第四講資本及其運動形式

1、第四講資本及其運動形式n教學要求：n通過本章的學習，正確地認識資本的本質，以及資本的運動形態(tài)和表現的特點；積極引導學生運用馬克思的資本理論來分析現實的經濟活動。n教學重點和難點：n1，對資本的界定。n2，單個資本增大的兩種途徑。n3，資本循環(huán)理論。n4，資本周轉理論。一、資本及其價值增殖n（一）資本的含義。n1，概念：n資本是價值的一種特殊形式，是不斷在運動中謀求自身增殖的價值，是能夠帶來剩余價值的價值。n2，資本的本質n（1）資本的自然屬性并不能使之成為資本。n資本在現實中總是表現為一定的物，但這些物本身并不是資本，而不過是有特定用途的使用價值。n（2）只有在特定歷史條件下，當其擔負特殊的社

2、會經濟職能時，才成為資本。n生產資料只有作為獲取剩余價值的手段時，才是資本。n生產資料只有在價值增殖過程中才作為資本發(fā)生作用。n因此，資本的本質不是物，而是體現在物上的資本主義生產關系。n3，資本的二重性。n（1）資本的一般性：n從物質形態(tài)看，資本作為一種使用價值，表現為生產經營過程的一切要素。n作為資本的物質承擔者，它是商品生產的一般性生產要素，也是市場經濟運行的基本要素。n（2）資本的特殊性：n資本是價值的一種特殊形式，是不斷地在運動中謀求自身增殖的價值。資本的運動本質上是一種價值運動。n資本體現社會生產關系，具有特殊性，不同社會經濟制度下的資本反映著不同的社會生產關系。n（3）二者的關系

3、：n資本的一般性和特殊性是同一資本的兩種規(guī)定，是資本物質形態(tài)和價值形態(tài)的統(tǒng)一。n是商品的價值和使用價值在資本形式上的體現。n4，資本的基本特點：n（1）增殖性。n（2）運動性。n（3）返還性。n（4）風險性。n5，貨幣流通公式和資本流通公式的區(qū)別n（1）貨幣和資本的區(qū)別：n貨幣是資本最初的表現形式，但貨幣本身并不是資本。貨幣可以作為資本，也可以只是貨幣。n作為貨幣的貨幣和作為資本的貨幣，具有根本不同的性質和內容。n貨幣和資本的區(qū)別首先通過它們具有不同的流通形式表現出來。（2）貨幣流通與資本流通的區(qū)別 A，形式不同n作為商品流通媒介的貨幣的流通形式：nW-G-Wn作為資本的貨幣的流通形式：nG-

4、W-G,nG=G+Gn在貨幣流通中，起點和終點都是商品。貨幣作為交換媒介，在交換過程中并沒有改變自身形態(tài)。n在資本流通中，起點和終點都采取貨幣形式，商品成為資本運動過程中采取的轉換形態(tài)，表現為取得更多貨幣的媒介。B，目的不同n貨幣流通是為買而賣，媒介異質使用價值之間的交換，買賣雙方的價值量相等。n資本流通是為賣而買，追求質上相同但量上更多的貨幣，即資本價值的增殖。C，限度不同n貨幣流通以使用價值為目的，運動的終點是使用價值進入消費。n資本流通以價值及其增殖為目的，追求的無止境。具體形態(tài)可以轉換，但運動是連續(xù)的、周而復始的，不會停止。（二）資本的形態(tài)和構成n資本在其運動中可以有多種形態(tài)：n1，貨

5、幣資本形態(tài)。n2，實物資本形態(tài)。n3，無形資產形態(tài)。n4， 虛擬資本形態(tài)。（三）資本價值增殖和利潤n1，必要勞動和剩余勞動。n（1）概念：n必要勞動，指勞動者用于實現勞動力再生產而付出的勞動。n剩余勞動，指一定時期內勞動者的勞動中超出必要勞動的部分，它會受工作日的長短和勞動生產率變化的影響。n剩余勞動是勞動生產率提高的產物，是社會進步的重要物質基礎。n（2）剩余勞動的表現形式。n必要勞動和剩余勞動的比例，以及剩余勞動的表現形式和占有形式，反映一定生產力基礎上的生產關系的屬性。n資本所有權與勞動力所有權分離，勞動力進入市場的情況下，剩余勞動采取了剩余價值的形式。n也就是說，剩余勞動只有在資本關系

