2019中級會計(jì)經(jīng)濟(jì)法-金融法律制度、合同法律制度(一)模擬題

1、中級經(jīng)濟(jì)法-金融法律制度、合同法律制度（一）一、單項(xiàng)選擇題（總題數(shù)：17,分?jǐn)?shù)：17.00）1. 證券市場參與者的合法權(quán)益同樣受法律保護(hù)，違法行為同樣受法律制裁，這體現(xiàn)的是證券市場的_。 A.公開原則B.公平原則C.誠實(shí)信用原則D.公正原則A.B.C.D.V公正原則，是指證券的發(fā)行、交易活動執(zhí)行統(tǒng)一的規(guī)則，適用統(tǒng)一的規(guī)范。貫徹公正原則的基本要求是： 證券市場參與者的合法權(quán)益同樣受法律保護(hù)，違法行為同樣受法律制裁。2. 某證券公司的注冊資本為 5000 萬元。該證券公司可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)是 _。A.證券投資咨詢；證券經(jīng)紀(jì)；證券交易有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)B.證券自營；證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券投資活動

2、有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問證券交易C.證券自營；證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢 D.證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；證券承銷與保薦；與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問A.VB.C.D.經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)之一的，注冊資本最低限額為人民幣1 億元；經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊資本最低限額為 人民幣 5 億元。3. 下列有關(guān)公開發(fā)行股票的說法正確的是 _ 。* A.必須是向特定對象發(fā)行股票B.向累計(jì)超過 150 人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票C.向累計(jì)超過 100 人的特定對象發(fā)行證券為公開發(fā)行股票D.公開發(fā)行股票，依法采取承銷方式的，

3、應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人A.B.C.D.V有下列情形之一的，為公開發(fā)行：向不特定對象發(fā)行證券；向累計(jì)超過200 人的特定對象發(fā)行證券。發(fā)行人申請公開發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷方式的，或者公開發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī) 定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦資格的機(jī)構(gòu)擔(dān)任保薦人。4. 某股份有限公司 2006 年 5 月發(fā)行 3 年期公司債券 2500 萬元，1 年期公司債券 1000 萬元。2008 年 4 月， 該公司鑒于到期債券已償還且具備再次發(fā)行公司債券的其他條件，計(jì)劃再次申請發(fā)行公司債券。經(jīng)審計(jì)確認(rèn)該公司 2008 年 3 月末凈資產(chǎn)額為 8000 萬元

4、。該公司此次發(fā)行公司債券額最多不得超過 _ 。*A.1200 萬元B.1000 萬元C.800 萬元D.700 萬元A.B.C.D.V發(fā)行公司債券，其累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%累計(jì)債券總額是指公司成立以來發(fā)行的所有債券尚未償還的部分。此題中， 8000 萬元X40%-2500 萬元=700（萬元）。5.下列股份有限公司向不特定對象發(fā)行股票的情形中，可以不組織承銷團(tuán)承銷的有_ 。A.股票總額為 1000 萬股, 每股價(jià)格為人民幣6 元B.股票總額為 5100 萬股, 每股價(jià)格為人民幣3.5 元C.股票總額為 5500 萬股， 每股價(jià)格為人民幣3 元D.股票總額為 5010 萬股， 每

5、股價(jià)格為人民幣1.5 元A.VB.C.D.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000 萬元的，應(yīng)組織承銷團(tuán)承銷。6. 根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)開放基金申購、贖回的表述中，正確的是_ 。 A.辦理基金單位申購、贖回業(yè)務(wù)的人僅限于基金管理人B.除基金合同另有約定外，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù)C.投資人申購基金時(shí)，經(jīng)基金管理人同意，可以在申購期滿前交納部分申購款項(xiàng)，在申購期滿后30 日內(nèi)補(bǔ)交余款D.基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購、贖回申請的當(dāng)日對該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)A.B.VC.D.開放式基金單位的認(rèn)購、申購和贖回業(yè)務(wù)，可以由基金管理人直接辦理，

6、也可以由基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)代為辦理；投資人中購基金時(shí)，必須全額交付申購款項(xiàng)；基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到基金投資人申購、贖回 申請之日起 3個(gè)工作日內(nèi)，對該交易的有效性進(jìn)行確認(rèn)。7. 某公司 2006 年 2 月曾公開發(fā)行 2 億元的公司債券，該公司2007 年 9 月申請?jiān)俅喂_發(fā)行 1 億元的公司債券。下列情形中，構(gòu)成本次發(fā)行障礙的是 _ 。*A.2006 年發(fā)行的公司債券尚未募足*B.2006 年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產(chǎn)生預(yù)期效益C.本次擬發(fā)行的公司債券利率高于銀行同期利率*D.本次擬發(fā)行的公司債券未確定保薦人A.VB.C.D.有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：前一次公開發(fā)行

