xún)。7、每周提供各賬戶(hù)存款余額，以便部門(mén)經(jīng)理了解賓館資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。8、遇請(qǐng)假，臨時(shí)交付其他財(cái)務(wù)人員工作時(shí)，應(yīng)以書(shū)面的方式交接工作，做好備忘記錄，當(dāng)事人雙方簽字認(rèn)可，接班后也以書(shū)面的方式交接工作。 44（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序 1、每項(xiàng)支出均由各業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑單,根據(jù)性質(zhì)不同,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，分管總經(jīng)理審批后，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，再經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可到出納處辦理支付手續(xù)。2、出納接到報(bào)銷(xiāo)憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全、辨別附件票據(jù)真?zhèn)巍⑵睋?jù)金額與報(bào)銷(xiāo)金額是否相符

15、、大小寫(xiě)是否相符，數(shù)字是否涂改，審核45 手續(xù)是否完備等，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，方可辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。3、收款人或經(jīng)辦人在收到款項(xiàng)后，在付款單據(jù)或支票存根上簽字確認(rèn)收訖。4、付款手續(xù)辦完后，出納需在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上加蓋 “銀行付訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記。 46v根據(jù)賓館培訓(xùn)規(guī)定，參加學(xué)習(xí)后，取得畢業(yè)證書(shū)，將復(fù)印件送交行政部留存。由行政部根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)并填寫(xiě)相關(guān)交易所報(bào)行政部經(jīng)理簽字確認(rèn)。v分管行政部領(lǐng)導(dǎo)簽字后由行政部送交財(cái)務(wù)部。v財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后將單據(jù)報(bào)總經(jīng)理審批。（二）培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序47v員工于每周五將醫(yī)療發(fā)票、病歷交職工之家醫(yī)務(wù)室審核；v醫(yī)務(wù)室將審核的各項(xiàng)單據(jù)報(bào)行政部經(jīng)理，簽字后送員工所在部門(mén)；

16、v員工所在部門(mén)經(jīng)理簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部；v財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后將單據(jù)報(bào)總經(jīng)理審批。（三）醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序48v員工子女醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按男方單年、女方雙年原則報(bào)銷(xiāo)；v員工于每周五將藥費(fèi)發(fā)票、病歷交醫(yī)務(wù)室審核；v醫(yī)務(wù)室將審核的各項(xiàng)單據(jù)報(bào)行政部經(jīng)理，簽字后送員工所在部門(mén)；v員工所在部門(mén)簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部；v財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后將單據(jù)報(bào)總經(jīng)理審批。（四）子女醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序49v員工子女托兒費(fèi)、學(xué)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按男方單年、女方雙年原則核報(bào)；v員工于每周二將相關(guān)票據(jù)交所在部門(mén)經(jīng)理審核簽字；v員工所在部門(mén)將相關(guān)票據(jù)報(bào)行政部經(jīng)理，簽字后送財(cái)務(wù)部；v財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字后將單據(jù)報(bào)總經(jīng)理審批（五）子女其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序50v因公到外地出差人

17、員申請(qǐng)、報(bào)銷(xiāo)程序v1、會(huì)議中心員工因工作需要，出差到外地時(shí)須提前申請(qǐng)，寫(xiě)明出差時(shí)間、日程、目的地及事由等項(xiàng)目，呈部門(mén)經(jīng)理審核報(bào)總經(jīng)理室同意后方可出差。v2、填寫(xiě)“借款憑證”按照?qǐng)?bào)批程序經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)用。v3、出差期間符合報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，均憑正規(guī)發(fā)票，回館三日內(nèi)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，按審批程序送交部門(mén)經(jīng)理等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)部方可予以報(bào)銷(xiāo)。v4、報(bào)有員工出差所發(fā)生的差旅費(fèi)，均列入部門(mén)成本。v5、會(huì)議中心借款原則為前款不清，后款不借。（六）出差申請(qǐng)、報(bào)銷(xiāo)程序51v費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)（交通費(fèi)用、住宿用餐費(fèi)用） 交通工具 報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)火車(chē)/大巴/ 輪船報(bào)銷(xiāo)往返的火車(chē)/大巴/輪船票費(fèi),出差

18、當(dāng)?shù)氐慕煌ㄙM(fèi)(以公交車(chē)費(fèi)為主)飛機(jī)報(bào)銷(xiāo)往返的機(jī)票費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)（一份）備注總經(jīng)理助理以上人員由行政部派車(chē)接送，在出差志的交通費(fèi)用依具體情況自選選擇；其他人員報(bào)銷(xiāo)公交車(chē)票或機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)，因工作需要可向行政部申請(qǐng)派車(chē)接送52住宿、用餐標(biāo)準(zhǔn)職位住宿標(biāo)準(zhǔn)用餐標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理助理及以上限額280元/間天120元/人天（含路程時(shí)間）（早20元/人天，午、晚分別50元/人天）部門(mén)助理及以上限額220元/間天100元/人天（含路程時(shí)間）（早20元/人天，午、晚分別40元/人天）其他人員限額180元/間天80元/人天（含路程時(shí)間）（早10元/人天，午、晚分別35元/人天）53出差申請(qǐng)、報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明事項(xiàng)v1）、省內(nèi)以

19、乘坐大巴、火車(chē)為主，省外根據(jù)工作的輕重緩急進(jìn)行搭乘交通工具。特殊情況（如基建考察、外拓市場(chǎng)），可根據(jù)工作需要，向行政部申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理同意后內(nèi)部派車(chē)。v2）、出差人員原則上入住鐘山賓館集團(tuán)下屬酒店、中心兄弟酒店或華龍集團(tuán)酒店，住宿及用餐標(biāo)準(zhǔn)按照集團(tuán)內(nèi)部及華龍價(jià)執(zhí)行。如出差地?zé)o以上酒店，出差人員須采取網(wǎng)絡(luò)訂房方式（如攜程網(wǎng)）預(yù)定酒店，標(biāo)準(zhǔn)按照上文第三條第二店（住宿、用餐標(biāo)準(zhǔn)）執(zhí)行。v3）、部門(mén)經(jīng)理（含部門(mén)經(jīng)理）以下人員住宿以標(biāo)間或三人間為主，若出差人數(shù)不能組合滿(mǎn)一間，可按一間標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)住宿費(fèi)用。v4）、短程（一日內(nèi)）出差人員，可報(bào)午晚餐費(fèi)下午二時(shí)以后回館者準(zhǔn)報(bào)午餐，晚上七時(shí)以后回館者準(zhǔn)報(bào)午晚兩餐，每餐

