U8V10[1]0產品培訓—固定資產

1、固定資產管理2022年4月1日課程提綱產品概述產品綜述基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明應用準備賬套初始化基礎設置錄入原始卡片課程提綱業(yè)務介紹日常業(yè)務工作量固定資產采購固定資產增值稅資產條碼管理對賬關鍵報表介紹其他說明課程提綱產品概述產品綜述基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明1.1產品綜述固定資產管理系統(tǒng)的作用p 完成企業(yè)固定資產日常業(yè)務的核算和管理,錄入固定資產卡片p 按期反映固定資產的增加、減少、原值變化及其他變動，并輸出相應的增減變動明細賬p 按期自動計提折舊，生成折舊分配憑證等p 主要功能： p 固定資產系統(tǒng)初始化p 固定資產卡片管理p 固定資產折舊管理p 固定資產生成憑證p 固定

2、資產月末對賬、結賬p 固定資產賬表查詢 1.1產品綜述-應用框架1.1 產品概述課程提綱產品概述產品綜述基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明1.2基本業(yè)務知識基本概念固定資產：固定資產是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應當作為固定資產。固定資產是企業(yè)的勞動手段，也是企業(yè)賴以生產經營的主要資產。從會計的角度劃分，固定資產一般被分為生產用固定資產、非生產用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、融資租賃固定資產、接受捐贈固定資產等

3、。折舊：固定資產在使用過程中因損耗而轉移到產品中去的那部分價值的一種補償方式，叫做折舊，折舊的計算方法主要有平均年限法、工作量法、年限總和法等固定資產殘值：是指固定資產報廢時回收的殘料價值。主要是在固定資產喪失使用價值以后，經過拆除清理所殘留的、可供出售或利用的零部件、廢舊材料等的價值。 1.2基本業(yè)務知識折舊方法介紹平均年限法：又稱直線法,是指將固定資產的應計折舊額均衡地分攤到固定資產預計使用壽命內的一種方法.采用這種方法計算的每期折舊額均相等.計算公式如下: 平均年限法（一）月折舊率=(1凈殘值率)/使用年限月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額)*月折舊率

4、平均年限法（二）月折舊率=(1凈殘值率)/使用年限月折舊額=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額-月初累計折舊-月初凈殘值)/(使用年限-已計提月份)工作量法：是根據實際工作量計算每期應提折舊額的一種方法，計算公式如下： 月折舊率=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值準備金額月初累計折舊-月初凈殘值)/(工作總量-月初累計工作量)月折舊額=本月工作量*單位折舊1.2基本業(yè)務知識折舊方法介紹雙倍余額遞減法：雙倍余額遞減法是在不考慮固定資產殘值的情況下，按雙倍直線折舊率和固定資產凈值來計算折舊的方法。計算公式如下： 月折舊率=2/使用年限月折舊額=(期初賬面余額

5、-期初累計減值準備金額+期初累計轉回減值準備金額)*月折舊率 雙倍余額遞減法（一）每年按照雙倍余額遞減法與平均年線法計提的折舊額孰高，來確認下一年度應使用的折舊 方法 雙倍余額遞減法（二）固定資產到期以前的兩年采用平均年限法（二）計提折舊課程提綱產品概述產品綜述基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明1.3術語介紹固定資產原值：是“固定資產原始價值”的簡稱，亦稱“固定資產原始成本”、“原始購置成本”或“歷史成本”。固定資產原值反映企業(yè)在固定資產方面的投資和企業(yè)的生產規(guī)模、裝備水平等。它還是進行固定資產核算、計算折舊的依據。指企業(yè)、事業(yè)單位建造、購置固定資產時實際發(fā)生的全部費用支出，包括建造費、買價