7、的公司債券尚未募足；對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；違反證券法規(guī)定，改變公 開發(fā)行債券所募集資金的用途。8. 上市公司對于其發(fā)行的、可能對上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響，而投資者尚未得知的重大事件，應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券法的規(guī)定向有關(guān)部門報(bào)告并予以公告。下列各項(xiàng)中，不屬于上市公司重大事件的是 _。 A.公司經(jīng)理發(fā)生變動 B.公司董事發(fā)生變動C.公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化D.持有公司 1%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化的A.B.C.D.V持有公司 5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況

8、發(fā)生較大變化的屬于重大 事件。9. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，為上市公司發(fā)行新股岀具審計(jì)報(bào)告的注冊會計(jì)師在法定期間內(nèi)，不得買賣該上市公司的股票。該法定期間為 _ 。 A.自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開后5 日內(nèi)*B.上市公司股票承銷期內(nèi)和期滿后6 個(gè)月內(nèi) C.自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承銷期滿后6 個(gè)月內(nèi)D.自接受上市公司委托之日起至出具審計(jì)報(bào)告后6 個(gè)月內(nèi)A.B.VC.D.為股票發(fā)行岀具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后 6 個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。10. 投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股

9、份的一定比例，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動報(bào)告書。該一定的比例是 _。*A.達(dá)到 10%,但未達(dá)到 20% B.達(dá)到 5%但未超過 30%*C.達(dá)到 10%,但未超過 30%*D.達(dá)到 20%,但未超過 30%A.B.C.D.V投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過 30%勺，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動報(bào)告書。11. 甲公司將一套設(shè)備租賃給乙公司使用，租賃期間，經(jīng)詢問確認(rèn)乙公司無購買意向后，甲公司將該設(shè)備賣給丙公司。根據(jù)公司法的規(guī)定，下列關(guān)于買賣合同與租賃合同效力的表述中，正確的是_ 。* A.買賣合同無效，租賃合同繼續(xù)有效*B.買賣合同有效，租賃合同繼續(xù)有效

10、C.買賣合同有效，租賃合同自買賣合同生效之日起終止 D.買賣合同有效，租賃合同須經(jīng)丙公司同意后才繼續(xù)有效A.B.VC.D.租賃物在租賃期間發(fā)生所有權(quán)變動的，不影響租賃合同的效力，即“買賣不破租賃”。12. 甲、乙、丙三方合作研發(fā)一項(xiàng)新技術(shù)，合作開發(fā)合同中未約定該技術(shù)成果的權(quán)利歸屬。新技術(shù)研發(fā)成功后,乙 丙提出申請專利，甲不同意。根據(jù)合同法的規(guī)定，下列關(guān)于專利申請的表述中， 正確的是 _。A.乙、丙不得去申請專利*B.甲應(yīng)當(dāng)把專利申請權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙、丙C.乙、丙可以去申請專利，取得專利權(quán)后，歸乙、丙共同享有D.乙、丙可以去申請專利，取得專利權(quán)后，歸甲、乙、丙共同享有A.VB.C.D.申請人取得專利權(quán)

11、的，放棄專利申請權(quán)的一方可以免費(fèi)實(shí)施該專利。合作開發(fā)的當(dāng)事人一方不同意申請專利的，另一方或者其他各方不得申請專利。13. 陳某將裝有 2 萬元現(xiàn)金的行李箱寄存在車站寄存處，但在寄存時(shí)未告知行李箱內(nèi)有現(xiàn)金。陳某憑取物單取行李箱發(fā)現(xiàn)該行李箱已被人取走，陳某要求寄存處賠償。根據(jù)合同法的規(guī)定，下列關(guān)于寄存處承擔(dān)賠償責(zé)任的表述中，正確的是 _。 A.按寄存物品的全部價(jià)值賠償*B.不予賠償C.按一般物品的價(jià)值賠償D.按寄存物品的一半價(jià)值賠償A.B.C.VD.寄存人寄存貨幣、有價(jià)證券或者其他貴重物品的，應(yīng)當(dāng)向保管人聲明，由保管人驗(yàn)收或者封存。寄存人未 聲明的，該物品毀損、滅失后，保管人可以按照一般物品予以賠

