中國企業(yè)財務(wù)管理能力調(diào)查問卷(修改稿)

1、中國企業(yè)財務(wù)管理能力調(diào)查問卷總體說明1 .本問卷用于描述和分析我國企業(yè)財務(wù)管理能力基本情況，共分為五大部分若干小部分，適用所有類型的企業(yè)。2 .本問卷直接作答人可為財務(wù)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)、總會計師、總經(jīng)理。3 .本問卷中涉及很多專業(yè)概念、知識及其應(yīng)用情況，問卷的各個部分存在一定勾稽關(guān)系，請您在明確理解各個問題之后給予回答，否則可能會出現(xiàn)前后不能對應(yīng)的問題4 .本調(diào)查問卷各題答案沒有正確與錯誤之分。請您盡可能準(zhǔn)確地回答每一個問題。5 .我們對您回答的所有問題都會嚴(yán)格保密。您對調(diào)查問卷的回答也只有您本人和研究人員能夠看到。答卷中的全部數(shù)據(jù)最終都要經(jīng)過匯總反映，不會針對任何一個特定公司。6 .感謝

2、您能在百忙之中抽出時間完成這份調(diào)查問卷，我們會對您所提供的所有信息絕對保密，敬請放心。非常感謝您的大力支持！第一部分：個人信息及公司基本情況1.1 貴公司名稱是1.2 貴公司是否屬于財政部、證監(jiān)會首批執(zhí)行或試點內(nèi)控規(guī)范體系的公司？(請在正確的選項上劃上)(1)是(2)否1.3 貴單位是否屬于省級(含計劃單列市)財政部門、證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)等確定的內(nèi)控規(guī)范體系實施或試點的公司？(請在正確的選項上劃上)(1)是(2)否1.4 貴公司登記注冊類型(請在正確的選項上劃上，若為其他企業(yè)請注明)(1)國有獨資企業(yè)(2)集體企業(yè)(3)股份合作企業(yè)(4)聯(lián)營企業(yè)(5)有限責(zé)任公司(6)股份有限公司(7)私營企業(yè)(

3、8)其他企業(yè)1.5 單位隸屬關(guān)系(請在正確的選項上劃上，若為其他請注明)(1)中央直屬企業(yè)(2)省(自治區(qū)、直轄市)屬企業(yè)(3)地(州、市)屬企業(yè)(4)縣(區(qū))屬企業(yè)(5)其他企業(yè)1.6 貴公司所屬行業(yè)是(請在正確的選項上劃上)：可以多選(1)農(nóng)林牧漁業(yè)(4)電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)(7)信息技術(shù)業(yè)(2)采掘業(yè)(5)建筑業(yè)(8)批發(fā)和零售貿(mào)易(3)制造業(yè)(6)交通運輸、倉儲業(yè)(9)金融、保險業(yè)(10)房地產(chǎn)業(yè)(11)社會服務(wù)業(yè)(12)傳播與文化產(chǎn)業(yè)(13)綜合類1.7(1)企業(yè)規(guī)模情況(以2010年底資產(chǎn)總額為依據(jù)，請在正確的選項上劃上):1000萬以內(nèi)10005000萬5000萬一1億1

4、億一5億5億一10億10億以上(2)企業(yè)規(guī)模情況(以2010年底營業(yè)收入為依據(jù)，請在正確的選項上劃上):1000萬以內(nèi)10005000萬5000萬一1億1億一5億5億一10億10億以上(3)企業(yè)規(guī)模情況(以2010年底職工在冊人數(shù)為依據(jù)，請在正確的選項上劃上):5百人以內(nèi)5百人一1千人1千人一3千人3千人一1萬人1萬人以上第二部分企業(yè)財務(wù)環(huán)境相關(guān)調(diào)查2.1 貴公司第一大股東持股比例為（）。A.10%以下B.10%20%C.20%30%D.30%40%E.50%以上2.2 您認(rèn)為貴公司高層管理者對財務(wù)管理工作的重視和支持程度如何（）。A.非常重視B.比較重視C.一般D.不重視2.3 您認(rèn)為財務(wù)獨

5、立董事在董事會中發(fā)揮的作用屬于（）。A.非常大B.比較大C.一般D.比較小E.非常小2.4 貴公司領(lǐng)導(dǎo)班子是否對“三重一大”事項實行集體決策審批制度？A.是B.否2.5 貴公司的財務(wù)管理體制屬于（）。A.集權(quán)模式（重大財務(wù)決策都集中在母公司）B.分權(quán)模式（重大財務(wù)決策都集中在子公司）C.混合模式（適度集權(quán)和適度分權(quán)相結(jié)合）2.6 根據(jù)目前貴公司關(guān)于戰(zhàn)略制定情況填寫下表。是否制定了公司戰(zhàn)略是否制定了詳細(xì)的財務(wù)戰(zhàn)略財務(wù)戰(zhàn)略和公司戰(zhàn)略是否相匹配A.是B.否A.是B.否A.是B.否2.7 您認(rèn)為貴公司中層管理者對財務(wù)管理工作的了解和理解程度如何（）。A.非常好B.比較好C.一般D.比較差E.非常差第三

