農村信用社內控制度學習心得

1、農村信用社內控制度學習心得農村信用社內控制度學習心得眾所周知，一個沒有免疫系統(tǒng)、或免疫 力偏低的生命體是不可能健康成長的，而內部控制就是企業(yè)生命體的免疫 系統(tǒng)。因此，欲使農村信用社不斷成長壯大，就必須在大力拓展各項業(yè)務的 同時，更加有效地推進其自身免疫系統(tǒng) 一內控制度建設，以保證農村信用 社的穩(wěn)健發(fā)展。農村信用社盡快建立起規(guī)范、科學而運轉良好的內控制度不僅是日益 加強的金融監(jiān)管的外在要求，同時也是實現(xiàn)預定發(fā)展戰(zhàn)略目標和防范金融 風險的內在需要。運行良好的內部控制可以發(fā)揮如下作用一是確保國家法律法規(guī)和監(jiān) 管規(guī)章的貫徹執(zhí)行；二是確保將各種風險控制在可承受的范圍內；三是確 保自身發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的

2、全面實現(xiàn)；四是有利于查錯防弊，堵塞漏洞,消除隱患，保證業(yè)務穩(wěn)健運行。我區(qū)聯(lián)社幵展案件專項治理活動，其目的是進一步落實各項內控制度， 提高全體員工團結務實、審慎經(jīng)營、愛崗敬業(yè)、遵章守紀的自覺性，查擺、 堵塞工作中的漏洞，遏制各類案件的發(fā)生，全面提高工作質量和服務水平。轉變工作作風，大興求真務實之風，使全體員工以滿腔的熱情和昂揚 的斗志全身心投入到工作中去，為我轄農村信用社的發(fā)展提供有力的保障?，F(xiàn)就案件專項治理情況談談自己的體會一、當前內控制度存在的問題1、對內控制度的認識不到位。有的把內部控制簡單地理解為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認 為做了整章建制方面的工作，就等于建立了內控機制；有的在把

3、握內控與 管理、內控與風險、內控與發(fā)展的關系等問題上，認識有偏差，把加強內 控與發(fā)展和效益對立起來，在業(yè)務拓展和風險防范的抉擇中，側重于抓規(guī) 模、抓效益，不切實際地求得資產規(guī)模的擴張，造成違規(guī)違章現(xiàn)象發(fā)生， 以致資產質量低下。2、對基層社的管理力度還有漏洞。對基層社的管理，往往是任務指標布置的較多，對完成任務的過程和 手段檢查不夠。3、稽核、監(jiān)察監(jiān)督機制不建全，是直接影響內控制度的有效落實?；?、監(jiān)察部門不能起到查錯防漏、糾正違規(guī)、強化管理、控制風險 的作用。內部稽核、監(jiān)察體制不順，本身沒有處理問題權，有的問題得不到真 實反映，使一些問題被積壓下來，沒有相應的制約措施。4、現(xiàn)行的內控制度不健全

4、，不適應業(yè)務發(fā)展的需要。在現(xiàn)實管理和經(jīng)營的有效性目標方面，其沿用的各項考核規(guī)章制度還 是過去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標有所變動，但考核的內容 和方法明顯陳舊，導致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章 操作。有的機構搶拉客戶，亂用核算科目、篡改賬表、以貸收息等問題，都 說明了內控制度與業(yè)務發(fā)展不同步的問題。有的領域、有的崗位內控環(huán)節(jié)至今還處于真空。5、風險控制系統(tǒng)不健全，對內部控制的評價與監(jiān)督不夠。 風險控制是金融機構內部控制中的一個難點，目前我區(qū)農村信用社以 整體風險控制為目標的資產負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風險 控制為內涵的貸款分責管理還執(zhí)行不嚴格，缺乏具體風險評

5、估及控制為核 心的信貸風險管理體系管理制度也極不完善。貸款發(fā)放還沒有實行風險度管理，對計算機系統(tǒng)的風險控制能力差， 而且對信用社內部控制的考核還缺乏具體的標準和辦法。二、本人的體會所謂有效的內部控制包含有四層含義，即其一，它是 無時不控的-貫穿于業(yè)務操作的始終；其二，它是無處不控的與業(yè)務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內控優(yōu)先的思想，其三，它是 無人不控的上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執(zhí)行內部控制才是 至高無尚的；其四，它是無事不控的 小業(yè)務要控，大事情更要控，一 切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與個案處理。農村信用社要建立怎樣的內部控制呢？首先我本人認為增強自律意 識是

