國稅業(yè)務(wù)資格證培訓(xùn)考試復(fù)習(xí)試題——第06期

1、國稅業(yè)務(wù)資格證培訓(xùn)考試復(fù)習(xí)試題第 202206 期2022-07-09 11:44:23 發(fā)布者：中華財稅網(wǎng)瀏覽量： 970一、單項(xiàng)選擇題1、增值稅專用發(fā)票十萬元版的最高開票限 額由D審批。A、區(qū)縣級稅務(wù)機(jī)關(guān) B、地市級稅務(wù)機(jī)關(guān)C 、省級稅務(wù)機(jī)關(guān)D 、區(qū)縣級稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后報上級機(jī)關(guān)備案一般納稅人取得的增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣憑證應(yīng) 當(dāng)自開票日期 C 內(nèi)，到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn) 證手續(xù)，并申報抵扣。90日B、三個月 C、180日D、半年3 、增值稅電腦稽核系統(tǒng)中比對結(jié)果為“比 對相符是指： B發(fā)票抵扣聯(lián)與記賬聯(lián)七要素相同B 、發(fā)票抵扣聯(lián)與存根聯(lián)七要素相同C 、發(fā)票抵扣聯(lián)與發(fā)票聯(lián)七要素相同發(fā)票票面的明文信息與

2、電子信息相同4、 未經(jīng)A的防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，不 能使用。A、稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)行 B、防偽稅控效勞單位發(fā) 行C 、稅務(wù)機(jī)關(guān)安裝、調(diào)試 D 、防偽稅控效勞 單位安裝、調(diào)試5、 一般納稅人在開具專用發(fā)票 B，發(fā)生 銷貨退回、 開票有誤等情形， 收到退回的發(fā)票聯(lián)、 抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理。A、當(dāng)日B、當(dāng)月C、次月、D、180天內(nèi)。6、?開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單? 所對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)BA、報稅子系統(tǒng)系統(tǒng)采集 B、認(rèn)證子系統(tǒng)系 統(tǒng)認(rèn)證C、稅收征管軟件驗(yàn)舊 D、稅務(wù)機(jī)關(guān)繳銷7、“無法認(rèn)證是指專用發(fā)票所列的D不能識別，無法產(chǎn)生認(rèn)證結(jié)果。A、納稅人識別號 B、發(fā)票票面的密文C、發(fā)票票面

3、的明文 D、發(fā)票票面的密文或明文8、商貿(mào)企業(yè)結(jié)束輔導(dǎo)期轉(zhuǎn)為正式一般納稅 人后， 原那么上其增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)最高開 票限額不得超過B丨元A、10000 B、 100000 C、 1000000 D、100000009、因增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)無法認(rèn)證的，由A丨填報?開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單? ， 并在申請單上注明具體原因及相對應(yīng)藍(lán)字專用 發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核無誤后出具?開 具紅字增值稅專用發(fā)票通知單? 。A、銷貨方B、購貨方C、兩者均可 D、以 上均不對10 、某企業(yè)來稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證發(fā)票時， 操作員 誤將認(rèn)證相符發(fā)票定為認(rèn)證不符，發(fā)現(xiàn)后，應(yīng) C A、既可以修改，也可以刪除后重新認(rèn)證

4、B、只能查詢修改，不能刪除C、請系統(tǒng)管理員刪除錯誤記錄，重新認(rèn)證D、可以不管11、以下哪個認(rèn)證結(jié)果的發(fā)票需要傳出到報 稅系統(tǒng)DA、認(rèn)證不符的發(fā)票E、密文有誤的發(fā)票C、無法認(rèn)證的發(fā)票D、存根聯(lián)補(bǔ)錄的發(fā)票12 、缺聯(lián)發(fā)票是指： A A、系統(tǒng)內(nèi)有抵扣聯(lián)而無存根聯(lián)并且按規(guī)定不需要留待下期繼續(xù)比對的發(fā)票B、系統(tǒng)內(nèi)有存根聯(lián)而無抵扣聯(lián)并且按規(guī)定需要 留待下期繼續(xù)比對的發(fā)票C、系統(tǒng)內(nèi)有存根聯(lián)而無抵扣聯(lián)并且按規(guī)定不需 要留待下期繼續(xù)比對的發(fā)票E、系統(tǒng)內(nèi)有抵扣聯(lián)而無存根聯(lián)并且按規(guī)定需要 留待下期繼續(xù)比對的發(fā)票13、某企業(yè) 3月份報稅期持發(fā)票到稅務(wù)局做 存根聯(lián)補(bǔ)錄，開票日期為 2月份，那么補(bǔ)錄時選擇 數(shù)據(jù)所屬時間月