6、部分企業(yè)財務(wù)人員相關(guān)調(diào)查3.1 貴公司是否設(shè)置CFO或類似的職位（如財務(wù)總監(jiān)、總會計師）？A.是B.否3.2 貴公司CFO或擔(dān)任類似職務(wù)的財務(wù)負(fù)責(zé)人否進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)班子（黨委會、董事會、經(jīng)理層）A.是B.否3.3 貴公司CFO或擔(dān)任類似職務(wù)的財務(wù)負(fù)責(zé)人主要對（）負(fù)責(zé)。（可多選）A.董事會B.董事長C.總經(jīng)理C.副總經(jīng)理3.4 貴公司是否在財務(wù)部門內(nèi)部單獨設(shè)立了專門負(fù)責(zé)成本控制的機(jī)構(gòu)？A.是B.否3.5 貴公司是否在財務(wù)部門內(nèi)部單獨設(shè)立了負(fù)責(zé)資金管理工作的機(jī)構(gòu)？A.是B.否3.6 貴公司是否在財務(wù)部門內(nèi)部單獨設(shè)立了負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作的機(jī)構(gòu)？A.是B.否3.7 貴公司是否單獨設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)？A.是B.否

7、3.8 貴公司的財務(wù)人員的整體財務(wù)管理能力屬于（A.非常強(qiáng)B.較強(qiáng)C.一般D.有待于提高3.9根據(jù)貴公司目前財務(wù)人員的職稱、學(xué)歷、年齡的基本情況填寫下表。_比例項目，1t.A.90%以上B.80%90%C.50%80%D.30%50%E.30%以下取得中級會計職稱的財務(wù)人員占全部財務(wù)人員的比例取得高級會計職稱的財務(wù)人員占全部財務(wù)人員的比例35周歲以下具有碩士以上學(xué)位的財務(wù)人員占全部財務(wù)人員的比例學(xué)歷為本科及以上的財務(wù)人員占全部財務(wù)人員的比例3.10根據(jù)貴公司目前財務(wù)人員所擔(dān)任的財務(wù)管理崗位的履職情況填寫下表（可增加）履職有效性財務(wù)人員"一非常功效功效不太功效無效不好說資金管理預(yù)算管理

8、財務(wù)分析稅收管理成本控制第四部分企業(yè)財務(wù)制度相關(guān)調(diào)查4.1 根據(jù)貴公司財務(wù)管理制度的建立健全情況填寫下表。A.未建立B.建立但不健全C.健全財務(wù)管理制度會計核算制度內(nèi)部控制制度資金管理制度（包括投資、籌資和日常資金管理）預(yù)算管理制度財務(wù)信息化管理制度子公司投資管控制度4.2根據(jù)目前您單位財務(wù)管理制度的執(zhí)行有效情況填寫下表。A.未執(zhí)行B.未得到有效執(zhí)行C.后效財務(wù)管理制度會計核算制度內(nèi)部控制制度資金管理制度(包括投資、籌資和日常資金管理)預(yù)算管理制度財務(wù)信息化管理制度子公司投資管控制度4.3貴公司目前采用的財務(wù)管理的方法主要有()。(可多選)A.全面預(yù)算B.財務(wù)分析C.作業(yè)成本法D.平衡計分卡E

9、.經(jīng)濟(jì)增加值F.其他(請?zhí)顚懢唧w名稱)4.4貴公司是否已經(jīng)應(yīng)用了財務(wù)信息化管理系統(tǒng)(比如資金管理軟件、預(yù)算管理軟件等)？A.是B.否第五部分企業(yè)財務(wù)結(jié)果相關(guān)調(diào)查5.1根據(jù)貴公司2008-2010年的年報數(shù)據(jù)如實填寫以下財務(wù)指標(biāo)(指標(biāo)計算方法請參見附錄,小數(shù)點后保留兩位小數(shù)即可)一一則一務(wù)狀況口兩fr-201020092008i.盈利能力(1)凈資產(chǎn)收益率(2)成本費用利潤率(3)毛利率2.資產(chǎn)質(zhì)量(4)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(5)存貨周轉(zhuǎn)率(6)不良資產(chǎn)比率3.財務(wù)風(fēng)險(7)資產(chǎn)負(fù)債率(8)速動比率(9)利息保障倍數(shù)4.資金狀況(10)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)(11)資產(chǎn)現(xiàn)金回收率一(12)現(xiàn)金流動負(fù)債比率5

10、.發(fā)展能力(13)銷售(營業(yè))增長率(14)資本保值增值率(15)總資產(chǎn)增長率附錄：財務(wù)指標(biāo)計算公式一凈利潤(1)凈資產(chǎn)收益率=平均凈資產(chǎn)100%其中：平均凈資產(chǎn)=(期初所有者權(quán)益+期末所有者權(quán)益)+2、一禾1J潤總額(2)成本費用利潤率=成本費用總額父100%其中，成本費用總額=營業(yè)成本+營業(yè)稅金+營業(yè)費用+管理費用+財務(wù)費用“、工.力營業(yè)收入-營業(yè)成本sc”(3)毛利率=-X100%營業(yè)收入營業(yè)收入(4)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=+圻"士"累M100%應(yīng)收賬款平均余額其中，應(yīng)收賬款平均余額=(年初應(yīng)收賬款余額+年末應(yīng)收賬款余額)/2應(yīng)收賬款余額=應(yīng)收賬款凈額+應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備/L、心.用珪生宮業(yè)成本(5)存貨周轉(zhuǎn)率=-"00%存貨平均余額其中，存貨平均余額=(年初存貨余額+年末存貨余額)/2存貨余額=存貨凈額+存貨跌價準(zhǔn)備(6)不良資產(chǎn)比率=100%資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額+應(yīng)提未提和應(yīng)攤未攤的潛虧掛賬+未處理資產(chǎn)損失資產(chǎn)總額+資產(chǎn)減值準(zhǔn)備余額(7)資產(chǎn)負(fù)債率=黑黑M00%速動比率=ifSr/10%其中：速動資產(chǎn)二流動資產(chǎn)-存貨/c、.白/口代小物利潤總額+利息支出利息保障令數(shù)=一而而一(10)盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量凈利潤100%(11