12、償。14. 甲公司將兩個(gè)業(yè)務(wù)部門分出設(shè)立乙公司和丙公司，并在公司分立決議中明確，甲公司以前所負(fù)的債務(wù)由新設(shè)的乙公司承擔(dān)。分立前甲公司欠丁企業(yè)貸款12 萬元，現(xiàn)丁企業(yè)要求償還。根據(jù)合同法的規(guī)定，下列關(guān)于該 12 萬元債務(wù)承擔(dān)的表述中，正確的是 _ 。*A.由甲公司承擔(dān)*B.由乙公司承擔(dān)*C.由甲、乙、丙三個(gè)公司平均承擔(dān)*D.由甲、乙、丙三個(gè)公司連帶承擔(dān)A.B.C.D.V當(dāng)事人訂立合同后分立的，除債權(quán)人和債務(wù)人另有約定的以外，由分立的法人或者其他組織對合同的權(quán)利和義務(wù)享有連帶債權(quán)，承擔(dān)連帶債務(wù)。但本題中，是債務(wù)人內(nèi)部達(dá)成的協(xié)議，而不是債權(quán)人和債務(wù)人之間 達(dá)成的協(xié)議，因此該協(xié)議對債權(quán)人無效，分立后的

13、法人（甲、乙、丙）應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。15.甲、乙簽訂一買賣合同，甲向乙購買機(jī)器5 臺及附帶的維修工具，機(jī)器編號分別為E、F、G X、Y，擬分別用于不同廠區(qū)。乙向甲如期交付5 臺機(jī)器及附帶的維修工具；經(jīng)驗(yàn)收，E 機(jī)器存在重大質(zhì)量瑕疵而無法使用，F(xiàn) 機(jī)器附帶的維修工具亦屬不合格品，其他機(jī)器及維修工具不存在質(zhì)量問題。根據(jù)合同法的 規(guī)定，下列關(guān)于甲如何解除合同的表述中，正確的是 _。A.甲可以解除 5 臺機(jī)器及維修工具的買賣合同A.B.C.D.V標(biāo)的物為數(shù)物，其中一物不符合約定的， 買受人可以就該物解除，但該物與他物分離使標(biāo)的物的價(jià)值顯受損害的，當(dāng)事人可以就數(shù)物解除合同。本題中，標(biāo)的物共有5 臺，符合上

14、述規(guī)定，因此甲可以就 E 和 F 附帶的維修工具要求解除合同。16.2009 年 8 月 5 日，經(jīng)發(fā)包人甲公司同意，總承包人乙公司將自己承包的部分建設(shè)工程分包給丙公司。 因丙公司完成的工程質(zhì)量出現(xiàn)問題，給甲公司造成100 萬元的經(jīng)濟(jì)損失。根據(jù)合同法的規(guī)定，下列關(guān)于對甲公司損失承擔(dān)責(zé)任的表述中，正確的是 _。A.由乙公司承擔(dān)賠償責(zé)任 B.由丙公司承擔(dān)賠償責(zé)任*C.先由丙公司承擔(dān)賠償責(zé)任，不足部分由乙公司承擔(dān)*D.由乙公司和丙公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任A.B.C.D.V總承包人或者勘察、設(shè)計(jì)、施工承包人經(jīng)發(fā)包人同意，可以將自己承保的部分工作交由第三人完成。第三 人就其完成的工作成果與總承包人或者勘察、

15、設(shè)計(jì)、施工承包人向發(fā)包人承擔(dān)連帶責(zé)任。因此，本題中應(yīng) 由乙公司和丙公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。17.甲小學(xué)為了“六一”兒童節(jié)學(xué)生表演節(jié)目的需要，向乙服裝廠訂購了 100 套童裝，約定在“六一”兒童節(jié)前一周交付。5 月 28 日，甲小學(xué)向乙服裝廠催要童裝，卻被告知，因布匹供應(yīng)問題6 月 3 日才能交付童裝，甲小學(xué)因此欲解除合同。根據(jù)合同法的規(guī)定，下列關(guān)于該合同解除的表述中，正確的是_ 。*A.甲小學(xué)應(yīng)先催告乙服裝廠履行，乙服裝廠在合理期限內(nèi)未履行的，甲小學(xué)才可以解除合同B.甲小學(xué)可以解除合同，無須催告C.甲小學(xué)無權(quán)解除合同，只能要求乙服裝廠承擔(dān)違約責(zé)任B.甲只能就買賣合同中E 機(jī)器的部分解除C.甲可以

