明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

1、1 明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線改擴(kuò)建項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告23目目 錄錄目目 錄錄.1第一章第一章 項(xiàng)目概況項(xiàng)目概況.1一、項(xiàng)目概述.1二、可行性研究報(bào)告編制依據(jù).2三、主要結(jié)論.2四、存在問題與建議.3五、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo).3第二章第二章 企業(yè)基本狀況企業(yè)基本狀況.5一、申報(bào)企業(yè)基本情況.5二、企業(yè)人員及開發(fā)能力論述.5第三章第三章 產(chǎn)品需求分析和改造的必要性產(chǎn)品需求分析和改造的必要性.14一、產(chǎn)品需求分析.14（一）產(chǎn)品的基本需求及關(guān)鍵市場(chǎng).14（二）產(chǎn)品的市場(chǎng)定位.14（三）與傳統(tǒng)陶瓷相比具有明顯優(yōu)勢(shì).15二、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查及競(jìng)爭(zhēng)力預(yù)測(cè).15（一）項(xiàng)目產(chǎn)品主要用途、主要使用行業(yè)需求量及

2、市場(chǎng)預(yù)測(cè).15（二）本產(chǎn)品國內(nèi)及本地區(qū)的主要生產(chǎn)廠家及研制開發(fā)情況.16（三）本項(xiàng)目的國內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力.164三、營銷方案.17（一）目標(biāo)市場(chǎng).17（二）銷售模式.17四、產(chǎn)品改造的必要性.18（一）產(chǎn)品改造能有力提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力.18（二）產(chǎn)品改造后能帶動(dòng)市場(chǎng)需求.19（三）產(chǎn)品改造時(shí)機(jī)成熟、可靠性強(qiáng).19（四）可促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展.20五、企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)分析.20（一）本企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目的主要優(yōu)勢(shì).20（二）本企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn).22第四章第四章 改造的主要內(nèi)容和目標(biāo)改造的主要內(nèi)容和目標(biāo).24一、改造的主要內(nèi)容.24二、原輔材料供應(yīng).24三、技術(shù)方案.24（一）項(xiàng)目需進(jìn)一步完善的技術(shù)

3、工作.24（二）項(xiàng)目需進(jìn)一步研究的內(nèi)容.25（三）工藝流程.25（四）主要技術(shù)參數(shù).25四、設(shè)備方案.26五、工程方案.26六、環(huán)境保護(hù)解決方案.275七、改造的目標(biāo).28（一）項(xiàng)目總體目標(biāo).28（二）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo).28（三）質(zhì)量目標(biāo).28（四）進(jìn)度目標(biāo).30（五）經(jīng)濟(jì)壽命周期.30（六）國內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)能力.30（七）未來市場(chǎng)目標(biāo).30第五章第五章 項(xiàng)目總投資、資金來源和資金構(gòu)成項(xiàng)目總投資、資金來源和資金構(gòu)成.32一、投資預(yù)算.32（一） 新增固定投資估算.32（二） 流動(dòng)資金估算.32二、新增資金的籌措.32三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù).36四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算.36五、成本

4、費(fèi)用估算.37六、利潤估算及分配.39七、盈利能力分析.40八、財(cái)務(wù)平衡及清償能力分析.41九、不確定性分析.41十、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論.43第六章第六章 人員培訓(xùn)及技術(shù)來源人員培訓(xùn)及技術(shù)來源.586一、人力資源配置.58二、人員培訓(xùn).58三、技術(shù)來源.58第七章第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)計(jì)劃劃.591第一章第一章 項(xiàng)目概況項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目概一、項(xiàng)目概述述（一）項(xiàng)目名稱：明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線改擴(kuò)建項(xiàng)目（二）項(xiàng)目建設(shè)單位：（三）建設(shè)性質(zhì)：改擴(kuò)建（四）法定代表人： （六）建設(shè)地點(diǎn)：（七）建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：根據(jù)生產(chǎn)工藝要求，擴(kuò)建生產(chǎn)車間和庫房 6000m2，改造相應(yīng)的廠區(qū)道路和公用工程；根據(jù)