20、標(biāo)準(zhǔn)按上文每三條第二點(diǎn)（住宿、用餐標(biāo)準(zhǔn)）執(zhí)行并憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。凡有接待單位宴請(qǐng)或招待的，不得再報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)或用餐補(bǔ)助。v5）、與董事長(zhǎng)、總經(jīng)理出差的隨行人員或經(jīng)總經(jīng)理室研究批準(zhǔn)的外出考察酒店費(fèi)用可根據(jù)實(shí)際情況實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。v6）、超出以上標(biāo)準(zhǔn)，須報(bào)會(huì)議中心董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批同意。54（七）供貨商付款流程 采購(gòu)部根據(jù)成本組與供貨商對(duì)帳的結(jié)果，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，連同采購(gòu)申購(gòu)單、收貨單供貨商聯(lián)及發(fā)票，由采購(gòu)員、采購(gòu)部負(fù)責(zé)人及分管采購(gòu)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再經(jīng)總經(jīng)理審批后付款。55注：食品結(jié)帳應(yīng)有驗(yàn)貨憑證。固定資產(chǎn)購(gòu)置需附固定資產(chǎn)申購(gòu)單及固定資產(chǎn)入帳單。注：供貨商付款日為每星期二。56（八）工程

21、款付款流程1、所有外包工程必須與承包方簽訂施工合同，附合同管理辦法，并按照合同約定付款。有監(jiān)理的工程項(xiàng)目經(jīng)監(jiān)理簽字確認(rèn)后。2、工程部根據(jù)合同及工程進(jìn)度，填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，連同發(fā)票經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管工程副總簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部審批。3、財(cái)務(wù)部根據(jù)付款計(jì)劃審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。4、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可付款。注：支付尾款必須有竣工決算報(bào)告、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。57（九）總賬程序1、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證，在用友NC賬中編制記賬憑證，并將原始憑證的張數(shù)在附單據(jù)中錄入。2、將各自的記賬憑證打印出來(lái)，并隨之將原始憑證整理粘貼好，交由總帳進(jìn)行審核。3、核對(duì)好記帳憑證后，計(jì)提各項(xiàng)稅金、基金、結(jié)轉(zhuǎn)損益類(lèi)科目，并對(duì)憑證進(jìn)行審核。584

22、、根據(jù)審核后的記帳憑證進(jìn)行記帳。5、記帳完編制總賬相關(guān)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)表及酒店相關(guān)經(jīng)營(yíng)報(bào)表等。59三、工資發(fā)放工作程序60接受工資發(fā)放數(shù)據(jù)和信息計(jì) 算 核 對(duì) 工 資打 印 工 資 明 細(xì) 及 匯 總 表審核儲(chǔ)存應(yīng)發(fā)工資信息并提交銀行整理、發(fā)放工資條人力資源核對(duì)后的明細(xì)匯總表錄 入 憑 證計(jì) 算 個(gè) 稅進(jìn)行資料歸檔結(jié) 束開(kāi) 始611、每月8日之前、13日之前、20日之前依據(jù)人事部門(mén)核準(zhǔn)的實(shí)習(xí)生，內(nèi)退人員，輪換工，正式工考勤統(tǒng)計(jì)表及通知單，在工資系統(tǒng)中正確錄入每個(gè)員工應(yīng)發(fā)放工資。2、錄入結(jié)束，將明細(xì)打印出來(lái)，送至人力資源部審核，審核完成后由其簽字確認(rèn)。3、根據(jù)人力資源部核對(duì)

23、后的工資明細(xì)表及匯總表進(jìn)行修改后，重新打印匯總表，交給出納辦理支票支付手續(xù)。624、將工資明細(xì)提供給銀行，由銀行按明細(xì)將工資打入每人銀行卡中。5、根據(jù)工資發(fā)放清單，計(jì)算統(tǒng)計(jì)個(gè)人所得稅。6、根據(jù)工資發(fā)放匯總表，錄入相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。63（四）銀行對(duì)帳工作程序v每月及時(shí)將各銀行提供的對(duì)帳單錄入用友財(cái)務(wù)軟件，并在下月初結(jié)賬后，與單位錄入賬面數(shù)據(jù)進(jìn)行勾對(duì)。v每月編制一份各銀行余額調(diào)節(jié)表，并將其中未達(dá)帳項(xiàng)弄清原因，以便作及時(shí)調(diào)整。64（五）會(huì)計(jì)檔案管理程序v每年初及時(shí)將上一年會(huì)計(jì)憑證及會(huì)計(jì)帳簿整理送至檔案室，并登記入檔。v根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)政策法規(guī)，及時(shí)對(duì)超過(guò)年限的會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀。v做好檔案室的防鼠、防盜及相關(guān)安全

24、保護(hù)工作。65 第第 四四 部部 分分 用用 友友 軟軟 件件 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 操操 作作 規(guī)規(guī) 范范 66用友日常業(yè)務(wù)帳務(wù)的操作打開(kāi)瀏覽器ERP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證管理制單審核憑證制單人和審核人不能是同一人月末處理結(jié)帳會(huì)議中心賬套記賬自定義轉(zhuǎn)帳執(zhí)行67用友軟件的操作v登錄用友軟件v制單v審核v記賬v查詢(xún)及憑證打印v月末結(jié)轉(zhuǎn)v月末結(jié)賬v賬簿查詢(xún)683.1、登錄軟件1、打開(kāi)IE瀏覽器，在地址欄輸入服務(wù)器地址。用友服務(wù)器服務(wù)器地址：http:/ 6如以后開(kāi)通廣域網(wǎng)地址，同樣方法輸入廣域網(wǎng)地址進(jìn)入NC管理軟件。693.2、進(jìn)入NC財(cái)務(wù)平臺(tái)：點(diǎn)擊“ERP-NC”70第一次登陸，在系統(tǒng)自

25、動(dòng)安裝完成”NC_Client”后；或者以后點(diǎn)擊“ERP-NC”進(jìn)入NC管理軟件后；系統(tǒng)彈出登陸界面，先要選擇正確的“日期”。（初始化時(shí)，選擇建帳日期，如2009-11-01）再輸入自己的“用戶(hù)”和“密碼”，點(diǎn)“登錄”用戶(hù)名：由集團(tuán)對(duì)統(tǒng)一下發(fā)密 碼：默認(rèn)888888(進(jìn)入系統(tǒng)后，必須自行修改)71點(diǎn)擊登陸后系統(tǒng)彈出“選擇帳套和公司”窗口，選擇“鐘山賓館財(cái)務(wù)測(cè)試”，選擇“公司”欄目的放大鏡，彈出“公司目錄（集團(tuán)）” 窗口，選擇單位后，點(diǎn)“確定”，再點(diǎn)“選擇帳套和公司”窗口的“確定”725.2.2、憑證管理、憑證管理、制單、制單雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證管理制單”點(diǎn)“增加”，彈出憑證錄入