6、、運雜費、安裝費等。固定資產凈值：又稱“固定資產有用系數”。是指企業(yè)固定資產凈值與固定資產原值的比率。反映固定資產的新舊程度。其計算公式為： 固定資產凈值=固定資產原值-累計折舊 計提折舊：固定資產在使用過程中會發(fā)生磨損，消耗，其價值會逐漸減少，這種價值的減少就是固定資產折舊。固定資產價值發(fā)生減少，就應該把這種價值的減少計算出來（即計提折舊），并在賬戶中予以記錄。固定資產價值的減少同時引起費用的增加，所以，從理論上講，計提折舊時，應該根據使用該固定資產的受益對象計入折舊費用，采用誰受益誰負擔原則。 固定資產減值準備：固定資產發(fā)生損壞、技術陳舊或者其他經濟原因，導致其可收回金額低于其賬面價值，這

7、種情況稱之為固定資產減值。如果固定資產的可收回金額低于其賬面價值，應當按可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，并計入當期損益 課程提綱產品概述產品綜述基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明1.4應用角色角色（或崗位）崗位職責應用系統(tǒng)功能固定資產主管會計固定資產主管會計1.按照財務制度規(guī)定，正確劃分固定資產與低值易耗品的界限。按照財務制度規(guī)定，正確劃分固定資產與低值易耗品的界限。會同有關部門制定固定資產目錄，分類方法，使用年限，加強固會同有關部門制定固定資產目錄，分類方法，使用年限，加強固定資產管理，正確進行固定資產核算。定資產管理，正確進行固定資產核算。2.對購置、調入、出售、封存、清理、

8、報廢的固定資產，要辦理對購置、調入、出售、封存、清理、報廢的固定資產，要辦理會計手續(xù)，進行明細核算，要按期編報固定資產增減變動情況的會計手續(xù)，進行明細核算，要按期編報固定資產增減變動情況的會計報表。會計報表。3.參與固定資產清查盤點，發(fā)現盤盈、盤虧和毀損等情況要查明參與固定資產清查盤點，發(fā)現盤盈、盤虧和毀損等情況要查明原因，明確責任，按規(guī)定的審批程序辦理報批手續(xù)，根據批準文原因，明確責任，按規(guī)定的審批程序辦理報批手續(xù)，根據批準文件進行賬務處理。件進行賬務處理。4.按照公司財務管理制度規(guī)定的折舊率，按月正確計算和提取固按照公司財務管理制度規(guī)定的折舊率，按月正確計算和提取固定資產折舊。定資產折舊。

9、固定資產選項、基固定資產選項、基礎設置等礎設置等固定資產管理員固定資產管理員1.熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關固定資產管理的法律、法規(guī)和制度熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關固定資產管理的法律、法規(guī)和制度掌握本單位（部門）固定資產的存量及增減變動情況；掌握本單位（部門）固定資產的存量及增減變動情況；2.參與本單位（部門）新增資產的實物和技術驗收工作；參與本單位（部門）新增資產的實物和技術驗收工作；3.負責本單位（部門）資產的帳、卡、物的管理，按使（領）用負責本單位（部門）資產的帳、卡、物的管理，按使（領）用人人建立固定資產卡片，監(jiān)督使（領）用人按要求使用、檢修、養(yǎng)護建立固定資產卡片，監(jiān)督使（領）用人按要求使用

10、、檢修、養(yǎng)護資資產并做好使用情況和檢修保養(yǎng)情況記錄，確保資產的壽命和使用產并做好使用情況和檢修保養(yǎng)情況記錄，確保資產的壽命和使用效效率；率；4.對本單位（部門）的固定資產進行清查、登記、統(tǒng)計、匯總及對本單位（部門）的固定資產進行清查、登記、統(tǒng)計、匯總及日日常監(jiān)督檢查工作，做到帳帳、帳卡、帳物相符；常監(jiān)督檢查工作，做到帳帳、帳卡、帳物相符；5.對超過使用期限、無使用價值或其他特殊原因需處置的資產，對超過使用期限、無使用價值或其他特殊原因需處置的資產，應應及時告知本單位（部門）資產負責人，提出資產處置申請，按規(guī)及時告知本單位（部門）資產負責人，提出資產處置申請，按規(guī)定定程序辦理資產處置手續(xù)，資產變