16、就買賣合同中E 機(jī)器與 F 機(jī)器的部分解除D.甲可以就買賣合同中F 機(jī)器的維修工具與 E 機(jī)器的部分解除*D.甲小學(xué)無權(quán)自行解除合同，但可以請求法院解除合同A.B.VC.D.合同法規(guī)定因預(yù)期違約當(dāng)事人可以解除合同。即在履行期限屆滿之前，當(dāng)事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要債務(wù)的，對方當(dāng)事人可以解除合同。本題中，甲小學(xué)在 5 月 28 日被告知乙服裝廠會有違約的情況，此時(shí)甲小學(xué)可以直接解除合同，無須催告。二、多項(xiàng)選擇題（總題數(shù)：16,分?jǐn)?shù)：21.00）18._根據(jù)證券發(fā)行與承銷管理辦法的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)通過向特定機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)的方式 確定股票發(fā)行價(jià)格，詢價(jià)對象包括。 A.

17、基金管理公司B.信托投資公司C.財(cái)務(wù)公司 D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者A.VB.VC.VD.V詢價(jià)對象是指符合該辦法規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn) 機(jī)構(gòu)投資者、合格境外機(jī)構(gòu)投資者，以及經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)投資者。19._下列各項(xiàng)中， 符合上市公司非公開發(fā)行股票條件的是 _ 。*A.特定的發(fā)行對象不超過 10 名B.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20 個(gè)交易日公司股票均價(jià)的 90%*C.控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓*D.除控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份外，本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起， 12 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

18、A.VB.VC.VD.V上市公司非公開發(fā)行股票的，其發(fā)行對象不超過10 名。上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前 20 個(gè)交易日公司股票均價(jià)的 90%本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12 個(gè) 月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；募集資金使用符合有關(guān)規(guī)定；本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，還應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。20._ 下列屬于個(gè)人申請保薦代表人資格的條件是。*A.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)*B.3 年以上會計(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)歷*C.參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效*D.最近 3 年未

19、受到中國證監(jiān)會的行政處罰A.VB.C.VD.V個(gè)人申請保薦代表人，應(yīng)具備 3 年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷； 最近 3 年內(nèi)在應(yīng)當(dāng)聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證 券公司履行保薦職責(zé)的境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過項(xiàng)目協(xié)辦人；參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效； 誠實(shí)守信，品行良好，無不良誠信記錄，最近 3 年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰; 未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)。21.依法發(fā)行的證券，法律對其轉(zhuǎn)讓期限有限制性規(guī)定的，在規(guī)定期限內(nèi)，不得買賣。下列各項(xiàng)中錯(cuò)誤的是A.為股票發(fā)行岀具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，在該股票承銷期內(nèi)，不得買賣該種股票，期滿后可以轉(zhuǎn) 讓該種股票B.為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的專

20、業(yè)人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后15 日內(nèi),不得買賣該種股票 C.發(fā)起人持有公開發(fā)行新股前已經(jīng)發(fā)行的股份自公司股票在證券交易所上市交易之日起1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓A.VB.VC.D.為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后 6 個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票；為上市公司岀具審計(jì)報(bào)告的專業(yè)人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5 日內(nèi)，不得買賣該種股票。本題的最佳答案是 AB 選項(xiàng)。22. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)，證券交易所可以決定終止其股票上市的有 _ 。 A.最近 3 年連續(xù)虧損，在限定

21、期限內(nèi)未能扭虧為盈*B. 上市公司被宣告破產(chǎn)*C.公司股本總額發(fā)生變化，不再具備上市條件D.上市公司不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，且拒絕糾正A.VB.VC.C.V公司股本總額發(fā)生變化，不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達(dá)到上市條件的，由證券交易所決定終止其股票上市交易。23. 上市公司和公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)按法律規(guī)定向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送年度報(bào)告，年度報(bào)告應(yīng)記載的內(nèi)容有 _。A.公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況B.董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況C.已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前10 名股東名單和持股數(shù)額D.公司的實(shí)際控制人上市公司和

22、公司債券上市交易的公司，應(yīng)當(dāng)在每一會計(jì)年度結(jié)束之日起 4 個(gè)月內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)送記載以下內(nèi)容的年度報(bào)告，并予以公告：公司概況；公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和經(jīng)營情況；董事、監(jiān)事、高級管理人員簡介及其持股情況；已發(fā)行的股票、公司債券情況，包括持有公司股份最多的前 10 名股東名單和持股數(shù)額；公司的實(shí)際控制人；國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。本題的最佳A.B.C.D.VVVV答案是 ABCD 選項(xiàng)。24._根據(jù)證券法的規(guī)定，下列行為中，屬于欺詐客戶行為的有 _ 。A.利用傳播媒介傳播誤導(dǎo)投資者的信息B.假借客戶的名義買賣證券 C.不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件D.違