5、份為： D A、3月B、1月C、無限制D、2月14 、開票系統(tǒng)在打印發(fā)票的同時將發(fā)票上的C經(jīng)過加密形成84或108位密文打印在發(fā)票 上。A、 發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、金額、稅額、稅率、 購方稅號、銷方稅號B 、 發(fā)票代碼、金額、稅額、稅率、開票日期、 購方稅號、銷方稅號C 、 發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、金額、稅額、開票日 期、購方稅號、銷方稅號D 、 發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、金額、稅額、開票日 期、購方名稱、銷方名稱15 、稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行發(fā)票存根聯(lián)補(bǔ)錄時 ,對于 密文解密通過而認(rèn)證比對沒有通過的發(fā)票,假設(shè)發(fā)票代碼或號碼比對不符，那么系統(tǒng)將 C A、不進(jìn)行再次比對，自動以解密后的發(fā)票代碼 和號碼保存補(bǔ)錄數(shù)據(jù)B

6、、不進(jìn)行再次對，直接將該發(fā)票認(rèn)定為認(rèn)證不 符發(fā)票不予補(bǔ)錄C、系統(tǒng)將自動以解密后的發(fā)票代碼和號碼替換 掃描識別出的數(shù)據(jù)，并進(jìn)行再次比對；假設(shè)再次 比對相符， 那么自動以解密后的發(fā)票代碼和號碼保 存補(bǔ)錄數(shù)據(jù)。D、系統(tǒng)將自動以解密后的發(fā)票代碼和號碼替換 掃描識別出的數(shù)據(jù)，并進(jìn)行再次比對；假設(shè)再比 對仍然不相符， 自動以解密后的發(fā)票代碼和號碼 保存補(bǔ)錄數(shù)據(jù)16、從2022年1月1日起，專用發(fā)票必須自 開具之日起 180 日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，且應(yīng)在認(rèn) 證通過的A按照增值稅有關(guān)規(guī)定核算當(dāng)期進(jìn) 項(xiàng)稅額并申報抵扣，否那么不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。A、次月 B、3個內(nèi)C、當(dāng)月 D、當(dāng)年17 、購置方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對認(rèn)證過

7、程中發(fā)現(xiàn) 的失控發(fā)票，應(yīng)按照規(guī)定移交稽查部門組織協(xié) 查， 屬于銷售方已申報并繳納稅款的， 可由 A 出具書面證明， 并通過協(xié)查系統(tǒng)回復(fù)購置方主管 稅務(wù)機(jī)關(guān)， 該失控發(fā)票可作為購置方抵扣增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額的憑證。A、銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)B、購置方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)C 、銷售方稽查部門 D 、購置方稽查部門18 、專用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證， 應(yīng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)退復(fù)原 件，不得作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證，并且購 買方可要求銷售方重新開具的情形有 BA、重復(fù)認(rèn)證 B、無法認(rèn)證 C、密文有誤 D、 失控發(fā)票19 、專用發(fā)票經(jīng)認(rèn)證， 應(yīng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)扣留原 件，暫不作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證，視不同 情況處理的情形有 AA、重復(fù)認(rèn)證

8、B、無法認(rèn)證 C、密文有誤 D、 失控發(fā)票20、未在規(guī)定的時限內(nèi)完成報稅的防偽稅控 企業(yè)， 稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)有關(guān)規(guī)定可以對其處以元以 下罰款。 B A. 1000 B.2000 C.5000 D.1000021 、?稅控收款機(jī)用戶注冊登記表? 是從 中打印后發(fā)放的。 (A)A) 稅控收款機(jī)用戶前置系統(tǒng)B) 綜合征管軟件C) 稅控收款機(jī)系統(tǒng)D) 稅收管理員平臺22、個體雙定戶原那么上開票金額限額設(shè)定為 (B)A百元版B千元版C萬元版本D十萬版23、 ?稅控收款機(jī)用戶前置系統(tǒng)?中， 對享受在新增稅款中抵免購機(jī)費(fèi)用的增值稅小 規(guī)模納稅人， 根據(jù)其購機(jī)發(fā)票將購置金額錄入系 統(tǒng)。 AA稅務(wù)登記崗B申報征收崗