26、框，依次錄入各項(xiàng)內(nèi)容，錄入完畢點(diǎn)“保存”，此時(shí)可以直接錄入下一張憑證。7374憑證錄入界面項(xiàng)目說(shuō)明憑證錄入界面項(xiàng)目說(shuō)明v主體帳簿：主體帳簿：默認(rèn)為當(dāng)前登錄單位，僅在跨單位制單時(shí)才需選擇。v制單日期：制單日期：憑證的日期，默認(rèn)為當(dāng)前登錄日期，可修改。v憑證類(lèi)別：憑證類(lèi)別：點(diǎn)下拉框選擇一種憑證類(lèi)別。v憑證號(hào)：憑證號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)生成，可以手工修改。在多人同時(shí)操作時(shí)，憑證號(hào)按保存時(shí)間先后排列，所以進(jìn)入時(shí)顯示的憑證號(hào)不一定是最終保存的憑證號(hào)。是以最后點(diǎn)保存時(shí)生成的憑證號(hào)為準(zhǔn)。v附單據(jù)數(shù)：附單據(jù)數(shù)：附件的張數(shù)，手工錄入，默認(rèn)為0。75憑證錄入界面項(xiàng)目說(shuō)明憑證錄入界面項(xiàng)目說(shuō)明v摘要：摘要：憑證的摘要，手工錄入

27、或參照錄入常用摘要，修改憑證時(shí)請(qǐng)不要點(diǎn)常用摘要參照框，否則會(huì)把原來(lái)的摘要清除掉。v科目：科目：手工錄入或參照錄入。v輔助核算：輔助核算：僅當(dāng)該科目設(shè)置了輔助核算時(shí)才需錄入，手工錄入或參照錄入。v幣種：幣種：默認(rèn)為人民幣RMB。v原幣：原幣：錄入借方或貸方金額后自動(dòng)生成，不用錄入。v借方、貸方：借方、貸方：錄入金額，按“空格”鍵可以在借貸方之間切換。按“等于號(hào)”可以自動(dòng)找平 76v為了便于企業(yè)進(jìn)行多角度財(cái)務(wù)管理，已經(jīng)設(shè)置部分科目進(jìn)行輔助核算。包括客商輔助核算、部門(mén)輔助核算、人員輔助核算、收支項(xiàng)目輔助核算、工程項(xiàng)目輔助核算等。如涉及現(xiàn)金、銀行存款類(lèi)的科目，在選擇該類(lèi)科目后，系統(tǒng)自動(dòng)彈出“收支項(xiàng)目”

28、輔助核算窗口，必須選擇末級(jí)收支項(xiàng)目（現(xiàn)金流量項(xiàng)目）。設(shè)置輔助核算的科目就必須選擇具體的輔助核算，否則無(wú)法保存憑證。輔輔 助助 核核 算算 專(zhuān)專(zhuān) 題題 說(shuō)說(shuō) 明明77舉例如下：選擇1001庫(kù)存現(xiàn)金后，回車(chē)，系統(tǒng)彈出“1001庫(kù)存現(xiàn)金_輔助核算”窗口，點(diǎn)“現(xiàn)金流量項(xiàng)目”的放大鏡，選擇具體的末級(jí)收支項(xiàng)目，點(diǎn)“確定” 。78憑證錄入操作指南v雙擊打開(kāi)“制單”程序，點(diǎn)“F5”增加，光標(biāo)首先停在【制單日期】處，按“回車(chē)”鍵，跳到【憑證類(lèi)別】處，按“”箭頭選擇憑證類(lèi)別，選中后按“回車(chē)”鍵，跳到【憑證號(hào)】，然后按“回車(chē)”鍵切換到【附單據(jù)數(shù)】。v憑證頭錄入完畢后，按“回車(chē)”鍵切換到憑證體，光標(biāo)跳到【摘要】處，直

29、接錄入或按“F2”鍵彈出常用摘要參照界面，用“”箭頭進(jìn)行選擇，錄入或選中后按“回車(chē)”鍵，再按“回車(chē)”鍵光標(biāo)跳到【科目】處，直接輸入科目編碼或按“F2”鍵彈出會(huì)計(jì)科目界面，然后用“”箭頭和“”箭頭選擇科目。選擇科目后按“回車(chē)”鍵彈出【輔助核算】界面，按“F2”鍵彈出輔助核算具體內(nèi)容的界面。如果輔助核算是樹(shù)形結(jié)構(gòu)，選擇方法跟選擇會(huì)計(jì)科目相同。如果輔助核算是表形結(jié)構(gòu)，分左右兩欄，首先按“”箭頭進(jìn)行選擇，有下級(jí)的再用“”箭頭選擇，然后按“回車(chē)”鍵光標(biāo)從左欄跳到右欄，按“”箭頭進(jìn)行選擇，選中后按“回車(chē)”鍵離開(kāi)輔助核算錄入界面。79憑證錄入操作指南v按“回車(chē)”鍵三次或四次跳到借方或貸方，錄入金額，當(dāng)光標(biāo)停

30、留在貸方金額欄時(shí)按“回車(chē)”跳到下一條分錄，系統(tǒng)自動(dòng)帶入上一條分錄的摘要。所有分錄錄入完畢后，按“F6”保存憑證。v另：在錄入憑證時(shí)，“”鍵可以在最后一行對(duì)所有金額進(jìn)行平衡計(jì)算。80v舉例v如付主樓工程改造用的燈具款金額為7200元整，但付款金額中有賓館消費(fèi)的龍蝦款1880元，實(shí)際付款為5320元（7200-1880）。分錄為v借：在建工程更新改造工程 主樓改造v 7200v貸：其他應(yīng)付款龍蝦 1880v貸：銀行存款購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 532081v因?yàn)閷?shí)際應(yīng)該支付的工程款為7200元，其中涉及賓館消費(fèi)的1880元要從現(xiàn)金帳進(jìn)行調(diào)整。v借：現(xiàn)金支付有其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 -1

31、880v貸：現(xiàn)金購(gòu)建固、無(wú)、和其他資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 188082憑證操作提示v當(dāng)錄入科目和輔助項(xiàng)后，可以點(diǎn)“分錄聯(lián)查余額”查詢(xún)出本科目和本輔助項(xiàng)的期初余額、本期借方、本期貸方、累計(jì)借方、累計(jì)貸方、期末余額。v點(diǎn)“轉(zhuǎn)換”可以科目代碼和科目名稱(chēng)間切換顯示。v如果憑證被審核人標(biāo)錯(cuò)，修改錯(cuò)誤的分錄后點(diǎn)“憑證處理糾錯(cuò)”后再保存，此時(shí)紅色此時(shí)紅色的錯(cuò)誤憑證將會(huì)變?yōu)樗{(lán)色的正常憑證的錯(cuò)誤憑證將會(huì)變?yōu)樗{(lán)色的正常憑證。83憑證操作提示v如果當(dāng)前錄入的憑證經(jīng)常使用，可以在保存后點(diǎn)“常用設(shè)為常用”將之保存為常用憑證，以后只需點(diǎn)“常用憑證調(diào)用常用”選擇就可生成一張一樣的憑證，修改金額后就可保存。v可以將當(dāng)前顯示或錄入的憑