23、背客戶的委托為其買賣證券A.VB.VC.VD.V禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：違背客戶的委托為其買賣證券；不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件；挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金；未經(jīng)客戶的 委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券；為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證 券買賣；利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；其他違背客戶真實(shí)意思 表示，損害客戶利益的行為。本題的最佳答案是ABCD 選項(xiàng)。25. 根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列信息中，屬于內(nèi)幕信息的有 _ 。*A.公司董事的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任 B

24、.公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的20% C.公司生產(chǎn)經(jīng)營的外部條件發(fā)生重大變化 D.公司董事發(fā)生變動A.VB.B.VC.V內(nèi)幕信息包括：法律規(guī)定的重大事件；公司分配股利或者增資的計(jì)劃；公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、岀售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；上市公司收購的有關(guān)方案；國務(wù)院證券監(jiān)督管 理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對證券交易價(jià)格有顯著影響的其他重要信息。26. 下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，不符合證券法律制度規(guī)定的有_ 。*A.某次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日，36 個(gè)

25、月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓*B.發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20 個(gè)交易日公司股票的均價(jià)*C.募集資金必須存放于公司董事會決定的專項(xiàng)賬戶*D.除金融類企業(yè)外，不得將募集資金直接或間接投資于以買賣證券為主要業(yè)務(wù)的公司A.VB.VC.D.上市公司非公開發(fā)行股票， 應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20 個(gè)交易日公司股票均價(jià)的 90% (2)本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12 個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。建立募集資金專項(xiàng)存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項(xiàng)賬戶。除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性 金融資產(chǎn)和可供岀售的金融資產(chǎn)、借于他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或間接投資于

26、以買賣有價(jià) 證券為主要業(yè)務(wù)的公司。27.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于上市公司不得非公開發(fā)行股票的有 A.上市公司及其附屬公司曾違規(guī)對外提供擔(dān)保，但已消除 B.上市公司現(xiàn)任董事最近 36 個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰C.最近 1 年及 1 期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師岀具保留意見的審計(jì)報(bào)告，但保留意見所涉及事項(xiàng)的重 大影響已消除 D.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除A.B.VC.C.V（1）上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)?！扒疑形聪钡模坏梅枪_發(fā)行股票。（2）上市公司現(xiàn)任董事、高級管理人員最近 36 個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12 個(gè)月內(nèi)

27、受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得非公開發(fā)行股票。（3）上市公司最近 1 年及 1 期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊會計(jì)師出具保留意見、否 定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告的，不得非公開發(fā)行股票；但保留意見、否定意見或無法表示意見所涉 及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。（4）上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除的，不得非公開發(fā)行股票。28.某股份有限公司凈資產(chǎn)為1 億元， 該公司擬再次公開發(fā)行公司債券。 根據(jù) 證券法的規(guī)定，下列規(guī)定中，導(dǎo)致該公司不得再次公開發(fā)行公司債券的情形有 _。 A.該公司累計(jì)債券余額已達(dá) 3000 萬元* B.前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足C.籌集

28、的資金擬用于清償公司即將到期的債券利息 D.對已公開發(fā)行的公司債券的延遲支付本息的事實(shí)，仍處于斷續(xù)狀態(tài)A.B.VC.VD.V（1）有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：前一次公開發(fā)行的債券尚未募足。對已公開發(fā) 行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)。違反本法規(guī)定，改變公 開發(fā)行公司債券所募集資金的用途。（2）公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支岀（如用于清償公司即將到期的債券利息）。29._某封閉式基金經(jīng)管理人申請， 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擬在證券交易所上市交易。根據(jù)證券投 資基金法的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合該基金

29、上市條件的有_ 。*A.基金募集期限屆滿，該基金募集的基金份額總額達(dá)到了核準(zhǔn)規(guī)模的85%*B.該基金持有人為 1001 人*C.該基金募集金額為人民幣 3 億元*D.該基金合同期限為 12 年A.VB.VC.VD.V基金份額上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：基金的募集符合本法規(guī)定；基金合同期限為5 年以上；基金募集金額不低于 2 億元人民幣；基金份額持有人不少于 1000 人；基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件?；鹉技谙迣脻M，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上，開放式基金募集的基金份額總 額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金

30、管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起10 日內(nèi)聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之目起10 日內(nèi)，向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報(bào)告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。30.根據(jù)證券投資基金法的規(guī)定，申請上市的封閉式基金應(yīng)具備的條件有_。A.基金合同期限為 5 年以上 B.基金持有人不少于 1000 人 C.基金募集金額不低于 2 億元D.基金募集期限屆滿，基金募集的基金價(jià)額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80%以上A.VB.VC.VD.V基金份額上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）基金的募集符合證券投資基金法的規(guī)定。（2）基金合同期限為 5 年以上。（3）基金募集金額不低于 2 億元人民幣。（4）基金份額持有人不