5、項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模、工藝方案確定設(shè)備方案，新增設(shè)備 20 臺(tái)，最終形成年產(chǎn) 900 萬件陶瓷的生產(chǎn)能力。（八）項(xiàng)目進(jìn)度：本項(xiàng)目建設(shè)期為 18 個(gè)月，由 2005 年 4 月至2006 年 10 月。目前已完成生產(chǎn)車間、庫房等基建工作，全部生產(chǎn)設(shè)備已購買并完成了安裝調(diào)試，產(chǎn)品試制已進(jìn)入中試階段。（九）項(xiàng)目總投資及資金籌措1、項(xiàng)目總投資為 3000 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 1961.60 萬元；鋪底流動(dòng)資金 1038.40 萬元。2、資金籌措企業(yè)自籌資金 2900 萬元；2其他資金 100 萬元。二、可行性研究報(bào)告編制依據(jù)二、可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 國家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第

6、二版） 、 投資項(xiàng)目可行性研究指南 ； 國家發(fā)展改革委辦公廳、財(cái)政部辦公廳關(guān)于做好 2006 年中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)工作的通知 （發(fā)改辦企業(yè)20061746 號(hào)） 國家頒發(fā)的有關(guān)建筑、電氣、消防、給排水等各專業(yè)設(shè)計(jì)規(guī)程、規(guī)范和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)； 國家和 XX 市其它相關(guān)規(guī)定和要求。 業(yè)主提供的相關(guān)基礎(chǔ)資料； 業(yè)主對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的主要意見及預(yù)期目標(biāo)。三、三、主要結(jié)論主要結(jié)論（一）本項(xiàng)目為新產(chǎn)品和新項(xiàng)目，符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)和區(qū)域發(fā)展政策；（二）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案合理，產(chǎn)品附加值高，市場(chǎng)前景廣闊；企業(yè)科技研發(fā)能力強(qiáng)，綜合競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)明顯；（三）項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著，達(dá)產(chǎn)后，每年可上交稅

7、金近 500 萬元，可增加 400 人就業(yè)；項(xiàng)目實(shí)施可增加創(chuàng)匯收入，對(duì)提高我國日用陶瓷水平也有重要意義。3綜合之，項(xiàng)目建設(shè)是必要的、可行的。四、存在問題與建議四、存在問題與建議（一）存在問題X 于 2005 年 4 月開始明焰輥道窯精細(xì)陶瓷生產(chǎn)線的改擴(kuò)建工作，目前已投入 1700 余萬元，完成了本生產(chǎn)線生產(chǎn)車間、庫房等的建設(shè)和設(shè)備的安裝調(diào)試。因前期投入過大，公司現(xiàn)面臨生產(chǎn)流動(dòng)資金不足的的困難。如不能及時(shí)籌集流動(dòng)資金，項(xiàng)目成功運(yùn)營的不確定因素增多，風(fēng)險(xiǎn)加大。（二）建議1、企業(yè)應(yīng)抓住國家支持中小企業(yè)做大做強(qiáng)的有利時(shí)機(jī)，爭(zhēng)取國家支持中小企業(yè)專項(xiàng)資金的支持。2、設(shè)項(xiàng)目業(yè)主進(jìn)一步提高生產(chǎn)技術(shù)、管理技術(shù)，

8、加強(qiáng)人才和技術(shù)儲(chǔ)備，為項(xiàng)目的實(shí)施提供較好的技術(shù)支撐。3、工程建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，實(shí)行項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制和招投標(biāo)制，加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)工作。4、項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益，建議相關(guān)部門給予資金、政策等方面的支持，使該項(xiàng)目能夠早日建成發(fā)揮效益。五、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)五、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見下表。4表 1.1 主要技術(shù)性能質(zhì)量指標(biāo)測(cè)試指標(biāo)技術(shù)指標(biāo)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)邊沿抗沖擊強(qiáng)度0.45 ft.lbf（ASTM C368-88）中心抗沖擊強(qiáng)度0.40 ft.lbf（ASTM C368-88）洗碗機(jī)測(cè)試結(jié)果級(jí)別 = 1（BS EN 12875-4：2006）冰箱到微波爐使用方法測(cè)試合格（BSI PAS 54，12

