公司財務(wù)管理規(guī)章制度匯編資料

1、財務(wù)治理制度2 / 753 / 75目錄第一部分財務(wù)治理制度 . 61 財務(wù)治理制度概述. 61.1 目的. 61.2 原則. 61.3 適用范圍. 72 鑫苑中國二級治理架構(gòu)下財務(wù)組織結(jié)構(gòu) . 72.1 財務(wù)組織結(jié)構(gòu)及其職責(zé) . 72.2 財務(wù)崗位設(shè)置及具體職責(zé) . 102.3 財務(wù)人員的培訓(xùn)與考核 . 212.4 財務(wù)人員的輪崗. 222.5 財務(wù)人員的工作交接 . 234 / 753 集團公司授權(quán)制度. 243.1 集團授權(quán)治理制度 . 243.2 相關(guān)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限 . 264 財務(wù)事項操作規(guī)范. 304.1 款項支付操作規(guī)范 . 304.2 費用操縱. 374.3 發(fā)票治理規(guī)范 .

2、385 稅務(wù)治理制度. 415.1 稅務(wù)登記與注銷治理 . 415.2 納稅申報治理. 425.3 涉稅事項報批報備治理 . 435.4 稅務(wù)自查與納稅稽查治理 . 445.5 稅務(wù)籌劃治理 . 455 / 756 資金治理制度. 496.1 銀行賬戶治理規(guī)定 . 496.2 資金調(diào)配與管控. 496.3 融資治理. 526.4 銷售回款治理. 556.5 網(wǎng)上銀行結(jié)算治理 . 576.6 資金余額的集中治理 . 616.7 投資治理. 647 其他資產(chǎn)治理制度. 657.1 固定資產(chǎn)治理 . 657.2 低值易耗品治理. 69第一部分財務(wù)治理制度6 / 751 財務(wù)治理制度概述1.1 目的為

3、加強鑫苑中國（以下簡稱集團）的財務(wù)治理工作，規(guī)范財務(wù)治 理行為，提高會計信息質(zhì)量，發(fā)揮財務(wù)在本集團經(jīng)營治理和提高經(jīng)濟 效益中的作用，特制定本制度1.2 原則1）合法性原則。遵守相關(guān)法律法規(guī)及會計準(zhǔn)則的要求，符合公司 章程和董事決議。2）合理性原則。符合本集團內(nèi)部實際情況，規(guī)范和指導(dǎo)公司日常 財務(wù)業(yè)務(wù)處理。3）全面性原則。反映本集團日常財務(wù)業(yè)務(wù)各方面內(nèi)容，涵蓋財務(wù)會計、財務(wù)治理、治理會計、資金、稅務(wù)等公司財務(wù)業(yè)務(wù)。7 / 751.3 適用范圍鑫苑中國及其直接或間接控股各都市公司適用本制度。2 鑫苑中國二級治理架構(gòu)下財務(wù)組織結(jié)構(gòu)2.1 財務(wù)組織結(jié)構(gòu)及其職責(zé)依照集團二級治理架構(gòu)，財務(wù)組織治理方式設(shè)定為：集團財務(wù)治 理部、都市公司財務(wù)部兩級統(tǒng)一垂直治理體系，各部分相互依靠，緊 密合作。8 / 752.1.1集團財務(wù)治理部要緊職責(zé)2.1.1.1集團財務(wù)治理制度及方法的制定、修訂。2.1.1.2財務(wù)組織體系的治理。2.1.1.3會計系統(tǒng)治理、提供財務(wù)報告。2.1.1.4全面預(yù)算治理的預(yù)算編制、執(zhí)行、考核的組織工作。2.1.1.5集團資金治理、稅務(wù)治理工作。2.1.1.6參與集團重大投資活動分析，并對投資決策提供專業(yè)支持2.1.1.7投資者關(guān)系治理。2.1.1.8集團財務(wù)檢查、財務(wù)內(nèi)部審計。2.1.2都市公司財務(wù)部的要緊職責(zé)2.1.2.1制定本公司的財務(wù)制度,貫徹執(zhí)行集團財務(wù)治理制度。