6、下才會采取剩余價值的形式。n2，價值增殖和利潤。n（1）生產過程的二重性。n在商品經濟條件下，生產過程成為勞動過程和價值形成過程的統(tǒng)一；n在資本條件下，商品生產過程成為勞動過程和價值增殖過程的統(tǒng)一。n（2）勞動過程和價值形成過程。n勞動過程，是勞動者通過有目的的活動，運用勞動資料對勞動對象進行加工，改變自然界的物質形態(tài)，創(chuàng)造出滿足人們某種需要的使用價值的過程。n因此，勞動過程是撇開其社會形式，只就人和自然界的關系來考察的物質變換過程。n價值形成過程，即生產過程中商品價值由生產商品所消耗的全部勞動形成的過程。n價值形成過程不僅包括生產過程中支出的活勞動，而且包括過去已經消耗在生產資料上的物化勞動

7、。n價值形成過程既是活勞動創(chuàng)造新價值的過程，又是物化勞動即生產資料的舊價值的轉移過程。n這二重過程是以生產商品的勞動二重性為基礎的。n（3）價值增殖過程和剩余價值。n價值增殖過程，不外是超過一定點而延長了的價值形成過程。這個一定點就是工人補償勞動力價值的時間。n工人整個的勞動時間超過這個一定點，價值形成過程就轉化為價值增殖過程。n在價值增殖過程中，工人的勞動時間分為兩部分，其中一部分是再生產勞動力價值的時間，叫做必要勞動時間，另一部分是無償地為資本家生產剩余價值的時間，叫做剩余勞動時間。n剩余價值，就是活勞動在剩余勞動時間里創(chuàng)造的價值。n剩余價值的本質就是雇傭工人創(chuàng)造的價值中，超過勞動力價值而

8、被資本家無償占有的價值部分。n（4）利潤。n價值增殖從其源泉考察，是活勞動在剩余勞動時間里創(chuàng)造的價值，是剩余價值。n但是當把它與全部預付資本比較時，則被看作是大于預付資本的增殖額，即利潤。n從量上來看，利潤是商品價值扣除生產成本后的余額。n（5）價值增殖程度的兩種評價公式。nA，利潤率。n 利潤率等于利潤額比預付資本的百分比，表示利潤率是利潤與全部預付資本的比率，又稱為資本利潤率。nB，剩余價值率。n 剩余價值率等于剩余價值比必要勞動價值的百分比，表示剩余勞動對必要勞動的比率。n3，生產成本的重要意義。n（1）生產成本概念：n就是為生產商品和實現資本價值增殖而發(fā)生的資本耗費。它包括生產資料形態(tài)

9、的資本和購買勞動力的資本。n（2）生產成本對企業(yè)經營的重要意義體現在：n產品出售價格的最低界限，是衡量企業(yè)盈虧的界限。n企業(yè)市場競爭力的重要體現。n影響企業(yè)相對剩余價值和發(fā)展?jié)摿?。n成本回收情況決定企業(yè)正常生產規(guī)模的維持能力。n4，決定和影響利潤率的因素。n勞動因素。剩余勞動占全部活勞動的比例。n資本因素。資本的節(jié)??；資本運動的快慢。n市場因素。市場競爭形勢和需求形勢；經營者的能力。二、資本經營n（一）單個資本增大的兩種途徑。n1，資本積聚。n（1）概念：資本積聚即單個資本依靠剩余價值的資本化來增大自己的資本總額，從而引起生產資料和勞動力的積聚。n（2）資本積聚與資本積累的關系：n剩余價值的資