9、2003）鉛鎘溶出量Pb=0ppm；Cd=0ppm（EU 2005/31/EC）耐化學(xué)腐蝕性合格（BS 3402：1969）熱穩(wěn)定性220-20合格（GB/T3532-95）表 1.2 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目數(shù)值備注總投資3000 萬元?jiǎng)討B(tài)年總收入7200 萬元建設(shè)期18 月收益期18 年凈現(xiàn)值2116 萬元i=15%內(nèi)部收益率25.91%全部投資利潤率33.57%投資回收期595 年5第二章第二章 企業(yè)基本狀況企業(yè)基本狀況一、申報(bào)企業(yè)基本情況一、申報(bào)企業(yè)基本情況企業(yè)名稱：通訊地址：注冊(cè)時(shí)間： 2003 年 8 月 26 日注冊(cè)資金：500 萬元企業(yè)登記注冊(cè)類型：有限責(zé)任公司 主管單位名稱：二、企業(yè)

10、人員及開發(fā)能力論述二、企業(yè)人員及開發(fā)能力論述（一）企業(yè)法定代表人情況介紹XX：男，52 歲，漢族，原 XX 有限公司董事長兼總裁，現(xiàn)任 XX董事局主席，XX 大學(xué) MBA 研究生，高級(jí)工程師。XX 市首界黨代會(huì)代表，XX 市人大代表，XX 區(qū)人大代表。現(xiàn)任中國陶瓷協(xié)會(huì)副理事長、中國工業(yè)設(shè)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)員、中國國際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì) XX 市分會(huì)副會(huì)長、中國國際商會(huì) XX 商會(huì)副會(huì)長、XX 外商投資協(xié)會(huì)副會(huì)長、中國美術(shù)家協(xié)會(huì)會(huì)員。XX 具有企業(yè)管理方面的專長，并且虛心好學(xué)，努力上進(jìn)，自學(xué)國內(nèi)國際貿(mào)易方面的知識(shí)，掌管公司的對(duì)外銷售業(yè)務(wù)。他不僅對(duì)每道生產(chǎn)工序十分熟悉，對(duì)公司產(chǎn)品性能了如指掌，還經(jīng)常走訪客戶反饋

11、信息，對(duì)公司產(chǎn)品占領(lǐng)國內(nèi)市場(chǎng)和開拓海外市場(chǎng)起到了核心作6用。XX 善于團(tuán)結(jié)公司員工，特別是關(guān)心科技人員，鼓勵(lì)并組織他們大膽創(chuàng)新，研發(fā)新產(chǎn)品，是企業(yè)興旺發(fā)達(dá)的好帶頭人。提出明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷產(chǎn)品較傳統(tǒng)產(chǎn)品的優(yōu)越性，要求公司必須站在世界領(lǐng)先的基礎(chǔ)上生產(chǎn)陶瓷，同時(shí)指出明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷產(chǎn)品的研究對(duì)公司發(fā)展的重要性，組織成立明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷產(chǎn)品技術(shù)攻關(guān)組，并一直指導(dǎo)著整個(gè)項(xiàng)目的研究方向。使采用明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷產(chǎn)品技術(shù)生產(chǎn)的產(chǎn)品在國內(nèi)外有不凡的影響力，同時(shí)為中國輕工行業(yè)對(duì)陶瓷的新的工藝技術(shù)理論研究提供了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與理論服務(wù)。（二）企業(yè)整體人員情況介紹公司現(xiàn)有固定職工 1400 人，平均

12、年齡 28 歲，其中具有大專以上學(xué)歷的人員有 256 人，占職工總數(shù)的 21.3%。其中授予技術(shù)職稱的 126 人。在大專以上學(xué)歷人員中，具有中級(jí)職稱的有 54 人，高級(jí)職稱的有 16 人。公司中層以上管理人員 76 人，占職工總數(shù) 6.3%，具有大專以上學(xué)歷；技術(shù)開發(fā)人員 84 人，占職工總數(shù)的 7%。（三）新產(chǎn)品開發(fā)能力情況公司自 2003 年組建以來，集中主要的人力、物力、財(cái)務(wù)致力于新產(chǎn)品的研發(fā)，由于目標(biāo)一致、上下齊心，先后攻克了超強(qiáng)低溫瓷、航空餐具瓷、高檔酒瓶容器瓷、快燒高級(jí)瓷、骨質(zhì)瓷等瓷種，現(xiàn)已7全部投入規(guī)模生產(chǎn)，產(chǎn)品投入市場(chǎng)后受到用戶的高度評(píng)價(jià)，也引起了 XX 市經(jīng)委、科委等部委的