9、C發(fā)票出售崗D稅控收款機(jī)管理崗24、在?稅控收款機(jī)用戶前置系統(tǒng)?中的“信息采集 -信息錄入模塊，是對新購置的費(fèi) 用進(jìn)行錄入， 在該模塊中錄入的金額將在以前金額上實(shí)行 CA丨修改B丨替換C 累加D 累減25 、納稅人購置稅銀通可以在新增稅款中抵 扣嗎？ BA不可以B 可以抵扣 500 元C 經(jīng)過批準(zhǔn)后可以全額抵扣D 以上都不對26 、按照市局的規(guī)劃， 稅銀通將增加的功能 是 D A遠(yuǎn)程繳銷發(fā)票功能B遠(yuǎn)程報稅功能C遠(yuǎn)程申報功能D發(fā)票出售后的遠(yuǎn)程寫卡功能27 、在出售時，如果數(shù)據(jù)接口連接出現(xiàn)問題， 會出現(xiàn)在?綜合征管軟件?中出售成功，而在稅 控收款機(jī)數(shù)據(jù)庫中保存失敗的情況。這時，應(yīng)將 注冊表中 HK

10、EY_LOCAL_MACHINESOFTWARECTAIS SKSKJCHECKTYPE 的值設(shè)置為“ 0，再在 ?綜合征管軟件?中進(jìn)行退票操作；待問題查明 解決后將該值恢復(fù)設(shè)置為 ，重新進(jìn)行發(fā)票出 售。BA“ 1B“2C3D“428 、接收納稅人用戶卡抄報稅時進(jìn)入 ?稅控 收款機(jī)管理系統(tǒng)?的進(jìn)入【稅控數(shù)據(jù)接收】頁面 按以下步驟操作： DA點(diǎn)擊【用戶卡申報數(shù)據(jù)接收】a【接收日 匯申報數(shù)據(jù)】a【接收納稅申報數(shù)據(jù)】a【接收發(fā) 票使用信息】B點(diǎn)擊【用戶卡申報數(shù)據(jù)接收】a【接收發(fā) 票使用信息】a【接收納稅申報數(shù)據(jù)】a【接收日 匯申報數(shù)據(jù)】C點(diǎn)擊【用戶卡申報數(shù)據(jù)接收】a【接收納 稅申報數(shù)據(jù)】a【接收發(fā)票

11、使用信息】a【接收日 匯申報數(shù)據(jù)】D點(diǎn)擊【用戶卡申報數(shù)據(jù)接收】a【接收納 稅申報數(shù)據(jù)】a【接收日匯申報數(shù)據(jù)】a【接收發(fā) 票使用信息】29、回傳監(jiān)控數(shù)據(jù)的操作步驟： CA【回傳監(jiān)控管理數(shù)據(jù)】a【去除發(fā)票使用 信息】a【去除日匯申報數(shù)據(jù)】a【監(jiān)控數(shù)據(jù)回傳 并更新數(shù)據(jù)庫】B【回傳監(jiān)控管理數(shù)據(jù)】a【去除發(fā)票使用 信息】a【監(jiān)控數(shù)據(jù)回傳并更新數(shù)據(jù)庫】a【去除 日匯申報數(shù)據(jù)】C【回傳監(jiān)控管理數(shù)據(jù)】a【監(jiān)控數(shù)據(jù)回傳 并更新數(shù)據(jù)庫】a【去除發(fā)票使用信息】a【去除 日匯申報數(shù)據(jù)】D【回傳監(jiān)控管理數(shù)據(jù)】a【監(jiān)控數(shù)據(jù)回傳 并更新數(shù)據(jù)庫】a【去除日匯申報數(shù)據(jù)】a【去除 發(fā)票使用信息】30、首次使用前所需工作流程： A

12、A開通電子申報繳稅 a購置遠(yuǎn)程報繳稅設(shè) 備a相關(guān)效勞單位為納稅人做好安裝效勞及培訓(xùn) 工作a到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理網(wǎng)上辦稅廳用戶注冊 手續(xù)B到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理網(wǎng)上辦稅廳用戶注 冊手續(xù)a開通電子申報繳稅 a購置遠(yuǎn)程報繳稅設(shè) 備a相關(guān)效勞單位為納稅人做好安裝效勞及培訓(xùn) 工作C開通電子申報繳稅 a相關(guān)效勞單位為納 稅人做好安裝效勞及培訓(xùn)工作 a購置遠(yuǎn)程報繳稅 設(shè)備a到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理網(wǎng)上辦稅廳用戶注冊 手續(xù)D開通電子申報繳稅 a到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦 理網(wǎng)上辦稅廳用戶注冊手續(xù) a購置遠(yuǎn)程報繳稅設(shè) 備a相關(guān)效勞單位為納稅人做好安裝效勞及培訓(xùn) 工作31、讀卡器及電腦上網(wǎng)方式正常使用流程(B)A按“自然月方式抄報稅控