32、證復(fù)制為新憑證，點(diǎn)“憑證處理復(fù)制憑證”即可，注意點(diǎn)擊后的憑證號(hào)是當(dāng)月的最后一張憑證號(hào)也就是新的憑證號(hào)，此時(shí)修改完后就可保存。v可以在“憑證處理”中作廢或刪除已經(jīng)保存但尚未簽字、審核、記賬的憑證。84作廢憑證與刪除憑證的區(qū)別作廢憑證與刪除憑證的區(qū)別 v作廢憑證后，該憑證仍然存在，在查詢(xún)憑證時(shí)仍能看到，只是不再參與匯總記賬，在任何查詢(xún)總賬數(shù)據(jù)的功能中不可見(jiàn)，該憑證的憑證號(hào)仍然被占用；刪除憑證后，該憑證已不存在，不能在查詢(xún)憑證中看到，也不可能參與匯總記賬，該憑證的憑證號(hào)被空出。其他模塊生成的憑證不能直接作廢或刪除。作廢的憑證還可以取消作廢。v如果分錄中的科目是核銷(xiāo)科目，可以點(diǎn)“分錄即時(shí)核銷(xiāo)”進(jìn)行核銷(xiāo)

33、。還可以查詢(xún)到核銷(xiāo)的信息。v在憑證列表界面點(diǎn)“空號(hào)查詢(xún)”可以查詢(xún)憑證空號(hào)。也可以用Ctrl或Shift鍵加鼠標(biāo)選擇多張憑證連續(xù)打印，按Ctrl鍵可跳選，按Shift鍵可以連續(xù)多選。還可以直接修改、作廢、刪除本人所填制的憑證。85憑憑 證證 暫暫 存存 v在制單過(guò)程中如因某種原因，一張憑證無(wú)法錄完，又想用系統(tǒng)保存時(shí)，可以用“憑證暫存”功能。v點(diǎn)“憑證處理暫存”可以將沒(méi)有錄入完的憑證暫時(shí)保存，下次再進(jìn)入時(shí)可以進(jìn)行修改，修改完畢保存后再點(diǎn)“憑證處理糾錯(cuò)”將之保存為正常的憑證。v憑證暫存后，在系統(tǒng)中會(huì)有提示，要求在同一個(gè)會(huì)計(jì)月內(nèi)，將此憑證錄入完畢。868、審核、審核雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑

34、證管理審核”，打開(kāi)程序88點(diǎn)“查詢(xún)”，錄入查詢(xún)條件，點(diǎn)“確定”出現(xiàn)憑證列表。8990憑證審核v雙擊某張憑證后出現(xiàn)憑證分錄界面，如確認(rèn)無(wú)誤點(diǎn)“審核”。如果認(rèn)為該張憑證有錯(cuò)，可點(diǎn)“憑證標(biāo)錯(cuò)”或“分錄標(biāo)錯(cuò)”，錄入錯(cuò)誤原因后點(diǎn)“確定”，再點(diǎn)“保存標(biāo)錯(cuò)”，這張憑證就被標(biāo)示為錯(cuò)誤憑證。v標(biāo)錯(cuò)的憑證或分錄顯示為紅色，提醒制單人修改。v在上圖中還可以點(diǎn)“()”菜單前后翻頁(yè)審核憑證。v如果憑證審核后發(fā)現(xiàn)審核有錯(cuò)，在記賬之前還可以取消審核，操作方法和審核一樣，當(dāng)在憑證列表中點(diǎn)中”已審核”的憑證時(shí)，菜單中的“審核”自動(dòng)改變?yōu)椤叭∠麑徍恕保c(diǎn)“取消審核”即可取消對(duì)該張憑證的審核。91批量審核v在憑證列表中可以用Ctr

35、l或Shift鍵加鼠標(biāo)選擇多張憑證成批審核或成批取消審核，按Ctrl鍵可跳選，按Shift鍵可以連續(xù)多選。v注意：注意：v制單人與審核人不能為同一人，必須換人審制單人與審核人不能為同一人，必須換人審核。取消審核也必須由本人取消，即誰(shuí)審核核。取消審核也必須由本人取消，即誰(shuí)審核誰(shuí)取消。誰(shuí)取消。9、記賬、記賬雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證管理記賬”93點(diǎn)“查詢(xún)”，錄入查詢(xún)條件，點(diǎn)“確定”出現(xiàn)憑證列表雙擊其中一張憑證既可查看明細(xì)分錄，點(diǎn)“記賬”即可。也可以用Ctrl或Shift鍵加鼠標(biāo)選擇多張憑證成批記賬或成批取消記賬，按Ctrl鍵可跳選，按Shift鍵可以連續(xù)多選。 記賬和審核的操作方法基本

36、類(lèi)似。 9、查詢(xún)、查詢(xún)雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證管理查詢(xún)”95點(diǎn)“查詢(xún)”，錄入查詢(xún)條件，點(diǎn)“確定”將符合條件的憑證顯示為查詢(xún)結(jié)果憑證列表，在列表中雙擊可打開(kāi)憑證查看。96查詢(xún)條件的設(shè)置技巧v制單系統(tǒng)：制單系統(tǒng)：默認(rèn)為“全部系統(tǒng)”，也可以?xún)H選擇“總賬”、“轉(zhuǎn)賬”、“固定資產(chǎn)”中的一種以縮 小查詢(xún)范圍。“總賬”是指在“制單”處直接填制的憑證，“轉(zhuǎn)賬”是指由自定義轉(zhuǎn)賬生成的憑證，“固定資產(chǎn)”是指由固定資產(chǎn)模塊轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成的憑證。v憑證狀態(tài)：憑證狀態(tài)：默認(rèn)為“全部憑證”，分為“已記賬”、“待記賬”、“未記賬”、“已審核”、“待審核”、“未審核”、“已簽字”、“待簽字”、“未簽字”九種狀態(tài)