13、高度重視，并將本項(xiàng)目列為 XX 市重點(diǎn)新產(chǎn)品項(xiàng)目，從而加快了本項(xiàng)目的研發(fā)進(jìn)度。公司每年投入研發(fā)資金 350 萬元左右用于新產(chǎn)品的開發(fā)、技術(shù)試制，占銷售收入的 4%，每年平均成功開發(fā)新產(chǎn)品 3 個(gè)。公司領(lǐng)導(dǎo)層求得一致共識(shí)：一個(gè)企業(yè)要求生存、謀發(fā)展，只靠老產(chǎn)品是行不通的，一定要研制新技術(shù)、開發(fā)新產(chǎn)品，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。公司研發(fā)能力強(qiáng)，中層以上管理人員基本上都是科技人員出身，從事硅酸鹽、陶瓷專業(yè)的人數(shù)占科技隊(duì)伍一半以上。另外熱工、機(jī)械、財(cái)務(wù)、管理等專業(yè)人才齊備，利于新技術(shù)、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)。僅本項(xiàng)目組就集中了 11 名高中級(jí)技術(shù)人員，以保障本項(xiàng)目的順利完成。三、企業(yè)管理情況根據(jù)

14、公司“高檔產(chǎn)品創(chuàng)品牌，以一流技術(shù)、一流設(shè)備、一流人才、一流產(chǎn)品占有市場(chǎng)滾動(dòng)發(fā)展”的戰(zhàn)略，廣泛吸納國內(nèi)外先進(jìn)的科技成果和高水平科技人才，加強(qiáng)產(chǎn)、學(xué)、研聯(lián)合，充分利用社會(huì)科技資源，使公司的研究開發(fā)能力和創(chuàng)新水平又上了一個(gè)臺(tái)階。公司制定了并嚴(yán)格實(shí)施優(yōu)于具有國際先進(jìn)技術(shù)水平的GB/T3532-95日用瓷器標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)產(chǎn)品內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)。在質(zhì)量管理方面，公司大力強(qiáng)化質(zhì)量管理，按 ISO9001：2000 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的要求，建立質(zhì)量管理體系，以顧客為中心，持續(xù)改進(jìn)，創(chuàng)國際名牌。在過8程產(chǎn)品管理方面，推行工票制度，做到“上不清，下不接” ，從源頭上把好質(zhì)量關(guān)。根據(jù)企業(yè)發(fā)展與技術(shù)研發(fā)的需要，不斷完善組織結(jié)構(gòu)，在企業(yè)技術(shù)

15、中心之下根據(jù)職能又分別設(shè)立了計(jì)算機(jī)（信息）中心、產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)中心、陶瓷研究所、工藝技術(shù)與質(zhì)量控制等專業(yè)部門，分工明確而又相互協(xié)作，各施其責(zé)。在激勵(lì)創(chuàng)新方面，公司實(shí)行公開、公正、公平的評(píng)比制度，每年一次對(duì)公司員工進(jìn)行考評(píng)，并以此作為晉升和加薪的根據(jù)；在創(chuàng)新開發(fā)方面，設(shè)計(jì)部人員始終以市場(chǎng)為導(dǎo)向；在銷售網(wǎng)絡(luò)方面，公司與全球各地的經(jīng)銷商、客戶和分公司保持密切溝通，及時(shí)獲取市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和新技術(shù)開發(fā)情況，與時(shí)俱進(jìn)，與國際接軌。有了先進(jìn)的設(shè)備，一流的人才，還得有嚴(yán)格的管理制度和有活力的管理機(jī)制。公司企管部大膽改革內(nèi)部管理，核心是盯一個(gè)“嚴(yán)”字，盯住一個(gè)“市場(chǎng)” ，強(qiáng)調(diào)員工要服從管理，干部要敢于管理，建立了一套有