13、開票數(shù)據(jù) d 翻開湖南省國稅局網(wǎng)上辦稅廳并輸入自己已經(jīng) 注冊的用戶名和口令登錄d進(jìn)入電子申報模塊，按提示進(jìn)行申報繳稅 d進(jìn)入“遠(yuǎn)程抄報稅-稅控 收款機(jī)遠(yuǎn)程抄報稅模塊，按提示報送數(shù)據(jù) d經(jīng) 票表比對后，系統(tǒng)回傳監(jiān)控數(shù)據(jù)至用戶卡清零 解鎖d持用戶卡在稅控收款機(jī)中回傳監(jiān)控數(shù)據(jù)B丨按“自然月方式抄報稅控開票數(shù)據(jù) d 翻開湖南省國稅局網(wǎng)上辦稅廳并輸入自己已經(jīng) 注冊的用戶名和口令登錄 d 進(jìn)入“遠(yuǎn)程抄報稅 - 稅控收款機(jī)遠(yuǎn)程抄報稅模塊， 按提示報送數(shù)據(jù) d進(jìn)入電子申報模塊，按提示進(jìn)行申報繳稅d經(jīng)票表比對后，系統(tǒng)回傳監(jiān)控數(shù)據(jù)至用戶卡清零 解鎖d持用戶卡在稅控收款機(jī)中回傳監(jiān)控數(shù)據(jù)C丨按“自然月方式抄報稅控開票

14、數(shù)據(jù)d翻開湖南省國稅局網(wǎng)上辦稅廳并輸入自己已經(jīng) 注冊的用戶名和口令登錄 d 進(jìn)入“遠(yuǎn)程抄報稅 - 稅控收款機(jī)遠(yuǎn)程抄報稅模塊， 按提示報送數(shù)據(jù) d經(jīng)票表比對后，系統(tǒng)回傳監(jiān)控數(shù)據(jù)至用戶卡 清 零解鎖d進(jìn)入電子申報模塊，按提示進(jìn)行申報 繳稅d持用戶卡在稅控收款機(jī)中回傳監(jiān)控數(shù)據(jù)D)以上都不對32、不可以代開發(fā)票的納稅人有A A 一般納稅人 B 小規(guī)模企業(yè) C 個體建帳戶D 個體雙定戶33、納稅人未按照規(guī)定期限辦理納稅申報， 由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處 A 罰款。A2000 元以下 B2000 元以上 5000 元以下C2000 元以上 10000 元以下 D5000 元以上 10000 元以下34

15、 、稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人違反稅法， 事實(shí)明確， 并有法定依據(jù)，對企業(yè)處以 C 元以下罰款 的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以當(dāng)場作出處分決定。A50 B100 C1000 D200035、某縣級小型水力發(fā)電企業(yè) 裝機(jī)容量為 5萬千瓦，增值稅一般納稅人， 2022年4月實(shí)現(xiàn)上網(wǎng)發(fā)電收入 10萬元不含稅 ，那么當(dāng)期應(yīng)納增 值稅的計算， 符合當(dāng)前稅收政策的是 C 萬元。A、1.2 B、0.8 C、0.6 D、0.436 、2022年3月一起征點(diǎn)下個體戶在稅務(wù)局 代開發(fā)票繳稅 300元， 4月稅控機(jī)抄卡顯示 3月開 票16480 元，該納稅戶還有購置稅控機(jī)200 元沒抵扣完。該納稅戶當(dāng)月實(shí)際納增值稅為 ( B )A 780

16、 B 580 C 300 D 480、多項(xiàng)選擇題1、對于經(jīng)防偽稅控子系統(tǒng)認(rèn)證后結(jié)果為“認(rèn)證不符的專用發(fā)票，是指 ABCEGHI 不符：A、發(fā)票代碼 B、發(fā)票號碼、C、購貨方稅 號D、購貨方名稱E、銷貨方稅號F、銷貨方名 稱G、金額H、稅額I、開票日期J、以上均是2、防偽稅控“一機(jī)多票ACD發(fā)票。系統(tǒng)可以開具A、 增值稅專用發(fā)票B、增值稅機(jī)打普通發(fā) 票C、廢舊物資發(fā)票D、電腦版增值稅普通發(fā)票E、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書F、貨運(yùn)發(fā)票 G、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票3、以下說話錯誤的有 CD A、在CTAIS里用CTRL+ENTER 鍵可以增加辦 稅務(wù)登記證時相關(guān)欄次B、個體戶辦理注銷登記前必須做匯總申報C 、