10、本化即資本積累，就是把剩余價值再轉化為資本。因此，剩余價值是資本積累的源泉。n資本積聚伴隨資本積累而進行，資本積聚是資本積累的直接結果，而資本積累則是資本積聚的重要條件。n2，資本集中。n（1）概念：n資本集中指把若干個規(guī)模相對較小的資本合并重組為規(guī)模較大的資本。主要途徑有并購、聯合、發(fā)行股票等。n競爭和信用是資本集中強有力的杠桿。n企業(yè)融資是資本集中的重要方式。n企業(yè)融資，指企業(yè)為了從事生產經營或舉辦各項事業(yè)，以有償方式，從不同資金所有者手中換取所需資金的行為。n融資方式的劃分：間接融資與直接融資；權益融資與負債融資。n（2）資本集中與資本積聚的聯系：n二者都能使單個資本的規(guī)模增大，且相互促

11、進。n資本積聚在增大單個資本的同時，增強了資本的競爭力，有利于加快資本集中。n資本集中使單個資本具有更大的增殖能力，促進資本的積累和積聚。n（3）資本積聚和資本集中的區(qū)別：n資本積聚以剩余價值的積累為前提，資本集中則不以積累為必要前提。n資本積聚的實現受實際生產要素增長的制約，資本集中則較少受此條件制約。n資本積聚會增大社會總資本；資本集中則一般不會直接增大社會總資本，但可以改變資本的結構和質量。n以資本積聚擴大單個資本規(guī)模的速度一般較慢；資本集中可以迅速擴大資本規(guī)模。（二）資本經營n1，資本經營的含義。n資本經營，指資本產權的主體以價值形態(tài)的資本為經營對象，通過調整、交易、優(yōu)化重組等方式，以

12、實現資本價值量的保值增殖的一系列市場行為。n2，資本經營的特點。n（1）資本經營和一般生產經營的聯系：n運動目的相同，都是為了價值增殖。n資本經營也包括資本在物質形態(tài)上的使用和調整，反映和影響商品、服務的結構變化，體現了資本經營和一般生產經營的某種結合。n（2）與一般生產經營的差異：n內容和對象的差異。n方式的差異。n市場的差異。n收益和風險的差異。n可見，資本經營更多依賴產權主體的明確、要素市場的存在和一批具有企業(yè)家精神的資本經營者。n3，資本經營的方式。n（1）利用證券市場或其他形式的產權交易市場進行資產的收購、出售、購并、托管、租賃等，包括投資性買進賣出股權等形式。n（2）利用金融市場進

13、行投機性交易。n（3）對資產存量或所積累的資產增量進行調整，用以改變資本使用價值的物質形態(tài)，以改變投資規(guī)模、方向與結構。n（4）無形資產經營。即通過協議轉讓、拍賣所有權或使用權，或運用特許經營等方式轉讓使用權，實現無形資產價值的增殖。三、資本的循環(huán)和周轉n（一）資本的循環(huán)。n1，產業(yè)資本循環(huán)的三個階段和三種職能形式。n（1）資本循環(huán)的概念。n資本的循環(huán)，就是資本周而復始的運動過程。n不同形態(tài)的資本，其循環(huán)的方式和周期也不同。資本循環(huán)的典型形式是產業(yè)資本的循環(huán)。n產業(yè)資本從其最初的貨幣資本的職能形態(tài)出發(fā)，依次經過購買、生產、售賣等階段，并相應變換資本的職能形態(tài)，然后又回到原來的出發(fā)點的過程，就是

14、產業(yè)資本的循環(huán)。（2）產業(yè)資本循環(huán)的三個階段和三種職能形式。n產業(yè)資本循環(huán)第一階段：購買階段n本階段資本采取貨幣資本的職能形態(tài)。其職能是通過購買生產要素，為資本價值增殖做準備。n購買階段資本循環(huán)公式： Pm GW An貨幣資本在形式上執(zhí)行貨幣的職能，在本質上執(zhí)行資本的職能。n本階段完成時，資本的職能形態(tài)從貨幣資本轉化為生產資本。n產業(yè)資本循環(huán)第二階段：生產階段n貨幣資本轉化為生產資本，資本采取生產資本的職能形式。n生產階段產業(yè)資本循環(huán)的公式： Pm W PW An本階段生產資本在形式上發(fā)揮一般生產要素的作用，在本質上執(zhí)行生產剩余價值的資本職能。n資本通過吸收剩余勞動而使自身發(fā)生增殖，生產的直接