6、根本。一切活動離不開人，人是生產力中最活的因素，內部控制不能例外。 良好的內部控制既是經(jīng)營管理者設計構造的產物，也是其遵循維護的 結果。如果說設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。因為，需要持之以恒孜孜不倦，一以貫之。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內部控制運行完全到 位之時。增強自律意識，從基本面來看，就是要增強全員的自律意識。即每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑經(jīng)驗操作。其次，要樹立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是從。再者， 要樹立內部控制人人有責， 從我做起的思想， 不再是事不關己, 咼咼掛起。增強自律意識，從重點對象看，就是要增強兩級經(jīng)營管理班子的自律 意

7、識，真正做到經(jīng)營與管理兩手抓，業(yè)務發(fā)展與內控建設兩手抓，效益與 守規(guī)兩手抓，做自律的表率。增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調整人員等三方面入手。一線操作人員要做到業(yè)務再忙不忘學習規(guī)章制度；通過學習，要教育每位員工知道該做什么，不該做什么，從而有的放矢幵展各項業(yè)務。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經(jīng)驗上有標桿，吸取 教訓上有對象。要頂住一切壓力，對那些置內控制度于不顧的我行我素者，果敢地進 行調整，直到清理出隊伍，以儆效尤。完善規(guī)章制度是前提。無規(guī)矩不成方圓。規(guī)章制度是構筑內部控制的基本要素，是各項業(yè)務應當遵循的標準和 程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據(jù)。內部控制離不幵

8、規(guī)章制度，否則不可能達到預定的目標。當前，我區(qū)農村信用社規(guī)章制度完善的重點可以從四個方面進行一是 從管理層次看，聯(lián)社、信用社都需要加快規(guī)章制度建設的步伐，但主要在 基層社，結合自己的實際，制定相應的實施細則，使各項制度具體化和本 單位化。二是從管理范圍看，要著重解決內部控制的真空地帶的問題，填平補 齊，使內部控制的觸角延伸到經(jīng)營管理的各方面。三是從管理內容看，要把可操作性的規(guī)程規(guī)范建設放在完善內控制度 的首位，做到一冊規(guī)范在手，操作方法在心。四是從管理質量看，舊制度的更新和制度間相互關聯(lián)無疑是亟待研究 解決的問題。對那些時過境遷，不適應新情況的規(guī)定和辦法，該廢止的廢止，該補 充的補充，該修訂的

9、修訂。要提高制度之間的關聯(lián)度，應當與其目標考核制度、稽核、監(jiān)察制度 更緊密結合起來，做到先考核、稽核，后離任離崗，避免逆向操作。嚴格嚴厲查處是保障。內控制度的建立并不意味著就一定能有效貫徹執(zhí)行，這是因為還存在 削弱其效力的主客觀因素。如嚴格檢查，嚴厲處置。即嚴格檢查就是要堅持以制度為標準，事實為依據(jù)，甄別是非，確認 對錯，分清主次，界定責任。不搞雙重或多重標準，不故意夸大或縮小問題，不回避矛盾，混淆是 非，不當和事老，報實情、說實話、辦實案。嚴厲處置就是要對一切破壞內部控制運行的違紀違規(guī)者，不管是誰, 縱然有過功高蓋主的業(yè)績，也要做到王子犯法與庶民同罪，以維護制度的 嚴肅性、權威性。否則，姑息遷就，不過是內部控制建設上的葉公好龍；下不為例則久 必釀成大禍；搞心太軟將無異于自我放縱等等。所有這些管理之大忌，足以令人警醒。綜上所述，通過內控制度活動的學習，使我在今后的工作中，必須忠于職守，弘揚創(chuàng)新之風，履職責；弘揚學習之風，強素質；弘揚務實之風， 講效率；弘揚艱苦奮斗之風，樹形象。牢固樹立勤政、廉潔、求實、高效的工作作風，帶頭模范執(zhí)行各項內 控制度，促進規(guī)范經(jīng)營，營造公平有序的競爭環(huán)境和秩序。通過教育月活動的有效幵展，增強了本人遵紀守法的自覺性，顯示了遵紀守法的必要性，激發(fā)了遵紀守法的熱情，提高了工作中的自律意識，使我