17、企業(yè)變更經(jīng)營范圍肯定不要變更稅種登記D、停業(yè)登記可以跨年停業(yè)4、通過發(fā)票稽核交叉比對后產(chǎn)生的結(jié)果有： (ABCDEHI)A、相符發(fā)票 B、不符發(fā)票 C、缺聯(lián)發(fā)票D、重號發(fā)票 E、紅字聯(lián)缺聯(lián)票 F、失控發(fā) 票G、作廢發(fā)票 H、屬于失控發(fā)票I、屬于作 廢發(fā)票5、稅務(wù)機(jī)關(guān)對使用防偽稅控系統(tǒng)企業(yè)保管 稅控 IC 卡和專用發(fā)票的要求說法不正確的選項(xiàng) 是 ADE A、稅控IC卡和專用發(fā)票不能由同一人管理B、稅控IC卡和專用發(fā)票可以由同一人管理C、稅控IC卡和專用發(fā)票應(yīng)分柜存放D、稅控IC卡和專用發(fā)票應(yīng)在同一個保險柜 中存放E 、稅控 IC 卡和專用發(fā)票只要保證其中一項(xiàng) 的平安即可6、增值稅一般納稅人喪失增

18、值稅防偽稅控 系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票后， 以下說法正確的 選項(xiàng)是？ DE A 、由銷貨方重新開具一張同樣品名、 金額、 稅額的增值稅專用發(fā)票。B、購貨方填報?開具紅字增值稅專用發(fā)票 申請單?，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，由銷貨方開 具紅字發(fā)票沖銷該喪失發(fā)票后， 重新開具藍(lán)字專 用發(fā)票。C、銷貨方填報?開具紅字增值稅專用發(fā)票 申請單?，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，由銷貨方開 具紅字發(fā)票沖銷該喪失發(fā)票后， 重新開具藍(lán)字專 用發(fā)票。D 、如果該發(fā)票喪失前已通過防偽稅控認(rèn)證 系統(tǒng)的認(rèn)證， 購貨單位可憑銷貨單位出具的喪失 發(fā)票的存根聯(lián)復(fù)印件及銷貨方所在地主管稅務(wù) 機(jī)關(guān)出具的“增值稅一般納稅人喪失防偽稅控 開具增值

19、稅專用發(fā)票已抄報稅證明單， 經(jīng)購貨 單位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后， 作為增值稅進(jìn)項(xiàng) 稅額抵扣的合法憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。E 、如果該發(fā)票喪失前未通過防偽稅控認(rèn)證 系統(tǒng)的認(rèn)證， 購貨單位應(yīng)憑銷貨單位出具的喪失 發(fā)票的存根聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證， 認(rèn)證通過后可憑該發(fā)票復(fù)印件及銷貨方所在地 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的“增值稅一般納稅人喪失 防偽稅控開具增值稅專用發(fā)票已抄報稅證明 單，經(jīng)購貨單位主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn)后，作 為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的合法憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 額。7、對專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證的對象說法錯誤的 選項(xiàng)是 ABC A、所有納稅人取得的專用發(fā)票B 、所有納稅人取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的 專用發(fā)票C、一般

20、納稅人取得的全部專用發(fā)票D、一般納稅人取得的全部防偽稅控系統(tǒng)開 具的專用發(fā)票8 、如稅務(wù)機(jī)關(guān)在 2月 28日在綜合征管軟件中 向某企業(yè)銷售了 10份發(fā)票，但是在 3月份發(fā)現(xiàn)這10份發(fā)票賣錯， 恰巧這戶企業(yè)沒有做讀入發(fā)票操 作，此時把錯誤的發(fā)票收回，以下說法錯誤的選 項(xiàng)是 ACD 。A、企業(yè)持IC卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)直接作“發(fā)票撤消即可B 、企業(yè)先把發(fā)票讀入到開票系統(tǒng)中，然后在開 票系統(tǒng)做發(fā)票退回，再持 IC 卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行 發(fā)票退換即可。C、企業(yè)持IC卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)直接作“發(fā)票退換即可D、無法收回9、防偽稅控企業(yè)發(fā)生以下情形，應(yīng)到主管 稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理注銷登記， 同時由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)收 繳金稅卡和IC卡：(

