年度報告半年度財務分析報告模板

1、（年度報告）半年度財務分 析報告模板爹年的企業(yè)咨詢毓問經(jīng)驗.經(jīng)過實戰(zhàn)驗證可比落地執(zhí)行的卓越萱理方案.值得您下爺擁有20XX年XX月20*年 1-6 月 XX 公司財務分析方案摘要20*年 1-6月公司主營業(yè)務收入為 xx萬元， 營業(yè)利潤為 xx萬元， 營業(yè)外收支凈額為 XX萬元， 實現(xiàn)凈利潤 xxxx萬元。20*年 1-6 月公司的主營業(yè)務成本為 xx 萬元，占主營業(yè)務收入的 xx%，毛利率為 47%，期間費用為 xxx 萬元，營業(yè)利潤率為 xxx%。20*年1-6月公司資產(chǎn)總額為xxx萬元， 負債總額為xxx萬元， 所有者權(quán)益為xxx萬 元， 資產(chǎn)負債率為36.94%，資產(chǎn)凈利率為 4.35

2、%，凈資產(chǎn)收益率為 7.15%。一、運營情況分析20*年1-6月主要運營指標完成情況項目（合且口徑）20*年1-6月完成（萬元）上年同期（力兀）同比增減全年預算（萬元）年度預算完成率主營業(yè)務收入xxxxxxxx41%主營業(yè)務成本xxxxxxxx43%期間費用xxxxxxxx39%營業(yè)費用xxxxxxxx38%管理費用xxxxxxxx44%財務費用xxxxxxxx39%利潤總額xxxxxxxx37%凈利潤xxxxxxxx37%運營性現(xiàn)金流xxxxxxxx-67%凈現(xiàn)金流XXXXXXXX-116%銷售發(fā)貨XXXXXXXX43%銷售回款XXXXXXXX43%和去年同期比較，各項指標均有較大幅度的增長

3、，但距離年度預算仍有差距，相信于持 續(xù)的投入下，下半年度將會有較為顯著的增長。主營業(yè)務收入中各品種比例金額：萬元品種20* 年 1-6 月2009 年 1-6 月增減金額比重金額比重XXXXXXXXXXXXXX-0.32%XXXXXXXXXXXXXX1.38%XXXXXXXXXXXXXX-1.31%XXXXXXXXXXXXXX0.25%合計XX100%XX100%20*年 1-6 月分品種收入和上年同期對比產(chǎn)品名稱20* 年 1-6 月2009 年 1-6 月20*年和 2009 年對比銷量（盒）無稅銷售額（萬元）無稅單價銷量（盒）無稅銷售額（萬元）無稅單價銷量增長銷售額增長增減說明XXXXX

4、XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷量增長XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷量增長xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX銷量下降xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX銷售增長xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX量價齊增xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX銷量下降xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX量的增長xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX價格增長xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX量價齊增xxxxxxxxx

5、x類合計XXXXXXXXXXXXXXXX量價齊增xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX銷售增長xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX銷售增長xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX量價齊減xxxxxxxxxx類合計XXXXXXXXXXXXXXXX量價齊增xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX量的增長xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX量價下降xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX09 年無此銷售xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX09 年無此銷售xxxxxxxxxx類合計XXXXXXXXXXXX

6、XXXX量升，價減xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX銷量增長xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX合計XXXXXXXXXXXXXXXX總體增長和去年同期相比，銷售收入中各品種所占比例沒有較大的變化，仍呈三足鼎立狀態(tài)，品種XXXXXXXXXX的銷售比重壹直緩慢下降、XXXXXXXXXX品種的銷售沒有延續(xù)去年的增長出現(xiàn)小幅下跌、生產(chǎn)上對依存度較高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的銷售比重，穩(wěn)步上升。公司總體銷售收入比去年同期增長12%。20*年 1-6 月分品種成本毛利和上年同期對比產(chǎn)品名稱20* 年

7、1-6 月2009 年 1-6 月20*年和 2009 年對比累計銷量（盒）銷售成 本（萬元）單位成本累計銷量（盒）銷售成本（萬元）單位成本10 毛利率09 毛利率增減說明XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降，毛利上升XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX變動不大XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX變動不大XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷價升，成本降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

8、XXXXX成本下降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷價升，成本降XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX銷價升，成本降XXXXXXXXXX類合計XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX變動不大XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本上升XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX成本上升XXXXXXXXXX類合計XXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX成本下降xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXX

9、XXXXX變動不大xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxx類合計XXXXXXXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXX變動不大xxxxxxxxxxXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX合計XXXXXXXXXXXXXXXX20*年 1-6 月總體銷售毛利率 17.46%，較上年同期 18.46%，下降壹個百分比。主要原因為xxxxxxxxxx半成品采購成本上漲影響，目前采購價為 8.73 元，去年 同期為 7.60 元。xxxxxxxxxx原料及xxxxxx