16、利于企業(yè)發(fā)展的切實(shí)可行的管理運(yùn)行機(jī)制。四、企業(yè)發(fā)展思路 1、發(fā)展規(guī)劃為適應(yīng)市場(chǎng)、商品的高科技含量趨勢(shì)，企業(yè)的跨行業(yè)集團(tuán)化趨勢(shì)，迫使企業(yè)必須抓緊分分秒秒為企業(yè)的未來發(fā)展考慮，不能思想僵化、不思進(jìn)取，要拓展思路，實(shí)行科技創(chuàng)新刻不容緩。a、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整：鑒于公司的實(shí)際情況，在 3-5 年內(nèi)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整宜瞄準(zhǔn)市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，調(diào)查摸底積蓄力量，以找到既符合9發(fā)揮公司優(yōu)勢(shì)又具高附加值的產(chǎn)品為今后發(fā)展做準(zhǔn)備。b、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整：公司自高檔硬質(zhì)瓷成功投產(chǎn)后，又攻下了包裝容器瓷、低溫強(qiáng)化瓷、骨質(zhì)瓷。明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷中試完成?，F(xiàn)準(zhǔn)備捕捉科技含量高的科技成果來轉(zhuǎn)化為商品以增強(qiáng)司的生命力。c、品種配套的結(jié)構(gòu)調(diào)整

17、：公司奉行“消費(fèi)者是企業(yè)上帝”的宗旨，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，將隨時(shí)根據(jù)消費(fèi)者需求調(diào)整日用陶瓷產(chǎn)品配套組合。d、消化吸收引進(jìn)技術(shù)裝備：公司擁有世界上最先進(jìn)的設(shè)備和技術(shù)工藝，如何對(duì)這些設(shè)備和工藝進(jìn)行二次開發(fā)利用、最大限度地合理開發(fā)利用是近一段時(shí)間需要解決的問題。2、中期目標(biāo)a、十一五”期間爭(zhēng)取成為國家技術(shù)中心，目前雖然離國家經(jīng)貿(mào)委認(rèn)定國家技術(shù)中心還有一定的差距，但們會(huì)充分利用現(xiàn)有設(shè)備、技術(shù)人才資源，嚴(yán)格按國家要求，合理規(guī)劃，分步實(shí)施，及早使公司早日跨入國家級(jí)技術(shù)中心的行業(yè)。b、創(chuàng)中國名牌產(chǎn)品 2 個(gè)。c、高新技術(shù)產(chǎn)品產(chǎn)值占企業(yè)總產(chǎn)值的 100%。d、骨質(zhì)瓷產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到和超過著名的英國 WEDGWOOD 的

18、質(zhì)量水平、明焰輥道窯快燒陶瓷產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到世界領(lǐng)先水平、低溫強(qiáng)化瓷質(zhì)量達(dá)到美國水牛城產(chǎn)品水平。e、高級(jí)技術(shù)人才引進(jìn)在原來的基礎(chǔ)上提高 2 個(gè)百分點(diǎn)。10f、借雞生蛋的擴(kuò)展模式強(qiáng)化技術(shù)中心：公司發(fā)展服務(wù)是們的原則和宗旨，決定了必須走產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的道路，尋找科技含量高的項(xiàng)目成果通過們技術(shù)中心的轉(zhuǎn)化成為商品，在自身?xiàng)l件不足的情況下，先提出課題尋求合作伙伴，對(duì)象主要是全國的硅酸鹽研究所。g、實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)連鎖生產(chǎn)經(jīng)營：企業(yè)技術(shù)中心僅僅是錦暉陶瓷的一個(gè)組成部份，只有創(chuàng)新才能創(chuàng)利，通過技術(shù)中心轉(zhuǎn)化的成果，形成一個(gè)又一個(gè)錦暉商品，發(fā)展一個(gè)又一個(gè)企業(yè)，同時(shí)兼并、合作合資的形式在國內(nèi)外壯大錦暉，讓公司走向世界。

19、h、采用 OEM 的方式擴(kuò)大經(jīng)營范圍：用 OEM 的方式，經(jīng)營全套酒店、賓館用品，讓賓館、酒店采購商在公司不僅能買到優(yōu)質(zhì)的陶瓷產(chǎn)品，還能購齊所有用品。11第三章第三章 產(chǎn)品需求分析和改造的必要性產(chǎn)品需求分析和改造的必要性一、產(chǎn)品需求分析一、產(chǎn)品需求分析（一）產(chǎn)品的基本需求及關(guān)鍵市場(chǎng)1、基本需求日用瓷是廣大群眾生活的必需品，而且又是易耗品，國內(nèi)外市場(chǎng)容量十分巨大。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國內(nèi)每年消費(fèi)日用瓷 30 億件，其中低檔瓷占 80%，高檔瓷占 20%。隨著國經(jīng)濟(jì)的騰飛，人民生活水平日益提高，日用瓷特別是高檔日用瓷的消費(fèi)，將逐年呈上升趨勢(shì)。世界人口 60 億，除去中國 13 億 ，還有 47 億，日用瓷的國