21、AED )A、依法注銷稅務(wù)登記，終止納稅義務(wù)B、被取消一般納稅人資格C、減少分開票機(jī)D、一般納稅人發(fā)生稅號變更10、常規(guī)報稅的使用條件有 ABC A、必須在報稅期內(nèi) B、第一次報稅C、抄報上月票數(shù)據(jù) D、抄報本月票數(shù)據(jù)11、下面說法不正確的選項(xiàng)是： BD 。A、存根聯(lián)補(bǔ)錄時，企業(yè)稅號應(yīng)輸入銷方企 業(yè)稅號B、抵扣聯(lián)認(rèn)證時，企業(yè)稅號應(yīng)輸入銷方企 業(yè)稅號C、抵扣聯(lián)認(rèn)證時，企業(yè)稅號應(yīng)輸入購方企 業(yè)稅號D、存根聯(lián)補(bǔ)錄時，企業(yè)稅號應(yīng)輸入購方企 業(yè)稅號12、做存根聯(lián)補(bǔ)錄時， ( )情況下系統(tǒng)會取消 當(dāng)前發(fā)票的補(bǔ)錄認(rèn)證。 ABCDFG A. 補(bǔ)錄納稅人識別號與發(fā)票銷方納稅號不一致B. 發(fā)票開票日期與補(bǔ)錄所在的

22、報稅所屬月 份不一致C. 無法認(rèn)證發(fā)票D 、密文有誤發(fā)票E、認(rèn)證不符的發(fā)票F、除發(fā)票代碼號碼之外有不一致項(xiàng)的認(rèn)證 不符發(fā)票G. 重復(fù)補(bǔ)錄的發(fā)票H. 以上均不對13 、稅控收款機(jī)推廣范圍：ABCD A) 商業(yè)零售的一般納稅人B) 起征點(diǎn)以上的納稅人C) 起征點(diǎn)以下需領(lǐng)用發(fā)票的納稅人D) 經(jīng)營農(nóng)、林、牧等免稅貨物且需要開具 普通發(fā)票的納稅人14、發(fā)票開票金額限額的設(shè)定應(yīng)按以下原那么 確定： ABCDEF A) 開票累計金額限額w單張開票最高限額X發(fā)票最高持有量份；B) 退票累計金額限額w開票累計金額限額的 50% 。C) 小規(guī)模納人企業(yè)和個體建帳戶原那么上設(shè) 定為萬元版D丨個體雙定戶原那么上設(shè)定為

23、千元版E) 開票累計金額限額一般不超過納稅人月 最高銷售收入的一倍F) 退票累計金額限額一般不超過開票累計 金額限額的 50%15、 稅控收款機(jī)涉及的幾個系統(tǒng)ABCD A綜合征管軟件系統(tǒng)B 稅控收款機(jī)前置系統(tǒng)C 稅控收款機(jī)系統(tǒng)D 稅銀通 (稅控收款機(jī)遠(yuǎn)程抄報系統(tǒng) )16、按照市局的設(shè)想， 將來購置發(fā)票的方式 有： ABCD A丨納稅人到大廳購置發(fā)票，并由大廳工作 人員將電子數(shù)據(jù)寫入用戶卡B納稅人通過網(wǎng)上辦稅平臺申請購領(lǐng)發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過快遞郵寄發(fā)票， 納稅人收到發(fā)票實(shí) 物后，通過稅銀通將電子數(shù)據(jù)寫入用戶卡C納稅人與稅務(wù)機(jī)關(guān)、郵政快遞簽訂三方 協(xié)議，當(dāng)納稅人發(fā)票存量減少到一定數(shù)量，稅務(wù) 機(jī)關(guān)通過

24、快遞郵寄發(fā)票，納稅人收到發(fā)票實(shí)物 后，通過稅銀通將電子數(shù)據(jù)寫入用戶卡D納稅人通過就近的郵政自營網(wǎng)點(diǎn)購置發(fā) 票，并由郵政工作人員將電子數(shù)據(jù)寫入用戶卡17、按照市局的設(shè)想， 將來稅控數(shù)據(jù)接收 報 稅和清卡方式： BCD A) 通過網(wǎng)上辦稅效勞廳完成抄報稅和清卡 操作B) 通過稅銀通在家完成抄報稅和清卡操作C) 到附近郵政營業(yè)廳，由郵政操作人員讀取 用戶卡完成抄報稅和清卡操作D) 大廳操作人員讀取用戶卡完成抄報稅和 清卡操作18、以下發(fā)票不能作為報銷的有效憑證： ABCD A稅控收款發(fā)票沒有稅控碼B網(wǎng)上辨?zhèn)尾樵儠r提示“票面信息有誤， 不能作為有效憑證C發(fā)票聯(lián)信息與稅控收款機(jī)信息中電子信 息不相符D沒