10、xxxx原料采購價格，受國際石油價格 影響較大，已隨油價的回落而下降。xxxxxxxxxx的價格已由去年初的9.40 元/公 斤，降至當下的 5.39 元/公斤；xxxxxxxxxx原料的價格已由去年初的 666.67 元/ 公斤，降至當下的 401.71 元/公斤；二、現(xiàn)金流量情況現(xiàn)金流量項目和去年同期對比變動情況金額：萬元現(xiàn)金流量項目20*年1-6月2009年1-6月增減額增減比例銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金XXXXXX10%購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金XXXXXX26%支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金XXXXXX5%支付的各項稅費XXXXXX7%支付的其他和運營活動有關(guān)的現(xiàn)金XXXXXX12

11、%運營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額XXXXXX161%購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金XXXXXX220%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額XXXXXX163%合且現(xiàn)金流量表 1-6 月發(fā)生數(shù)（萬元）序項目名稱1月2月3月4月5月6月合計01銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX03收到的其他和運營活動的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX04購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX05支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX06支付的各項稅費XXXXXXXXXXXXXX07支付的和其他運營活動有關(guān)的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX11收到的其他和投

12、資活動有關(guān)的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX運營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額XXXXXXXXXXXXXX12購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX16借款所收到的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX18償仍債務所支付的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX19分配股利、利潤或償仍利息所支付的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX20支付的其他和籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金XXXXXXXXXXXXXX現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額XXXXXXXXXXXXXX從上表可知，發(fā)生現(xiàn)金流為負值的月份，主要是回款大幅減少，或采購付款大幅增加造成?；乜畈▌虞^大的原因，是季度計算獎金，因此壹般季度的頭月回款較

13、差，而季度末月回款會猛增。采購較大的原因：1、將于XXXXXXXXXX，因此提前采購原料投入生產(chǎn)；2、因應預測的銷售增長而準備貨源；3、于原料價格回落后的采購；20*年1-6月主要采購付現(xiàn)流向（萬元）項目金額項目金額XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxxXXXXXXXXXXxx小計xx小計xx總計xx三、財務情況分析（壹）、資產(chǎn)情況20*年 1-6 月產(chǎn)成品庫存和上年同期對比品種名稱20*年庫存數(shù)量（盒）20*年庫存金

14、額（萬元）2009 年同期庫存數(shù)量（盒）2009 年同期庫存金額（萬元）金額增長xxxxxxxxxx18%xxxxxxxxxx13%xxxxxxxxxx-11%xxxxxxxxxx131%xxxxxxxxxx-28%xxxxxxxxxx20%xxxxxxxxxx392%xxxxxxxxxx671%xx匯總xxxxxxxx14%XXXXXXXXXXxxxxxxxx84%XXXXXXXXXXxxxxxxxx31%XXXXXXXXXXxxxxxxxx-1%xxxxxxxxxxxxxxxxxx-2%xxxxxxxxxxxxxxxxxxXX匯總xxxxxxxx52%xxxxxxxxxxxxxxxxxx1

15、42%xxxxxxxxxxxxxxxxxx62%xxxxxxxxxxxxxxxxxx139%xxxxxxxxxx 匯總xxxxxxxx103%xxxxxxxxxxxxxxxxxx-70%xxxxxxxxxxxxxxxxxx890%xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 品種匯總xxxxxxxx1143%xxxxxxxxxxxxxxxxxx86%xxxxxxxxxxxxxxxxxx-55%xxxxxxxxxxxxxxxxxx-100%其它xxxxxxxxxxxxxx匯總xxxxxxxx-27%合計xxxxx

16、xxx120%截止 20*年 6 月短期借款明細序貸款行金額期限年利率性質(zhì)擔保方式1XXXXXXXXXXX00 萬元20*年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日5.31%運營性周轉(zhuǎn)授信2XXXXXXXXXXX00 萬元20*年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日5.31%運營性周轉(zhuǎn)授信3XXXXXXXXXX00 萬元20*年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日5.84%運營性周轉(zhuǎn)母公司擔保4XXXXXXXXXX00 萬元20*年 1 月 1 日-2011 年 1 月 1 日5.84%運營性周轉(zhuǎn)母公司擔保合計1500 萬元（二）、負債情況2010 年 6 月 30

17、日負債構(gòu)成圖（單位：萬元）短期借款22%四、綜合財務指標分析（壹）、凈資產(chǎn)收益率1、20*年1-6月凈資產(chǎn)收益率為7.15%，較上年同期的6.38%，增長12%:1、銷售凈利率為6.17%，較上年同期的5.25%增加0.92%。2、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.16，較上年同期1.21，下降0.05。3、權(quán)益乘數(shù)（和資產(chǎn)負債率同向變化）為1.59，上年同期的1.58力口0.01之上三因素和凈資產(chǎn)收益率的變動為同方向，且綜合決定凈資 產(chǎn)收益率（凈資產(chǎn)收益率二銷售凈利率x資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率x權(quán)益乘 數(shù)）。本期凈資產(chǎn)收益率較上年同期增長的主要因素是銷售凈利 率的增長。（二八 應收賬款及存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)1、20*年1-6月應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)74天，較上年同期的66天 減少8天。以20*年1-6月平均應收賬款占用資金xx萬元計算，將減少 資金占用財務費=xxxxxxX5.31%/360 x8=xx兀。2、20*年1-6月存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)63天，較上年同期的48天增加15天。以20*年1-6月平