11、價收入及報損、報廢資產的殘值程序辦理資產處置手續(xù)，資產變價收入及報損、報廢資產的殘值收收入應及時上交財務；入應及時上交財務；6.負責做好本單位（部門）資產檔案的收集、整理和管理工作；負責做好本單位（部門）資產檔案的收集、整理和管理工作；卡片錄入管理、計卡片錄入管理、計提折舊、資產變動、提折舊、資產變動、資產盤點等資產盤點等課程提綱產品概述產品綜述基本業(yè)務知識術語說明應用角色接口說明1.5 接口說明課程提綱應用準備賬套初始化基礎設置錄入原始卡片2.1 固定資產系統(tǒng)初始化-賬套初始化 首次使用固定資產系統(tǒng)時，系統(tǒng)自動提示是否進行賬套初始化。 選擇【是】，打開“初始化建賬向導”界面，根據本單位實際情

12、況進行相應參數設置：2.1 固定資產系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向導（一）2.1 固定資產系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向導（二）2.1 固定資產系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向導（三）2.1 固定資產系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向導（四）2.1 固定資產系統(tǒng)初始化-賬套初始化p初始化賬套向導（五）課程提綱應用準備賬套初始化基礎設置錄入原始卡片2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p選項p卡片項目p卡片樣式p部門檔案p部門對應折舊科目p資產類別p資產組p增減方式p使用狀況p折舊方法p條形信息設置2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p選項2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p卡片項目

13、卡片項目是固定資產卡片上顯示的用來記錄資產資料的欄目，如原值、資產名稱、使用年限、折舊方法等卡片最基本的項目。系統(tǒng)給您提供了一些常用卡片必須的項目，稱為系統(tǒng)項目，如果這些項目不能滿足您對資產特殊管理的需要，您可以通過卡片項目定義來定義您需要的項目，您定義的項目稱為自定義項目，這兩部分構成卡片項目目錄。2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p卡片樣式 可根據企業(yè)需要進行自定義設置2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p部門檔案2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p部門對應折舊科目固定資產計提折舊后必須把折舊歸入成本或費用，根據不同使用者的具體情況按部門或按類別歸集。當按部門歸集折舊費用時，某一部門所屬的固

14、定資產折舊費用將歸集到一個比較固定的科目，所以部門對應折舊科目設置就是給部門選擇一個折舊科目，錄入卡片時，該科目自動顯示在卡片中，不必一個一個輸入，可提高工作效率。然后在生成部門折舊分配表時每一部門按折舊科目匯總，生成記賬憑證 2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p資產類別2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p資產組資產組是企業(yè)可以認定的最小資產組合，區(qū)分的依據是可以產生獨立的現金流入。比如我們可以把同一個生產線中的資產劃分為一個資產組。資產組與固定資產類別不同，同一資產組中的資產可以分屬不同的固定資產類別。在計提減值準備時企業(yè)有時需要以資產組為單位進行計提。企業(yè)可根據自身管理要求確定合理的資產組

15、分類方法。2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p增減方式2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p使用狀況2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p折舊方法2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p條碼信息設置企業(yè)進行資產的條碼管理時，要根據自身情況對條碼信息進行設置，內容包括：條碼掃描設備的選擇，條碼模板的選擇，條碼生成的依據選擇。2.2 固定資產系統(tǒng)初始化基礎設置p折舊方法課程提綱應用準備賬套初始化基礎設置錄入原始卡片2.2 固定資產系統(tǒng)初始化錄入原始卡片p將固定資產系統(tǒng)啟用月份之前已經開始使用的資產全部錄 入到原始卡片中.p固定資產系統(tǒng)啟用的當月新增資產不在此處錄入.2.2 固定資產系統(tǒng)初始化固定資產系統(tǒng)