15、結果是包含剩余價值在內的商品W。n本階段結束時，生產資本職能形態(tài)轉變?yōu)樯唐焚Y本形態(tài)。n產業(yè)資本循環(huán)第三階段：銷售階段n形式上采取商品流通的形式，通過商品銷售實現貨幣形態(tài)的回歸，本質上是資本流通的一個階段，出售的不是一般商品而是商品資本。n本階段資本循環(huán)的公式：WGn商品資本的職能是實現剩余價值，達到資本循環(huán)的目的，即收回包含剩余價值在內的更多貨幣。n商品資本轉化為貨幣資本是資本循環(huán)中一個十分關鍵和特殊的階段，是再生產過程中“驚險的跳躍”。n它關系到資本價值能否以及在多大程度上得到補償，剩余價值能否實現。n商品出售的速度影響再生產規(guī)模。n（3）產業(yè)資本循環(huán)的構成以及三個階段之間的關系：n產業(yè)資本

16、循環(huán)由一個生產階段和兩個流通階段（買和賣）所構成，是生產過程和流通過程的統(tǒng)一。n資本循環(huán)的三個階段相互依存、緊密銜接，任何階段的停頓或者滯緩，都會影響資本循環(huán)的實現和再生產的順利進行。2，產業(yè)資本循環(huán)的三種形式：資本三種職能形態(tài)各自的循環(huán)n（1）產業(yè)資本循環(huán)的公式。 商品資本的循環(huán) Pm Pm Pm G-W PW-G G-W PW-G G-W P A A A 貨幣資本的循環(huán) 生產資本的循環(huán) n（2）貨幣資本的循環(huán)。n 從G到G貨幣資本的循環(huán)：起點和終點都是貨幣，終點的貨幣量大于起點的貨幣量，GG 。n貨幣資本循環(huán)形式最有利于表明資本循環(huán)的目的就是價值增殖。n（3）生產資本的循環(huán)。n從P到P生產

17、資本的循環(huán)：起點和終點都是生產過程。n生產資本的循環(huán)形式最能表明生產實際上就是接連不斷的再生產。n（4）商品資本的循環(huán)。n從W到W商品資本的循環(huán)：起點和終點都是包含了剩余價值的待售商品。n其循環(huán)形式最能反映生產、銷售和消費的內在聯系，表明實現對于生產和再生產過程的重要性。n（5）產業(yè)資本循環(huán)是三種循環(huán)形式的統(tǒng)一。n每種循環(huán)形式都從一個方面反映資本運動的特征。把三種形式統(tǒng)一起來考察，可以更全面地了解資本的運動。n任何處于正常運動中的產業(yè)資本都是同時處在這三種循環(huán)形式中，同時它們各自的循環(huán)運動也要聯系不斷地進行下去。3，資本循環(huán)正常進行必須具備的基本條件：n（1）產業(yè)資本的三種職能形式在空間上同時

18、并存。n全部產業(yè)資本按一定比例以三種職能形式并存于資本循環(huán)的相應階段，執(zhí)行相應的資本職能。n保證三種循環(huán)形式相互交錯和相互銜接。n（2）產業(yè)資本三種職能形式在時間上相互繼起。n資本的三種職能形式各自相繼經歷三個階段，并相應轉換為其他職能形式，最后又回到原來的出發(fā)點。n各種職能形式的轉換過程能夠前后相接、相互更替。n各種職能形式的相互轉換在時間上能夠緊密銜接，及時轉化。n（3）三種職能形式并存和繼起的關系：n并存和繼起互為條件，相互制約。n并存是繼起得以實現的前提；繼起是并存得以維持的保證。n產業(yè)資本的連續(xù)循環(huán)，既是生產過程和流通過程的統(tǒng)一，也是所有三種循環(huán)形式的統(tǒng)一。（二）資本的周轉n1，資本