37、，可選擇一種。v憑證類(lèi)別：憑證類(lèi)別：默認(rèn)為“全部憑證”，可選擇一種憑證類(lèi)別。v憑證號(hào)：憑證號(hào)：默認(rèn)為全部，可輸入起止號(hào)。97查詢(xún)條件的設(shè)置技巧v制單、出納、審核、記賬：制單、出納、審核、記賬：選擇某人制單或簽字、審核、記賬的憑證。v會(huì)計(jì)期間或日期：會(huì)計(jì)期間或日期：選擇憑證所在的會(huì)計(jì)期間或指定起止日期。v附單據(jù)數(shù)：附單據(jù)數(shù)：附單據(jù)數(shù)的張數(shù)，輸入起止張數(shù)。v正常憑證、錯(cuò)誤憑證、作廢憑證：正常憑證、錯(cuò)誤憑證、作廢憑證：默認(rèn)為全部憑證，可勾選。v自定義條件：自定義條件：可以按摘要、科目編碼、幣種、數(shù)量、原幣金額、輔幣金額、本幣金額、結(jié)算方式、結(jié)算號(hào)、票據(jù)日期、輔助核算過(guò)濾，先在左邊打勾選中，然后點(diǎn)“下

38、一步”。9899v選擇某種自定義條件后，出現(xiàn)不同的頁(yè)簽，下面有提示，按提示輸入不同的條件后點(diǎn)“確定”即可查詢(xún)出所需的憑證。v如果點(diǎn)中“將查詢(xún)結(jié)果添加在已有結(jié)果后面”，則本次查詢(xún)出的憑證將放在上次查詢(xún)出的憑證后面，否則只有本次查詢(xún)的憑證。這個(gè)條件可以在一次不能查詢(xún)出全部符合條 件的憑證時(shí)多次用不同的條件查詢(xún)，將結(jié)果組合在一起。v查詢(xún)出的結(jié)果可以多選后連續(xù)打印憑證或打印憑證列表。v在制單、簽字、審核、記賬、沖銷(xiāo)時(shí)的查詢(xún)條件與此一致。100憑 證 打 印v憑證打印可在多處菜單中進(jìn)行,在制單、簽字、審核、記賬、查詢(xún)等處均可打印憑證。一般有兩種打印方法，一種是制單保存后立刻打印，這種方法的優(yōu)點(diǎn)是當(dāng)場(chǎng)打印

39、出來(lái)的憑證可以直接粘貼在原始單據(jù)上，但一旦整理斷號(hào)后就與電腦中的憑證號(hào)對(duì)應(yīng)不上，必須重新打印重新粘貼；另一種是月末集中打印，這種方法的優(yōu)點(diǎn)是一旦出現(xiàn)憑證斷號(hào)經(jīng)過(guò)整理后憑證還是連號(hào)的，比較美觀(guān)，但打印出來(lái)后要找到對(duì)應(yīng)的原始單據(jù)再粘貼。v憑證統(tǒng)一用用友套打憑證紙打印，由總部統(tǒng)一設(shè)置好打印模板：本幣憑證。101憑證紙的設(shè)置：憑證紙的設(shè)置：?jiǎn)螕簟翱刂泼姘濉敝械摹按蛴C(jī)”，單擊文件菜單的“服務(wù)器屬性”，創(chuàng)建新格式打勾，格式描述輸入紙張名稱(chēng)，寬度：24.20cm,高度:11.50cm.點(diǎn)擊”保存格式”,102各個(gè)節(jié)點(diǎn)中打印的方式完全一致，下面以在憑證查詢(xún)中的打印為例：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證管理查詢(xún)，在憑證列表或

40、顯示狀態(tài)下點(diǎn)打印。首先查詢(xún)出本月的憑證。在查詢(xún)結(jié)果列表中單擊某張憑證拖動(dòng)鼠標(biāo)選中所需打印的憑證，再點(diǎn)擊菜單中的“打印打印憑證”，系統(tǒng)將所有選中的憑證按憑證號(hào)連續(xù)打印出來(lái)。103點(diǎn)“打印打印憑證”后出現(xiàn)如下窗口：104出現(xiàn)是否匯總科目的窗口，一般選“不匯總”,點(diǎn)“確定”。如果打印月底結(jié)轉(zhuǎn)憑證，可選擇按照那一級(jí)匯總打印,直接點(diǎn)“確定”，系統(tǒng)根據(jù)分配好的默認(rèn)打印模板直接打印，如果有多個(gè)打印模板，則會(huì)彈出打印模板選擇框供選擇。105注意：注意：打印時(shí)不支持選擇打印機(jī)，只能打印到默認(rèn)的打印機(jī)上，要將某臺(tái)打印機(jī)設(shè)為默認(rèn)的打印機(jī)，在“開(kāi)始設(shè)置打印機(jī)”中選中該打印機(jī)，點(diǎn)右鍵“設(shè)為默認(rèn)打印機(jī)”即可。106沖 銷(xiāo)

41、 憑 證v雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬憑證管理沖銷(xiāo)”，點(diǎn)“查詢(xún)”，錄入查詢(xún)條件，點(diǎn)“確定”，出現(xiàn)要沖銷(xiāo)的憑證列表，雙擊打開(kāi)后點(diǎn)“沖銷(xiāo)”，則生成一張與該憑證的憑證類(lèi)型、附單據(jù)數(shù)、摘要、科目、輔助核算、方向一致，僅金額為負(fù)數(shù)的憑證，以沖銷(xiāo)該張憑證。此時(shí)也可以修改后再保存。v注意：注意：沖銷(xiāo)憑證只能沖銷(xiāo)已經(jīng)記賬的憑證，對(duì)于沒(méi)有記賬的憑證可以在取消審核后直接修改而無(wú)需進(jìn)行沖銷(xiāo)。107月末結(jié)轉(zhuǎn)（自定義轉(zhuǎn)賬）要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，必須先進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬定義。雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬期末處理月末結(jié)轉(zhuǎn)自定義轉(zhuǎn)賬分類(lèi)定義自定義轉(zhuǎn)賬定義”108選中結(jié)轉(zhuǎn)分類(lèi)，點(diǎn)“增加”，在“憑證定義”頁(yè)簽中錄入“編號(hào)”、“轉(zhuǎn)賬說(shuō)明”、“憑證類(lèi)別”、“附單據(jù)數(shù)

42、”，“轉(zhuǎn)帳時(shí)間”。109再點(diǎn)“分錄定義”頁(yè)簽，點(diǎn)“增行”，錄入摘要、科目、輔助項(xiàng)、方向、幣種、金額公式，所有分錄錄入完畢后點(diǎn)“保存”即可。如需要修改已經(jīng)定義好的轉(zhuǎn)帳定義，操作如下：先選中“憑證定義”中需要進(jìn)行修改的條目，點(diǎn)擊“修改”按鈕，再點(diǎn)擊“分錄定義”，點(diǎn)擊“增行”在表格中直接填寫(xiě)信息。110自定義轉(zhuǎn)賬收入定義v首先點(diǎn)“增行”，錄入“摘要”為“結(jié)轉(zhuǎn)收入”，“科目”選擇為“銷(xiāo)售費(fèi)用”，“輔助項(xiàng)”為空，“方向”選擇為“借”，“幣種”選擇為“所有幣種”,在“金額公式”框內(nèi)參照錄入“QM(,)”。依次類(lèi)推, 再點(diǎn)“增行”，選擇“管理費(fèi)用”。錄入完借方分錄后，再點(diǎn)“增行”，錄入“摘要”為“結(jié)轉(zhuǎn)本年利