20、際市場(chǎng)大得驚人。據(jù)查，國外市場(chǎng)每年消費(fèi)日用瓷 200 億件。其中歐美、日本等國，因生活水平較高，消費(fèi)觀念不同，平均每人每年消費(fèi)陶瓷 10 件以上，而且使用的高檔陶瓷產(chǎn)品居多。2、關(guān)鍵市場(chǎng)由于中國加入 WTO 以及美國、歐盟取消了對(duì)國陶瓷出口配額限制，加上他們生產(chǎn)陶瓷受到能耗高、原料較貴、勞動(dòng)力昂貴等因素制約，上述國家紛紛關(guān)閉本國的陶瓷生產(chǎn)廠家，繼而到發(fā)展中國家進(jìn)口。本項(xiàng)目屬于高檔陶瓷，立足于以出口為導(dǎo)向，主要銷往美國和歐洲，其次是國內(nèi)賓館飯店。（二）產(chǎn)品的市場(chǎng)定位本項(xiàng)目產(chǎn)品屬于高檔日用陶瓷，目前主要市場(chǎng)定位在國內(nèi)外高12中檔賓館酒店。（三）與傳統(tǒng)陶瓷相比具有明顯優(yōu)勢(shì)到目前為止，普通日用陶瓷的瓷

21、質(zhì)是以長石-石英-高嶺土為主的三元配方體系，瓷坯結(jié)構(gòu)組成為玻璃相 50-60%、莫萊石相 10-20%、殘余石英相 8-12%、半安定方石英相 6-10%。普通日用陶瓷燒結(jié)技術(shù)其配方為長石 2515%、石英 1722%、高嶺土 6555%，燒成工藝普遍采用隧道窯帶匣燒制，燒成工藝為低溫素?zé)?、高溫釉燒。其存在的主要缺陷是：以高嶺土為主要成份，成本相對(duì)較高，釉面光澤度差、釉面質(zhì)感不細(xì)膩、不柔和、透光度差、抗沖擊強(qiáng)度差；燒成周期相對(duì)較長，產(chǎn)量低、燒制成本較高。針對(duì)現(xiàn)有技術(shù)存在的上述不足，本項(xiàng)目產(chǎn)品是提供一種釉面光亮度優(yōu)良、透光度好、抗沖擊強(qiáng)度好的新型瓷種，即明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷。該項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品具

22、有瓷質(zhì)細(xì)膩、釉面色澤柔和，克服了普通日用陶瓷強(qiáng)度低的不足；強(qiáng)度高、耐刀叉刻劃，既滿足了賓館、酒店對(duì)產(chǎn)品高檔次的需求，又降低了賓館、酒店使用成本，是高檔賓館、酒店理想的選擇。二、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查及競(jìng)爭(zhēng)力預(yù)測(cè)二、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查及競(jìng)爭(zhēng)力預(yù)測(cè)（一）項(xiàng)目產(chǎn)品主要用途、主要使用行業(yè)需求量及市場(chǎng)預(yù)測(cè)本項(xiàng)目產(chǎn)品屬于高檔日用陶瓷新品種，其外觀和內(nèi)在質(zhì)量均明顯優(yōu)于硬質(zhì)瓷，可廣泛用于國內(nèi)外賓館飯店和航空、酒瓶、藝術(shù)瓷行業(yè)。并且隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，人民生活水平不斷提高，本13項(xiàng)目產(chǎn)品完全可以進(jìn)入尋常百姓家庭，以取代普通硬質(zhì)產(chǎn)品，市場(chǎng)前景十分廣闊。世界人口 60 億，除去中國 13 億 ，還有 47 億，日用陶瓷