16、初始化完畢！固定資產管理用友軟件股份有限公司U8財務開發(fā)部 石宏宇2022年4月1日日常業(yè)務工作量固定資產采購固定資產增值稅資產條碼管理對賬關鍵報表介紹三、固定資產業(yè)務介紹課程提綱3.1固定資產系統(tǒng)日常業(yè)務p資產購置 p資產減少p資產變動p資產評估p資產盤點p資產折舊3.1.1 資產購置 資產增加“資產增加”即新增加固定資產卡片，在系統(tǒng)日常使用過程中，可能會購進或通過其他方式增加企業(yè)資產，該部分資產通過“資產增加”操作錄入系統(tǒng)。當固定資產開始使用日期的會計期間=錄入會計期間時，才能通過“資產增加”錄入。p支持不同類別資產不同卡片式樣p資產卡片支持多使用部門管理p可以靈活設置卡片原值是否包含稅款

17、，滿足新稅法關于固定資產進項稅管理要求p資產卡片支持附屬設備管理 資產卡片支持記錄維修保養(yǎng)情況?？梢凿浫胭Y產的日常維修記錄，跟蹤資產使用情況。p支持資產條碼打印、標簽打印 3.1.1資產購置 資產建卡3.1.1資產購置 卡片建卡支持查詢在役/報廢減少資產/拆分資產資產增值稅多部門使用支持條碼打印3.1.1 卡片拆分計提折舊后才可以進行卡片拆分。當月錄入的新增資產不允許進行卡片拆分；只可對當月錄入的原始卡片進行拆分。當月做過金額變動的變動單或者資產評估的卡片不能進行拆分。已減少的卡片不允許進行卡片拆分。一張卡片當月只能拆分一次。3.1.1卡片拆分 拆分查詢3.1.1卡片拆分 報表查詢3.1固定資

18、產系統(tǒng)日常業(yè)務p資產購置 p資產減少p資產變動p資產評估p資產盤點p資產折舊3.1.2資產減少p資產在使用過程中，總會由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等，退出企業(yè)，這些稱為“資產減少”。p系統(tǒng)提供資產減少的批量操作，為同時清理一批資產提供方便。p已發(fā)生資產減少卡片可刪除時限：根據制度規(guī)定已清理資產的資料應保留5年，所以系統(tǒng)設置了該時限，缺省為5年，只有5年后才能將相關資產的卡片和變動單刪除（刪除是指從系統(tǒng)的數據庫中徹底刪除）。p使用者可根據需要修改這個時限，系統(tǒng)按修改后的時限判斷已清理資產的卡片和變動單能否刪除。3.1.2 資產減少每張資產卡片只能做整體減少資產卡片中資產部分報廢/出售/盤虧時

19、，可進行卡片拆分盤虧資產做資產減少處理3.1固定資產系統(tǒng)日常業(yè)務p資產購置 p資產減少p資產變動p資產評估p資產盤點p資產折舊3.1.3資產變動p資產在使用過程中，可能會調整卡片上的某些項目，這種變 動要求留下原始憑證，制作的原始憑證稱為“變動單”。p變動單包括：原值增加、原值減少、部門轉移、使用年限調 整、累計折舊調整、使用狀況調整等。p資產可單個變動也可批量變動。 p變動單錄入時需要確定下列問題： 調整哪項資產 調整的辦法 調整的原因3.1.3資產變動卡片信息：資產類別使用部門位置調整財務信息調整：原值調整累計折舊殘值率、殘值調整使用年限調整折舊方法調整工作總量調整使用狀況的調整增值稅調整

20、3.1.3 資產變動p部門轉移：包括多部使用時分配比率變更、使用部門的增減p支持批量變更3.1.3. 資產減值準備支持設置減值準備是否可轉回支持期初減值準備支持減值準備計提、轉回3.1固定資產系統(tǒng)日常業(yè)務p資產購置 p資產減少p資產變動p資產評估p資產盤點p資產折舊3.1.4資產評估p資產評估主要完成的功能是：p將評估機構的評估數據手工錄入或定義公式錄入到系統(tǒng)。p根據國家要求手工錄入評估結果或根據定義的評估公式生成評估結果。p資產評估業(yè)務p提供可評估的資產內容包括原值、累計折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率資產類別。p評估注意事項 原值-凈值=累計折舊=0凈值=凈殘值率*原值：工作總量=