43、潤(rùn)”，“科目”選擇為“4001本年利潤(rùn)”，“輔助項(xiàng)”為空，“方向”選擇為“貸”，“幣種”選擇為“所有幣種”,在“金額公式”參照錄入平衡公式“CE()”。v“金額公式”參照選擇時(shí)，雙擊“期末余額(FS)”函數(shù),然后在彈出的對(duì)話(huà)框中只選擇本條分錄科目的發(fā)生方向即可。返回后公式為QM(,)，點(diǎn)確定返回。再點(diǎn)“保存”即可。111112選擇“結(jié)轉(zhuǎn)分類(lèi)”，“勾選”要結(jié)轉(zhuǎn)的編號(hào)，選擇“會(huì)計(jì)期間”，勾選“包含未記帳憑證”，點(diǎn)“生成憑證”。 自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬期末處理月末結(jié)轉(zhuǎn)自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行”113系統(tǒng)將彈出詢(xún)問(wèn)窗口，點(diǎn)“是”系統(tǒng)自動(dòng)取數(shù)生成憑證，再點(diǎn)“修改”114系統(tǒng)根據(jù)每個(gè)科目判

44、斷是否有輔助核算，如果有輔助核算自動(dòng)按照輔助核算展開(kāi)。核對(duì)自定義生成的分錄，核對(duì)無(wú)誤點(diǎn)“保存”，核對(duì)有誤點(diǎn)“返回”115注意核對(duì)：制單日期、憑證類(lèi)別注意：自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行，一個(gè)會(huì)計(jì)期間只應(yīng)該執(zhí)行一次，請(qǐng)慎重使用。注意：自定義轉(zhuǎn)賬執(zhí)行，一個(gè)會(huì)計(jì)期間只應(yīng)該執(zhí)行一次，請(qǐng)慎重使用。116月末結(jié)賬結(jié)賬v雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬期末處理結(jié)賬”117選中需要結(jié)帳的月份，點(diǎn)“下一步”再點(diǎn)“下一步”118再點(diǎn)“下一步”119再點(diǎn)“下一步”120如果系統(tǒng)提示“工作檢查未通過(guò)，不能結(jié)帳”，點(diǎn)“上一步”，在“月度工作報(bào)告”中查找原因如果系統(tǒng)提示“工作檢查通過(guò)，可以結(jié)帳”，點(diǎn)“結(jié)帳”，即可完成注意：重建余額表功能用于重建年初余

45、額，平常切勿使用。注意：重建余額表功能用于重建年初余額，平常切勿使用。121賬簿查詢(xún)余額表雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬賬簿查詢(xún)科目余額表”122賬簿查詢(xún)余額表v點(diǎn)點(diǎn)“查詢(xún)查詢(xún)”，選擇期間范圍、科目、是否包含未記賬憑證按，選擇期間范圍、科目、是否包含未記賬憑證按確定。確定。注意：注意：1）如果不選科目則默認(rèn)為所有科目，科目可按級(jí)次）如果不選科目則默認(rèn)為所有科目，科目可按級(jí)次來(lái)選擇，如來(lái)選擇，如1級(jí)至級(jí)至4級(jí)科目，如在級(jí)科目，如在“所有末級(jí)所有末級(jí)”前打勾，表示前打勾，表示查詢(xún)所有的末級(jí)科目。查詢(xún)所有的末級(jí)科目。2）在）在“未記賬憑證未記賬憑證”前打勾時(shí)查詢(xún)前打勾時(shí)查詢(xún)出來(lái)的余額表包含已制單但尚未記賬的憑證

46、，如果不打勾只出來(lái)的余額表包含已制單但尚未記賬的憑證，如果不打勾只能查詢(xún)出已經(jīng)記賬的憑證。能查詢(xún)出已經(jīng)記賬的憑證。選中有輔助核算的科目，如選中有輔助核算的科目，如“1122應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款”123選中有輔助核算的科目，如“1122應(yīng)收帳款”點(diǎn)“輔助”，將聯(lián)查出所選科目的“輔助余額表”；點(diǎn)“明細(xì)”，將聯(lián)查出所選科目的“明細(xì)帳查詢(xún)”；點(diǎn)“總帳”，將聯(lián)查出所選科目的“總帳查詢(xún)”；124125再點(diǎn)“明細(xì)”，將聯(lián)查出所選科目的“輔助明細(xì)表”；再點(diǎn)“返回”，將返回前一次查詢(xún)126總賬查詢(xún)v在上圖中點(diǎn)中某個(gè)科目后，點(diǎn)“總賬”菜單可以聯(lián)查出該科目的總賬，點(diǎn)“明細(xì)”菜單可以聯(lián)查出該科目的明細(xì)賬。v也可以雙擊“財(cái)

47、務(wù)會(huì)計(jì)總賬賬簿查詢(xún)?nèi)龣谑娇傎~”，點(diǎn)“查詢(xún)”菜單，選擇期間范圍、科目、是否包含未記賬憑證，按確定。查詢(xún)結(jié)果如圖所示。按菜單中的“”可前后翻動(dòng)科目，左邊的“”可翻到第一個(gè)科目，中間的“”可翻到下一個(gè)科目，右邊的“”可翻到最后一個(gè)科目127明細(xì)賬查詢(xún)v雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬賬簿查詢(xún)?nèi)龣谑矫骷?xì)賬”，點(diǎn)“查詢(xún)”菜單，選擇期間范圍、科目、是否包含未記賬憑證，按“確定”。查詢(xún)結(jié)果如圖所示，按菜單中的“”可前后翻動(dòng)科目，左邊的“”可翻到第一個(gè)科目，中間的“”可翻到下一個(gè)科目，右邊的“”可翻到最后一個(gè)科目。128129輔助余額表查詢(xún)輔助余額表查詢(xún)雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬賬簿查詢(xún)輔助余額表”點(diǎn)“查詢(xún)”菜單，選擇查詢(xún)對(duì)象，點(diǎn)