23、的國際市場(chǎng)大得驚人。據(jù)查，國外市場(chǎng)每年消費(fèi)日用瓷 200 億件。其中歐美、日本等國，因生活水平較高，消費(fèi)觀念不同，平均每年消費(fèi)陶瓷 10 件以上，而且使用高檔陶瓷產(chǎn)品居多。預(yù)計(jì)本項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)外的年需求量在 50 億件以上。（二）本產(chǎn)品國內(nèi)及本地區(qū)的主要生產(chǎn)廠家及研制開發(fā)情況本項(xiàng)目產(chǎn)品目前只有山東硅酸鹽研究所生產(chǎn)，但他們采用的是帶匣缽燒成，產(chǎn)量低、能耗高、外觀色調(diào)黃中泛暗，器型開發(fā)講究薄、透，器型單一，主要以規(guī)則器型為主，沒有從配方本身研制在確保產(chǎn)品強(qiáng)度的情況下而使產(chǎn)品達(dá)到晶瑩剔透，以致產(chǎn)品強(qiáng)度差、用洗碗機(jī)操作易出現(xiàn)磕碰現(xiàn)象。（三）本項(xiàng)目的國內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力本項(xiàng)目產(chǎn)品由于成功研制了坯料和釉料新配

24、方，試制成功了自控式連續(xù)輥道窯，節(jié)能降耗 30%，大大降低了生產(chǎn)成本，其外觀和內(nèi)在質(zhì)量優(yōu)于普通硬質(zhì)瓷，價(jià)格略高于普通硬質(zhì)瓷。加之西部地區(qū)勞動(dòng)力和原料極其便宜，突顯本產(chǎn)品質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，在國內(nèi)外市場(chǎng)極具競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。本項(xiàng)目產(chǎn)品為國內(nèi)首創(chuàng)，國內(nèi)同行業(yè)廠家迄今為止還無此種產(chǎn)品出現(xiàn)，即在國內(nèi)現(xiàn)在還無競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。據(jù)調(diào)查，德國羅森塔爾公司、英國皇家道爾頓公司、泰國皇家14瓷器公司，均是國外生產(chǎn)高檔日用瓷的著名廠家，他們生產(chǎn)的精細(xì)瓷，可視為本公司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。由于受到耗能較大、原料較貴、勞動(dòng)力昂貴等因素制約,其產(chǎn)品高出本公司 3-5 倍,本項(xiàng)目產(chǎn)品每件約1.0 美元,他們則高達(dá) 1.5-2.5 美元。上述公司產(chǎn)品質(zhì)量與公

25、司相近,價(jià)格明顯處于劣勢(shì)。我們有信心和對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)，使本項(xiàng)目產(chǎn)品占領(lǐng)海外市場(chǎng)。三、營銷方案三、營銷方案（一）目標(biāo)市場(chǎng)本項(xiàng)目產(chǎn)品以國際市場(chǎng)銷售為主，國內(nèi)市場(chǎng)為輔。（二）銷售模式公司總部下設(shè)有國際貿(mào)易部和國內(nèi)銷售部，現(xiàn)有銷售人員 100余人，銷售隊(duì)伍素質(zhì)較高，都具有大專以上學(xué)歷，而且大部份銷售人員既有專業(yè)知識(shí)，又有推銷能力的復(fù)合型人才。公司在國內(nèi)設(shè)有北京、上海、東北、西北、華北等八大銷售分公司，遍及大半個(gè)中國，并在國內(nèi)知名的百貨公司設(shè)有專柜。公司特別關(guān)注并開拓國際市場(chǎng)，每年定期參加國外知名陶瓷博覽會(huì)。注重與外商面對(duì)面的交流，同時(shí)邀請(qǐng)外商到公司參觀洽談；公司更注重與外商進(jìn)行網(wǎng)上交易和電話交易；注重收集歐