19、周轉概念。n資本連續(xù)不斷、周而復始的循環(huán)運動，就叫做資本周轉。n研究資本周轉問題的重點在于資本的周轉速度。n若每次周轉帶來的利潤量一定，則資本周轉越快，在一定時期帶來的利潤總量就越多。2，資本周轉時間及其對周轉速度的影響。n（1）概念：n資本周轉時間，指預付資本以一定的形式為起點，到它帶著利潤以同樣的形式返回出發(fā)點所耗費的時間。n（2）資本周轉時間的構成：n由生產時間和流通時間構成。nA，資本的生產時間，指資本處于生產領域中的時間。包括：na,勞動時間，即勞動者為生產產品而運用勞動資料作用于勞動對象的時間；nb,勞動過程的正常中斷時間；nc,生產要素的儲備時間，主要指生產資料等已經購買但尚未投

20、入生產過程的時間。nB，資本的流通時間，指資本處于流通領域中的時間。包括：na,購買時間，即貨幣資本轉化為生產資本所需要的時間。主要受生產要素供應條件的影響。nb,售賣時間，即商品資本轉化為貨幣資本的時間。主要受市場需求和競爭狀況的影響。n（3）資本周轉時間對周轉速度的影響。n資本周轉時間的長短，反映了資本周轉的速度。n資本周轉一次所需的時間越長，資本的周轉速度越慢；反之，則越快。n資本的周轉速度和周轉次數成正比，和周轉時間成反比。n資本的周轉速度可以用一定時期內（一般以年為單位）一定量資本的周轉次數來表示。nn=U/u，其中n代表資本周轉次數，U表示“年”，u表示一定量資本周轉一次的時間。3

21、，生產資本的構成及對資本周轉的影響。n（1）固定資本和流動資本的劃分。n根據其價值周轉方式的不同，可以把生產資本劃分為固定資本和流動資本。n二者比重的大小可以影響全部預付資本的總周轉速度。n固定資本，指以廠房、機器設備、生產工具等勞動資料形式存在的那部分生產資本。n在使用價值形態(tài)上全部投入生產過程，較長期在多個生產過程中發(fā)揮作用，直至其使用價值需要更新。n固定資本價值轉移與回收的方式：n固定資本的價值根據使用價值的逐漸損耗而逐次分別轉移到所生產的產品中，并隨商品的出售而以貨幣形式逐漸收回，直至使用價值壽命結束，其價值轉移才全部完畢。n流動資本，指以原料、燃料及動力、輔助材料等勞動對象形式存在的

22、以及用于購買勞動力的那部分資本。n購買勞動對象的資本的周轉，采取原有價值一次轉移的方式。n購買勞動力的資本的價值周轉，以新價值的再創(chuàng)造，來補償勞動力價值的耗費，形式上也是價值的一次性回收和補償。（2）固定資本周轉與流動資本周轉的差異。na，價值周轉方式不同。n固定資本價值在多個生產過程中分批轉移，并逐漸分批回收。n流動資本價值在一個生產過程中一次全部轉移，并通過產品出售而一次全部收回。nb，物質形態(tài)更新方式不同。n固定資本在有效使用期內可以不必更新。n流動資本需要在每個生產周期開始前都得到及時更新。nc，價值回收和周轉期不同。n固定資本預付量大，且分批轉移，因此價值回收較緩慢，周轉期長。n流動資本一次預付，一次全部回收其價值，因此其價值回收期短，周轉期短。n因此，其他條件不變，固定資本比重越大，全部資本的周轉越慢；反之，流動資本比重越大，全部資本周轉越快。（3）固定資本的損耗n引起固定資本損耗的原因：n因使用而引起。n因自然力的作用而引起。n固定資本的損耗包括有形損耗和無形損耗兩類。n有形損耗，指廠房、機器設備等固定資本在物質形態(tài)上