48、“確定”。130請(qǐng)注意查詢(xún)對(duì)象在表頭和表體的查詢(xún)結(jié)果顯示的區(qū)別。例如：查詢(xún)條件如下圖所示131如果會(huì)計(jì)科目在“表頭”位置，客商輔助核算在“表體”位置，查詢(xún)結(jié)果如下132如果客商輔助核算在“表頭”位置，會(huì)計(jì)科目在“表體”位置，查詢(xún)結(jié)果如下：如果客商輔助核算，會(huì)計(jì)科目都在“表體”位置，查詢(xún)結(jié)果如下133日?qǐng)?bào)表查詢(xún)?nèi)請(qǐng)?bào)表查詢(xún)雙擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬賬簿查詢(xún)?nèi)請(qǐng)?bào)表”，點(diǎn)“查詢(xún)”菜單，選擇查詢(xún)對(duì)象、是否包含未記賬憑證等，點(diǎn)“確定”。請(qǐng)注意“無(wú)發(fā)生額無(wú)余額顯示”的選項(xiàng)，如果選中，則沒(méi)有發(fā)生額也沒(méi)有余額的科目也顯示。134第 五 部 分績(jī) 效 考 核 標(biāo) 準(zhǔn)135項(xiàng)目項(xiàng)目考評(píng)內(nèi)容考評(píng)內(nèi)容標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)分分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分標(biāo)

49、準(zhǔn) 一、專(zhuān)業(yè)安全管理 1、建立班組崗位安全責(zé)任制，年度安全知識(shí)應(yīng)知應(yīng)會(huì)考試合格 5 1.未建崗位責(zé)任制扣2分2.班組人員責(zé)任不明確扣1分3.隱瞞事故扣 4分 2、建立班組防火責(zé)任制，按規(guī)定配備安全消防設(shè)備，并定期檢查設(shè)備設(shè)施的完好性。 51.未建崗位責(zé)任制扣2分2.班組人員責(zé)任不明確扣1分3.隱瞞事故扣 4分 3、定期開(kāi)展安全知識(shí)學(xué)習(xí)，做到有內(nèi)容、有措施、有記錄、有安排。 51.未組織學(xué)習(xí)扣2分2.學(xué)習(xí)記錄不全扣1分3.單位安全檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題扣2分 4、嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)安全操作程序 101.未執(zhí)行扣6分2.有嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象扣5分3.一般違規(guī)一次扣2分 合計(jì) 25136項(xiàng)目項(xiàng)目考評(píng)內(nèi)容考評(píng)內(nèi)容標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)分

50、分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 二、專(zhuān)業(yè)技術(shù)管理 1、每年定期參加會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn) 51.未參加扣5分2.考核未合格扣2分3.參加不認(rèn)真扣1分 2、能夠熟練運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件 101.不能熟練掌握扣5分2.掌握不全面扣2分 3、能夠熟練各自業(yè)務(wù)技能 51.不能熟練掌握扣3分2.掌握不全面扣1分 4、能夠熟練運(yùn)用各種會(huì)計(jì)工具 51.不能熟練掌握扣3分2.掌握不全面扣1分 合計(jì)25137項(xiàng)目項(xiàng)目考評(píng)內(nèi)容考評(píng)內(nèi)容標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)分分評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn) 四、專(zhuān)業(yè)規(guī)定執(zhí)行情況 1、財(cái)務(wù)管理制度 51.未執(zhí)行扣5分2.有嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象扣4分3.一般違規(guī)一次扣2分2、賓館內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度 51.未執(zhí)行扣5分2.有嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象扣4分3

51、.一般違規(guī)一次扣2分3、有關(guān)工作事項(xiàng)、票據(jù)、現(xiàn)金、表格、賬目等 31.互相推諉扣2分2.交接班不清楚和準(zhǔn)確扣1分 4、現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)制度、程序 3違反報(bào)銷(xiāo)制度、程序每次扣1分 5、現(xiàn)金存放、保管等有關(guān)制度 3違反現(xiàn)金存放、保管等有關(guān)制度每次扣1分 6、銀行結(jié)算和存款余額管理 3未按時(shí)完成每次扣1分。 7、工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題 3不解決、不匯報(bào)每次扣1分 合計(jì)25138第六部分會(huì)計(jì)組服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)與服務(wù)規(guī)范139一、支票管理規(guī)范(一)支票使用審核流程1、付款要求人按要求填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，如支票內(nèi)容應(yīng)包括：收款單位、大小寫(xiě)金額、付款方式及付款原因等。2、付款申請(qǐng)單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核實(shí)加簽后，報(bào)分管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理

52、審批后，聯(lián)同有關(guān)憑據(jù)到付款出納處開(kāi)具支票。對(duì)不符合財(cái)務(wù)審核要求和140 不獲批準(zhǔn)的支票申請(qǐng)書(shū)，在注明理由后退回原提出付款要求部門(mén)。3、開(kāi)出的支票必須寫(xiě)明收款人、收款單位的名稱(chēng)、金額、日期和用途。4、不得使用空白支票，或?qū)⒖瞻字睅щx酒店。141（二）支票使用要求1、支票必須使用墨水或碳素墨水填寫(xiě)金額、用途和收款人，不得涂改。2、因故取消或作廢的支票支票必須注明原因，并在支票明顯位置上用大號(hào)字標(biāo)上“作廢”字樣。作廢支票除按上述規(guī)定標(biāo)注外，應(yīng)每月按號(hào)整理后裝訂在當(dāng)月最后一本憑證里。3、支票在使用前應(yīng)按銀行原釘裝保存，不得拆本使用。支票頁(yè)在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。1424、支票必須按從

53、銀行領(lǐng)出的先后次序順號(hào)使用，不得跳頁(yè)、跨頁(yè)使用。5、支票本存根上的各項(xiàng)數(shù)據(jù)應(yīng)與開(kāi)出的支票一致，各欄數(shù)據(jù)必須如實(shí)填寫(xiě)，不得留空。143（三）支票使用特殊情況的處理 如遇因業(yè)務(wù)確有所需不能確定實(shí)際金額的情況，允許在填寫(xiě)收款人及用途后開(kāi)出限額支票。按本規(guī)定開(kāi)出的支票，領(lǐng)出支票人必須在一個(gè)工作日內(nèi)辦理財(cái)務(wù)相關(guān)手續(xù)。（四）酒店對(duì)支票的使用除須符合本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定外，還應(yīng)遵守開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)支票使用的各項(xiàng)要求和有關(guān)守則。144填寫(xiě)支票的注意事項(xiàng)v出納在收到客人使用的支票時(shí)，應(yīng)用大寫(xiě)在支票填上使用的年、月、日（如果當(dāng)日不解繳銀行的可填為次日的日期），填上會(huì)議中心開(kāi)戶(hù)行的名稱(chēng)，其他項(xiàng)目均按規(guī)定填入（避免遺失被盜