25、有加蓋發(fā)票專用章19、納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)注冊登記并實(shí)施 稅控卡和用戶卡初始化應(yīng)攜帶的資料 (ABCD)A) ?稅控收款機(jī)用戶注冊登記表?B) ?稅控收款機(jī)發(fā)票票種核定及最高開票 限額申請確認(rèn)表?C) 購置的稅控收款機(jī)用戶卡和稅控卡D) 稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料如購機(jī)發(fā)票 復(fù)印件、領(lǐng)票用的發(fā)票購領(lǐng)簿等20、稅銀通的功能有： (ABCDE)A稅控發(fā)票數(shù)據(jù)的遠(yuǎn)程報送B“票表稅比對后的遠(yuǎn)程清零解鎖C涉稅信息通知的遠(yuǎn)程送達(dá)D稅控用戶的電子申報和繳稅E) 發(fā)票真?zhèn)螀^(qū)分與拍獎21 、新版稅銀通的價格有BCDA 590 元 / 臺B 500 元 / 臺C 390 元/臺D 200 元 / 臺22 、在申報期內(nèi)

26、， 抄報稅及申報繳稅方式可由納稅人自愿選擇 CDA 郵寄方式B 快遞方式C 遠(yuǎn)程方式D) 上門方式23、納稅人未按時報稅造成機(jī)器鎖死的處理 ABCDE A. 納稅人使用用戶卡在稅控收款機(jī)中進(jìn)行 抄稅B. 稅務(wù)機(jī)關(guān)接收用戶卡中的數(shù)據(jù)C. 在?稅控收款機(jī)用戶前置系統(tǒng)?中進(jìn)行票 表比對，根據(jù)情況要求納稅人進(jìn)行補(bǔ)充申報D. 對用戶卡進(jìn)行回傳監(jiān)控數(shù)據(jù)E. 納稅人將已進(jìn)行監(jiān)控數(shù)據(jù)回傳的用戶卡 在稅控收款機(jī)中進(jìn)行回傳解鎖。24、通過讀卡器及電腦上網(wǎng)方式進(jìn)行遠(yuǎn)程抄 報稅應(yīng)具備如下條件： (ABCDE)A具備電腦，并能連接互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)；B 具備稅控 IC 卡讀卡器， 并安裝好驅(qū)動程 序和有關(guān)控件，能正常登錄湖南國稅

27、網(wǎng)上辦稅 廳；C丨納稅人已辦理網(wǎng)上辦稅廳用戶注冊；D納稅人已納入電子申報繳稅范圍；E 納稅人應(yīng)在正常申報期內(nèi)辦理遠(yuǎn)程抄報 稅業(yè)務(wù)；F 納稅人每次抄稅時應(yīng)按自然月方式抄稅， 并必須抄報“日交易數(shù)據(jù)。25、 通過報繳終端方式進(jìn)行遠(yuǎn)程抄報稅 應(yīng)具備如下條件： (ABCDE)A具備報繳終端及線路，并向電信部門申請開通相關(guān)功能；B納稅人已簽訂電子繳稅三方協(xié)議；C納稅人應(yīng)在正常申報期內(nèi)辦理遠(yuǎn)程抄報 稅業(yè)務(wù)；D納稅人每次抄稅時應(yīng)按自然月方式抄稅， 并必須抄報“日交易數(shù)據(jù)。E試用期內(nèi)僅適用于個體雙定戶。26、電子集中劃繳稅款的納稅人購機(jī)費(fèi)用的 抵免流程 ABCA在?稅控收款機(jī)用戶前置系統(tǒng)?中錄入 購機(jī)金額。對

28、原平均應(yīng)納稅額需要調(diào)整的，可通 過“信息采集 -信息修改模塊進(jìn)行修改。B納稅人在每月初可按正常程序進(jìn)行電子 劃繳稅款，繳納正常的定稅。C納稅人假設(shè)開票收入超過核定收入的， 應(yīng)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行補(bǔ)充申報。稅務(wù)機(jī)關(guān)在?稅控 收款機(jī)用戶前置系統(tǒng)?中進(jìn)行抵免計算，其新增 稅額可抵免購機(jī)費(fèi)用， 在補(bǔ)充申報時填列到 2005 版小規(guī)模納稅申報表第 11欄，從而在應(yīng)納稅款中 抵免購機(jī)費(fèi)用。27、 需要進(jìn)行罰款處理的情形有abd A 納稅戶未按規(guī)定時間辦證 B 納稅戶未按規(guī) 定時間申報C 納稅戶未按規(guī)定時間繳稅 D 納稅戶遺失 發(fā)票28 、納稅人、 扣繳義務(wù)人可以直接到稅務(wù)機(jī) 關(guān)辦理納稅申報，也可以按照規(guī)定采取