31、少于 1000 人。（5）基金份額上市 交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。31.根據(jù)上市公司收購法律制度的規(guī)定，下列情形中，屬于表明投資者獲得或擁有上市公司控制權(quán)的有A.投資者為上市公司持股 50%以上的控股股東B.投資者可實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%C.投資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會1/3 成員選任D.投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響A.VB.VC.D.V根據(jù)上市公司收購管理辦法規(guī)定，有下列情形之一的，為擁有上市公司控制權(quán)：（1）投資者為上市公司持股 50%以上的控股股東。（2）投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過30%投

32、資者通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會“半數(shù)以上”成員選任。（4）投資者依其可實(shí)際支配的上市公司股份表決權(quán)足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響。（5）中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他情形。32._ 下列關(guān)于上市公司要約收購的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有 _。*A.收購要約約定的收購期限不得少于30 天*B.在收購要約確定的承諾期內(nèi)，收購人不得變更其收購要約*C.收購要約提岀的各項(xiàng)收購條件，應(yīng)當(dāng)適用于被收購公司的全體股東*D.被收購公司股東承諾岀售的股份數(shù)額超過預(yù)定收購的股份數(shù)額的，收購人應(yīng)當(dāng)按照承諾的先后 順序收購A.VB.C.VD.收購人在收購要約確定的承諾期限內(nèi)不得撤銷其收購要約；收

33、購上市公司部分股份的收購要約應(yīng)當(dāng)約定, 被收購公司股東承諾岀售的股份數(shù)額超過預(yù)定收購的股份數(shù)額的，收購人按比例進(jìn)行收購。33. 根據(jù)外匯管理法律制度的規(guī)定，外匯管理的對象是境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動。下列機(jī)構(gòu)或人員中，屬于外匯管理對象的 境內(nèi)機(jī)構(gòu)或境內(nèi)個(gè)人的有_。 A.中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān) B.國際組織駐華代表機(jī)構(gòu) C.外國駐華外交人員D.在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1 年的外國人A.VB.C.B.V境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、使用單位、社會團(tuán)體、部隊(duì)等，夕卜國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐

34、華代表機(jī)構(gòu)除外。境內(nèi)個(gè)人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1 年的外國人，夕卜國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。三、判斷題（總題數(shù)：10，分?jǐn)?shù)：20.00）34. 開放式基金是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場所申購或者贖回的基金。A. 正確VB. 錯(cuò)誤開放式基金是指基金份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場所申購或者贖回的基金。35. 股份有限公司依法向 200 人的不特定對象發(fā)行證券的，屬于公開發(fā)行證券。A. 正確B. 錯(cuò)誤V股份有限公司依法向 200 人的特定對象發(fā)行證券的，屬于公開發(fā)行證券。36. 依照公司法設(shè)立的股份有限公司和有限

35、責(zé)任公司，為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金，都可以成為發(fā)行公司債券 的主體。A. 正確VB. 錯(cuò)誤股份有限公司和有限責(zé)任公司均可以發(fā)行公司債券。37. 證券公司可以為本公司事先預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。A. 正確B. 錯(cuò)誤V根據(jù)證券法的規(guī)定，證券公司不得為本公司事先預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購入并留存所包銷的證券。38. 為上市公司年度會計(jì)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的人員，自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開后5 日內(nèi)，不得買賣該上市公司股票。A. 正確VB. 錯(cuò)誤根據(jù)法律規(guī)定，為上市公司岀具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告或者法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5 日內(nèi)

36、，不得買賣該種股票。39. 基金合同期限屆滿的，將暫時(shí)停止上市。A. 正確B. 錯(cuò)誤V基金合同期限屆滿的，將終止上市。40. 根據(jù)證券法的規(guī)定，上市公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的20%勺，屬于上市公司的內(nèi)幕信息范圍。A. 正確B. 錯(cuò)誤V公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、岀售或者報(bào)廢一次超過該資產(chǎn)的30%的，屬于內(nèi)幕信息。41. 投資人繳納認(rèn)購的基金份額的款項(xiàng)時(shí)，基金合同生效。A. 正確B.錯(cuò)誤V投資人繳納認(rèn)購的基金份額的款項(xiàng)時(shí)， 基金合同成立； 基金管理人依法向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)辦理基 金備案手續(xù)，基金合同生效。42. 甲公司根據(jù)乙公司的選擇，向丙公司購買了1 臺大型設(shè)備