54、用）。v填寫(xiě)支票一律用黑色鋼筆墨水填寫(xiě)；（不得用其他顏色水筆或圓珠筆）。v小寫(xiě)金額前一位必須寫(xiě)上幣號(hào)“￥”，以防涂改； 145填寫(xiě)支票的注意事項(xiàng)v漢字大寫(xiě)金額數(shù)字；一律用正楷字或行書(shū)字書(shū)寫(xiě)，不得任意自造簡(jiǎn)化字；大寫(xiě)金額數(shù)字到元或角為止，在“元”或“角”字之后應(yīng)寫(xiě)“整”或“正” 字；大寫(xiě)金額數(shù)字有分的，分字后面不寫(xiě)“整”字、大小寫(xiě)金額不得涂改，印鑒不可重復(fù)，一經(jīng)涂改，該支票即刻作廢；如因收銀員填錯(cuò)支票的，一律由收銀員負(fù)責(zé)催換支票，直至收到款為止。v收取支票時(shí)，應(yīng)檢查是否有開(kāi)戶(hù)行帳號(hào)和名稱(chēng)，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上，如有欠缺，應(yīng)先問(wèn)交票人是否印鑒相符，并留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話(huà)

55、；本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受的支票，該支票出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。146二、會(huì)計(jì)核算工作規(guī)范1、酒店采用的是借貸復(fù)式記賬法記帳和核算。2、會(huì)計(jì)核算年度為公歷每年1月1日起至12月31日止。3、記賬用的貨幣單位為人民幣，憑證、賬簿、報(bào)表均用中文記錄。4、所有收入與費(fèi)用的計(jì)算須相互配合，并在同一時(shí)期登記入賬，不應(yīng)脫節(jié)、提前或推后。1475、根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即不論款項(xiàng)是否收付，只要是本期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收益和付出的費(fèi)用都應(yīng)作為本期的收益與費(fèi)用入賬。6、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到手續(xù)齊備、內(nèi)容完整 及準(zhǔn)確及時(shí)。

56、1487、保持會(huì)計(jì)處理方法前后各期的一致性，不得隨意改變。如特殊情況需改變的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。8、建立內(nèi)部稽核制度。9、會(huì)計(jì)核算的具體要求。（1）會(huì)計(jì)核算的原始憑證、記帳憑證要規(guī)范。（2）會(huì)計(jì)賬簿的記錄要完整、清晰、賬賬相符。（3）票據(jù)、單據(jù)的印刷要規(guī)范，管理要嚴(yán)格。149（4）會(huì)計(jì)核算內(nèi)容須全面，數(shù)據(jù)要真實(shí)可靠。（5）會(huì)計(jì)報(bào)表及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)出處一致，且及時(shí)準(zhǔn)確。（6）各類(lèi)稅金及費(fèi)用的計(jì)提須正確、手續(xù)齊備，且上繳及時(shí)。150三、會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)范（一）目的 為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案的科學(xué)管理，確保會(huì)計(jì)檔案的妥善保管、有序存放與方便查閱且嚴(yán)防毀損、散失和泄密，并能更好地為酒店經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，特根據(jù)財(cái)政部、國(guó)

57、家檔案局頒發(fā)的會(huì)計(jì)檔案管理辦法，結(jié)合酒店的實(shí)際情況制定本管理規(guī)范。151（二）會(huì)計(jì)檔案構(gòu)成1、會(huì)計(jì)檔案的定義 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)工作資料。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和依據(jù)。2、會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容（1）、會(huì)計(jì)憑證類(lèi)：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。152（2）會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、其他會(huì)計(jì)賬簿。（3）財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明及其他財(cái)務(wù)報(bào)告。（4）其他類(lèi)：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)

58、。1533、會(huì)計(jì)檔案的管理要求（1）建檔及時(shí)、存放有序、查找方便、保管妥善。（2）落實(shí)安全、保密規(guī)定，不隨意堆放會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。154（三）會(huì)計(jì)檔案的立卷和歸檔1、會(huì)計(jì)憑證的立卷和歸檔 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)按照歸檔要求整理立卷且裝訂成冊(cè)，并編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。（1）月末結(jié)賬后，會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證連同所附的原始憑證進(jìn)行順序整理且分冊(cè)裝訂，并將每?jī)?cè)科目匯總表放在本冊(cè)第1號(hào)記賬憑證155 之前，加具封面，并填寫(xiě)憑證所屬時(shí)間、本月總冊(cè)數(shù)及本冊(cè)序號(hào)、本冊(cè)憑證連續(xù)編號(hào)起止號(hào)碼、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)、打印人、裝訂人等。 （2）當(dāng)月憑證裝訂整理完畢，應(yīng)將其放入會(huì)計(jì)檔案專(zhuān)用文件柜

59、進(jìn)行保存，同時(shí)在會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中登記。1562、會(huì)計(jì)賬簿的立卷和歸檔 （1）會(huì)計(jì)帳簿包括：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿等。 （2）年度終了結(jié)賬后，會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)將本年度有關(guān)賬簿編號(hào)歸檔并登記造冊(cè)。3、會(huì)計(jì)報(bào)表的立卷和歸檔 （1）會(huì)計(jì)報(bào)表包括：主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)、月度季度財(cái)務(wù)報(bào)告和年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告等。157 （2）會(huì)計(jì)報(bào)表裝訂。年末，個(gè)喜愛(ài)能夠會(huì)計(jì)專(zhuān)用報(bào)表應(yīng)該統(tǒng)一裝訂，加具封面。封面要注明單位名稱(chēng)、報(bào)表所屬時(shí)間、單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。向外報(bào)送的報(bào)表應(yīng)注明報(bào)送日期。（3）會(huì)計(jì)報(bào)表登記建檔。1）會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)放入會(huì)計(jì)報(bào)表專(zhuān)用檔案中，并在會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)中登記。2）酒店年度決算報(bào)表要

60、與月報(bào)、季報(bào)分別建檔。158（3）年度決算報(bào)表應(yīng)同酒店的財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)、報(bào)表編制說(shuō)明、審計(jì)事務(wù)所出具的年度審計(jì)報(bào)告或上級(jí)單位的決算批復(fù)一起歸檔，每年一卷。4、其他會(huì)計(jì)檔案的立卷和歸檔（1)其他會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)移交清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)、銀行余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單等。(2)歸檔要求。會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)是分別記錄會(huì)計(jì)憑證、159 會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表立卷、歸檔情況的詳細(xì)資料。清冊(cè)應(yīng)定期登記與核對(duì)，以免會(huì)計(jì)檔案資料丟失。銀行余額調(diào)節(jié)表及銀行對(duì)帳單應(yīng)分別按月歸檔。160(四）會(huì)計(jì)檔案查閱1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱（1）酒店內(nèi)部可根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展的需要查閱會(huì)計(jì)檔案。會(huì)計(jì)檔案的查閱須填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案查閱審批單，