29、ac 或者其他方式辦理納稅申報。A郵寄B 口頭告知 C數(shù)據(jù)電文 D簡并征期29 、某納稅人撥打“ 12366 稅務(wù)咨詢 ， 詢問辦理以下哪些事項(xiàng)時需要攜帶稅務(wù)登記證。 正確的答復(fù)應(yīng)當(dāng)是 acd A 到銀行要求開立銀行賬戶 B 在電視臺等 公開媒體上刊登廣告C 到稅務(wù)部門申請減稅、 免稅 D 臨時到外地從事生產(chǎn)經(jīng)營活動三、判斷題1、一般納稅人銷售除免征增值稅的貨物外，均應(yīng)自行開具增值稅專用發(fā)票。 錯2、納稅人銷售舊貨，應(yīng)開具普通發(fā)票，不得自行或由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票。 對3、對輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人出售發(fā)票時， 須按一下公式計算本次出售發(fā)票數(shù)量： 本次出售 發(fā)票數(shù)量W稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的次購票量

30、-本次申請購票時結(jié)存的發(fā)票數(shù)量。 對4、滯留抵扣聯(lián)是指系統(tǒng)內(nèi)有抵扣聯(lián)而無存 根聯(lián)，按規(guī)定不需要留待下期繼續(xù)比對的發(fā)票。 錯5、如果購貨方退回上月所購全部貨物且發(fā) 票完整退回，在銷售方已記帳的情況下，需要作 歷史發(fā)票作廢。 錯6、專用發(fā)票實(shí)行最高開票限額管理，最高 開票限額是指單份專用發(fā)票開具的銷售額和稅 額合計數(shù)不得超過規(guī)定的最高開票限額。 錯7、如果因征收機(jī)關(guān)原因造成專用發(fā)票發(fā)生 褶皺、揉搓，無法運(yùn)用認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行認(rèn)證的， 發(fā)票認(rèn)證的結(jié)果記入認(rèn)證數(shù)據(jù)庫中，這時，征收 機(jī)關(guān)可以企業(yè)所取得相應(yīng)的發(fā)票聯(lián)進(jìn)行認(rèn)證。 對8、企業(yè)取得的防偽稅控開票子系統(tǒng)開具的 專用發(fā)票均必須進(jìn)行認(rèn)證， 認(rèn)證通過的可抵扣

31、稅 款。 錯9、在報稅子系統(tǒng)中查詢時，未報稅企業(yè)是 指未報 IC 卡的企業(yè)。是指報稅失敗的企業(yè)和未 報稅的企業(yè)。 錯10 、企業(yè)做存根聯(lián)補(bǔ)錄時， 對于打印有亂碼 的發(fā)票應(yīng)按作廢發(fā)票數(shù)據(jù)補(bǔ)錄。 錯11、 對商業(yè)零售的一般納稅人,應(yīng)由納稅人 自行選擇防偽稅控系統(tǒng)或稅控收款機(jī)開具普通 發(fā)票，或按省局要求對收款系統(tǒng)進(jìn)行稅控改造。 對12、 對商業(yè)零售行業(yè)以外的一般納稅人，不 得強(qiáng)行要求納稅人購置稅控收款機(jī)。 對13、 起征點(diǎn)以下需領(lǐng)用發(fā)票的納稅人，必須 按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求安裝使用稅控收款機(jī)。 對14、在?稅控收款機(jī)用戶前置系統(tǒng)?中對于 經(jīng)營工程中文名稱，不得超過 20 個漢字。錯15、對于既繳納增值稅又繳納營業(yè)稅的納稅 人，按規(guī)定分別核算且分不同收款柜臺的，應(yīng)當(dāng) 分別購置稅控收款機(jī)。 對16、一臺稅控收款機(jī)可供多個納稅人使用。 錯17、納稅人在辦理稅控收款機(jī)注冊登記前， 需在?綜合征管軟件?中完成稅控收款機(jī)發(fā)票的 票種核定。對18、稅控發(fā)票