37、，出租給乙公司使用，甲、乙公司為此簽訂了融資租賃合同，合同未就設(shè)備的維修事項(xiàng)作特別約定，該設(shè)備在使用過程中發(fā)生部件磨損，須維修。甲公 司應(yīng)承擔(dān)維修義務(wù)。A. 正確B. 錯(cuò)誤V在融資租賃合同中，“承租人”應(yīng)當(dāng)履行占有租賃物期間的維修義務(wù)。43.甲委托乙到 A 公司購買某型號機(jī)器 1 臺，雙方約定報(bào)酬為 1000 元。乙到 A 公司處協(xié)商購買機(jī)器事宜， 但因 A 公司要價(jià)過高，盡管乙再三努力，機(jī)器價(jià)格仍超過了甲可以承受的限度，乙只好無功而返。乙向甲 請求支付相應(yīng)報(bào)酬，甲可以委托事務(wù)未能完成為由拒絕支付報(bào)酬。A. 正確B. 錯(cuò)誤V受托人完成委托事務(wù)的， 委托人應(yīng)當(dāng)向其支付報(bào)酬。因不可歸責(zé)于受托人的事

38、由， 委托合同解除或者委托 事務(wù)不能完成的，委托人應(yīng)當(dāng)向受托人支付相應(yīng)的報(bào)酬。當(dāng)事人另有約定的，依照其約定。四、簡答題 ( 總題數(shù)： 3，分?jǐn)?shù)： 22.00)甲上市公司 ( 以下簡稱甲公司 )召開董事會會議，會議的召開情況以及討論的有關(guān)問題如下：(1) 為適應(yīng)市場變化，經(jīng)出席本次董事會會議的董事一致通過，決定改變招股說明書所列資金用途。(2) 因委托理財(cái)失敗，公司遭受 3000 萬元的重大投資損失，董事 A 提議對此不予公告。(3) 經(jīng)出席本次董事會會議的董事一致通過， 決定解聘張某的公司總經(jīng)理職務(wù)， 會議決定由王某擔(dān)任甲公司 的總經(jīng)理。董事 D 提議對公司經(jīng)理的變動情況及時(shí)向證券交易所報(bào)告并

39、予以公告。要求：根據(jù)以上事實(shí)和有關(guān)規(guī)定，分析回答下列問題：(分?jǐn)?shù)： 6.00)(1). 董事會會議決定改變招股說明書所列資金用途是否符合法律規(guī)定?并說明理由。董事會會議決定改變招股說明書所列資金用途不符合法律規(guī)定。上市公司要改變招股說明書所列資金用途 的，必須經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。 )(2). 董事 A 的提議是否符合法律規(guī)定 ?并說明理由。董事 A 的提議不符合法律規(guī)定。上市公司發(fā)生重大虧損或者遭受重大損失，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng) 立即將有關(guān)情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告。)(3).董事 D 的主張是否符合法律規(guī)定?并說明理由。董事 D 的主張符合法律規(guī)定。公

40、司的董事長、1/3 以上的董事，或者經(jīng)理發(fā)生變動，屬于重大事件，上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所提交臨時(shí)報(bào)告，并予以公告。)2013 年 4 月，甲有限責(zé)任公司經(jīng)過必要的內(nèi)部批準(zhǔn)程序，決定公開發(fā)行公司債券，并向國務(wù)院授權(quán)的部門 報(bào)送有關(guān)文件，報(bào)送文件中涉及有關(guān)公開發(fā)行公司債券并上市的方案要點(diǎn)如下：(1) 截止到 2011 年 12 月 31 日，甲公司經(jīng)過審計(jì)后的財(cái)務(wù)會計(jì)資料顯示： 注冊資本為 5000 萬元， 資產(chǎn)總額 為 26000萬元，負(fù)債總額為 8000 萬元；在負(fù)債總額中，沒有既往發(fā)行債券的記錄； 2010 年度至 2012 年度 的可分配利潤分別為 1

41、200 萬元、 1600 萬元和 2000 萬元。(2) 甲公司擬發(fā)行公司債券 8000 萬元， 募集資金中的 1000 萬元用于修建職工文體活動中心， 其余部分用于生產(chǎn)經(jīng)營；公司債券年利率為4%，期限為 3 年。(3) 公司債券擬由丁承銷商包銷。 根據(jù)甲公司與丁承銷商簽訂的公司債券包銷意向書， 公司債券的承銷期限 為 120 天，丁承銷商在所包銷的公司債券中， 可以預(yù)先購入并留存公司債券 2000 萬元， 其余部分向公眾發(fā) 行。要求：根據(jù)上述內(nèi)容并結(jié)合法律規(guī)定，分別回答下列問題：(1). 甲公司的凈資產(chǎn)和可分配利潤是否符合公司債券發(fā)行的條件?并分別說明理由。甲公司的凈資產(chǎn)符合發(fā)行債券的條件。