21、累計工作量3.1.4. 資產評估只有當月制作的評估單才可以刪除3.1固定資產系統(tǒng)日常業(yè)務p資產購置 p資產減少p資產變動p資產評估p資產盤點p資產折舊3.1.5資產盤點p通過固定資產盤點操作，生成盤點結果清單。p 生成盤點單選擇盤點范圍。選擇要輸入項目及要核對項目。錄入實際盤點信息。p生成盤點結果清單將錄入盤點單的實際數據和所選核對項目盤點日賬面數據進行比較，生成盤點結果清單，報告盤盈、盤虧或相符情況及不符原因。3.1.5 資產盤點3.1.5 資產盤點-設置支持向條碼設備輸出卡片信息支持引入條碼設備盤點后信息3.1.5資產盤點結果清單3.1.5資產盤點審核盤盈、盤虧資產審核后才可進行后續(xù)處理手

22、工關閉盤點單：盤盈、盤虧資產不可后續(xù)處理盤盈、盤虧資產處理后，系統(tǒng)自動關閉盤點單3.1.5 資產盤點處置盤盈處理：按增加資產處理盤虧資產處理：資產減少處理3.1固定資產系統(tǒng)日常業(yè)務p資產購置 p資產減少p資產變動p資產評估p資產盤點p資產折舊3.1.6 資產折舊p資產折舊（depreciation）是指資產價值的下降，指在固定資產使用壽命內，按照確定的方法對應計折舊額進行系統(tǒng)分攤。p自動計提折舊是固定資產系統(tǒng)的主要功能之一。系統(tǒng)每期計提折舊一次，根據您錄入系統(tǒng)的資料自動計算每項資產的折舊，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費用自動登賬。p執(zhí)行此功能后，系統(tǒng)將自動計提各個資產當

23、期的折舊額，并將當期的折舊額自動累加到累計折舊項目。3.1 資產折舊 折舊設置折舊方法支持：平均年限法、工作量法、年數總合法、雙倍余額遞減法及自定義折舊方法支持按資產類別設置不同的折舊方法支持新增資產當月計提折舊或下月計提折舊兩種方式支持按1、2、3、4、6、12月進行設置計提折舊周期3.4 資產折舊 計提折舊日常業(yè)務工作量固定資產采購固定資產增值稅資產條碼管理對賬關鍵報表介紹三、固定資產業(yè)務介紹課程提綱工作量法是指按實際工作量計提固定資產折舊額的一種方法。一般是按固定資產所能工作的時數平均計算折舊額。實質上，工作量法是平均年限法的補充和延伸。 適用于那些在使用期間負擔程度差異很大，提供的經濟

24、效益很不均衡的固定資產。 工作量法 月折舊率=(月初原值-月初累計減值準備金額+月初累計轉回減值 準備金額月初累計折舊-月初凈殘值)/(工作總量-月初累計工作量)月折舊額=本月工作量*單位折舊3.2 工作量3.2 工作量日常業(yè)務工作量固定資產采購固定資產增值稅資產條碼管理對賬關鍵報表介紹三、固定資產業(yè)務介紹課程提綱支持固定資產的采購合同，在請購/采購訂貨時，控制資產新增請購的數量和金額。提供固定資產的采購合同、請購、采購訂單、采購到貨、驗收、入庫（庫存）、采購發(fā)票、采購結算的完整采購流程。支持固定資產的預算審批，預算審批與控制。支持固定資產資產入賬處理。3.3 資產購置 固定資產采購3.3資產購置 資產采購業(yè)務流程資產倉與代管倉、記入成本、參與資產倉與代管倉、記入成本、參與MRP運算互斥運算互斥資產屬性與參與配額、受托代銷互斥；資產存貨計劃方法必須是N（不參與MRP計劃）1、資產采購基礎設置2、資產采購流程管控與過程管理4、資產采購結算后入賬3.3資產購置 固定資產采購3、資產采購預算控制5、采購資產管理固定資產類型的請購單可以按ROP計劃（資產存貨）生成或手工填制固定資產必須以訂單為核心；固定資產采購訂單可以按請購單、合同、ROP計劃生