總公司財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定及流程

1、總公司財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定及流程1、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算規(guī)定：轉(zhuǎn)賬支票的結(jié)算起點(diǎn)為1000元，即結(jié)算金額在1000元以上的要使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，1000元（含1000元）以下的可以使用現(xiàn)金支付。如遇特殊情況不能使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，須事先向財(cái)務(wù)部申請，報(bào)總經(jīng)理審批。購置固定資產(chǎn)必須使用轉(zhuǎn)賬支票。2、暫借款結(jié)算規(guī)定：暫借款是因工作需要臨時性借款,包括差旅費(fèi)和臨時性借款。借款人借款后必須及時報(bào)銷，暫借款應(yīng)在借款3天內(nèi)把原始票據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起3天內(nèi)報(bào)銷，如不能及時簽字或其他特殊情況需向財(cái)務(wù)部說明情況，否則逾期不能報(bào)銷。原則上不允許跨月借支。所有借款，必須在前帳結(jié)清之后再借付，的

2、確因工作需要而來不及結(jié)清前款，必須向財(cái)務(wù)部講明原因，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可再借付。附件：1、財(cái)務(wù)借款流程圖及說明 2、財(cái)務(wù)報(bào)銷流程圖及說明財(cái)務(wù)借款流程圖及說明流 程 圖說 明權(quán)責(zé)人員借款人填寫單據(jù)總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理核批出納審核付款入賬1.借現(xiàn)金填寫“借款單”，借支票填寫“支票領(lǐng)用登記單”；2寫清借款時間、借款理由、借款金額等。借款人審批同意在“借款單”或“支票領(lǐng)用登記單”上簽字。總經(jīng)理1、審核總經(jīng)理是否審批簽字；2.審查款項(xiàng)支出是否合理；3.核批。財(cái)務(wù)經(jīng)理1審核借款手續(xù)是否齊全，相關(guān)責(zé)任人簽字是否齊全；2借款人簽字，出納根據(jù)借款單據(jù)金額支付現(xiàn)金或支票。大額支出支付支票。3.填制記賬憑證。出納員財(cái)務(wù)

3、報(bào)銷流程圖及說明流 程 圖說 明權(quán)責(zé)人員經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單單粘貼單據(jù)部門經(jīng)理審核總經(jīng)理審批出納審核付款入賬1取得發(fā)票三天內(nèi)填寫報(bào)銷單進(jìn)行報(bào)銷。2發(fā)票按要求整齊貼在“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”上并填寫金額、單據(jù)張數(shù)；3將“支出憑單”粘帖在“報(bào)銷單據(jù)粘貼單”上并填寫日期、用途、金額大小、附單據(jù)張數(shù)等；4經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并注明報(bào)銷日期。經(jīng)辦人1審核本部門經(jīng)辦人報(bào)銷的發(fā)票是否符合業(yè)務(wù)需要，發(fā)票填寫是否正確；2在確認(rèn)并同意報(bào)銷的發(fā)票背面簽字并注明審核日期。部門經(jīng)理1審批同意報(bào)銷的發(fā)票；2單張發(fā)票金額在1000元以下，在“支出憑單”主管審批處簽字；3單張發(fā)票金額在1000元以上（含1000元），在每張發(fā)票背面簽字并注明審批日期。總經(jīng)理1審查發(fā)票背面有無經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、總經(jīng)理審批簽字；2審核發(fā)票的合規(guī)性，報(bào)銷金額計(jì)算是否正確，大小寫是否一致，發(fā)票是否為當(dāng)年票據(jù)；3領(lǐng)款人簽字，出