42、根據(jù)證券法規(guī)定，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000 萬元本題中甲公司的凈資產(chǎn)為 26000-8000=18000(萬元)，故凈資產(chǎn)符合法律規(guī)定。甲公司的可分配利潤符合 法律規(guī)定。根據(jù)證券法 規(guī)定，公司發(fā)行債券， 其最近 3 年的可分配利潤足以支付公司債券 1 年的利息。本題中，甲公司最近 3 年的可分配利潤(1200+1600+2000) -3=1600(萬元)，大于債券的利息 8000X4%=320 萬元)，故可分配利潤符合法律的規(guī)定。)(2). 甲公司發(fā)行的公司債券數(shù)額和募集資金用途是否符合有關(guān)規(guī)定 ?并分別說明理由。如果公司債券發(fā)行 后上市交易，公司債券的期限是否符合規(guī)定 ?并說明理由。

43、公司發(fā)行債券的數(shù)額不符合法律規(guī)定。根據(jù)證券法規(guī)定，公司發(fā)行債券累計(jì)余額不得超過凈資產(chǎn)的 40%，本題中，甲公司發(fā)行 8000 萬元的債券，所占比例為 8000/18000=44.4%，超過了法律規(guī)定的限額，故 發(fā)行債券的數(shù)額不符合法律的規(guī)定。甲公司募集資金的用途不符合法律規(guī)定。根據(jù)證券法規(guī)定，公 開發(fā)行公司債券募集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。本題中，甲公司 所募集的債券中，有 1000 萬元用于修建職工文體活動中心，屬于非生產(chǎn)性支出，故不符合法律的規(guī)定。 甲公司的債券期限符合法律規(guī)定。根據(jù)證券法規(guī)定，公司債券上市，其債券的期限應(yīng)當(dāng)為1 年以上，本題中甲公司的債券

44、的期限為 3 年，符合法律的規(guī)定。 )(3). 甲公司擬發(fā)行的公司債券由乙承銷商包銷是否符合規(guī)定?并說明理由。甲公司擬發(fā)行的債券由乙承銷商包銷不符合法律規(guī)定。根據(jù)證券法規(guī)定，向不特定對象公開發(fā)行的證 券票面總值超過人民幣 5000 萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。 而本題只由乙承銷商進(jìn)行承銷， 不符合法律規(guī)定。 )(4). 公司債券的承銷期限是否符合規(guī)定 ?并說明理由。公司債券的承銷期限不符合法律規(guī)定。根據(jù)證券法規(guī)定，證券代銷、包銷的期限最長不得超過90 天，而本題中，乙承銷商的包銷期限為 120 天，不符合法律規(guī)定。 )(5). 公司債券的包銷方式是否符合規(guī)定 ?并說明理由。公司債券的包銷方式不符

45、合法律規(guī)定。根據(jù)證券法規(guī)定，證券公司不得為本公司預(yù)先購入并留存所包 銷的證券。因此不符合法律規(guī)定。 )A 公司是以提供房屋租賃服務(wù)為主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司。自2013 年以來發(fā)生以下事項(xiàng)：(1)1 月 1 日，A 公司與胡某達(dá)成口頭協(xié)議，將其位于陽光小區(qū)的 10 號樓 204 房屋租賃給胡某，租賃期限為1 年。4 月 8 日，譚某找到 A 公司，請求將其位于月光小區(qū) 24 號樓的 101 房屋租賃給自己使用，因?yàn)樽约壕?在該房屋附近上班，A 公司告知譚某，該房屋裝修剛剛完成，室內(nèi)還存在有毒氣體，會影響身體健康，但 是譚某貪圖上班方便執(zhí)意與A 公司簽訂租賃合同。4 月 10 日，A 公司與譚某就月光小區(qū) 24 號樓的 101 房屋 簽訂書面租賃合同，租賃期限為 1 年。4 月 15 日，譚某因該房屋甲醛等氣體嚴(yán)重超標(biāo)影響居住，遂通知 A 公司解除房屋租賃合同， A 公司以合同未到期為由予以拒絕。(3)5 月 1 日，A 公司與宋某簽訂書面房屋租賃合同，將其位于星光小區(qū) 12 號樓 119 房屋