26、美國家的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和信息，充分利用本公司具有的進(jìn)出口資格證書，樹立企業(yè)品牌，大力拓展海外市場(chǎng)，為國家賺取更多外匯作貢獻(xiàn)。在銷售觀念上我們應(yīng)當(dāng)更新，不能自認(rèn)為本項(xiàng)目產(chǎn)品質(zhì)量好，15等待用戶登門求購。作為新產(chǎn)品，又是國內(nèi)首創(chuàng)，公眾了解不多，應(yīng)該主動(dòng)出擊，加大宣傳力度，增強(qiáng)報(bào)刊和電視的廣告力度，實(shí)事求是地推銷自己的技術(shù)和產(chǎn)品，為進(jìn)一步產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)打開銷路。四、產(chǎn)品改造的必要性四、產(chǎn)品改造的必要性（一）產(chǎn)品改造能有力提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力中國是陶瓷起源國，它蘊(yùn)含著豐富的歷史淵源和文化背景。隨著 WTO 的加入，國外人工成本的不斷提高，越來越多的外國客戶進(jìn)入中國采購陶瓷，對(duì)陶瓷產(chǎn)品的需求量越來越大，陶瓷市場(chǎng)前景一遍

27、大好。與此同時(shí)，客戶對(duì)陶瓷產(chǎn)品內(nèi)在品質(zhì)與外觀質(zhì)量的要求也越來越高：他們希望產(chǎn)品具有極高的光亮度與平整度、很強(qiáng)的耐沖擊強(qiáng)度、很高的熱穩(wěn)定性、很好的耐刀叉刻劃性及耐酸堿腐蝕性；為減輕賓館、酒店工人的勞動(dòng)強(qiáng)度，產(chǎn)品的厚度還不能太厚。隨著人工成本、能源、原材料的不斷漲價(jià)，為保證產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力，們需要較低的產(chǎn)品成本。按傳統(tǒng)工藝生產(chǎn)的普通陶瓷無法滿足客戶對(duì)產(chǎn)品性能及外觀質(zhì)量的要求，而高檔次的骨質(zhì)瓷產(chǎn)品因厚度太薄不適宜賓館、酒店使用，且產(chǎn)品價(jià)格也很高。為此，公司投放了大量資金和技術(shù)力量建設(shè)明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷項(xiàng)目，它具有以下優(yōu)點(diǎn)：1、采用與骨質(zhì)瓷生產(chǎn)相同的高溫素?zé)?、低溫釉燒工藝，使其具有與骨質(zhì)瓷相同的釉面

28、質(zhì)量、相似的透光度與產(chǎn)品白度，但產(chǎn)品價(jià)格是骨質(zhì)瓷的二分之一。162、在配方設(shè)計(jì)上突破傳統(tǒng)觀念，傳統(tǒng)陶瓷生產(chǎn)配方以高嶺土主，高嶺土占到配方比例 65%左右、石英用量占 20%左右。而本項(xiàng)目產(chǎn)品配方中石英占 45以上、高嶺土只占 35%左右。在提高產(chǎn)品熱穩(wěn)定性同時(shí)提高產(chǎn)品白度，石英價(jià)格僅僅是高嶺土價(jià)格的三分之一；在加工工藝上，特別引進(jìn)了意大利技術(shù)制造的高鋁球石和高鋁內(nèi)襯代替?zhèn)鹘y(tǒng)的河硅和燧石內(nèi)襯來加工釉料,保證了產(chǎn)品釉面的光亮度及平整度;在燒成工藝上，該新產(chǎn)品素?zé)郎囟?1260-1280，時(shí)間 4 小時(shí)；釉燒溫度 1160-1180，時(shí)間 3-4 小時(shí),比普通硬質(zhì)瓷的燒成節(jié)約了近一半的能源。3、超級(jí)

29、硬質(zhì)瓷邊緣抗沖擊強(qiáng)度是普通硬質(zhì)瓷的 1.52 倍，特別適用于賓館和酒店。 該項(xiàng)目的成功實(shí)施，將極大地提高國內(nèi)日用陶瓷的質(zhì)量水平，提高國內(nèi)陶瓷在國際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)能力。（二）產(chǎn)品改造后能帶動(dòng)市場(chǎng)需求本項(xiàng)目產(chǎn)品屬于高檔陶瓷，立足于出口為導(dǎo)向，約 70%以上銷往美國和歐洲，其次是國內(nèi)賓館飯店。本項(xiàng)目實(shí)施后，其產(chǎn)品質(zhì)量明顯優(yōu)于普通硬質(zhì)瓷，達(dá)到英國著名的 STEELITE 等同類產(chǎn)品質(zhì)量水平，必將部份取代國外產(chǎn)品，并最終取代普通硬質(zhì)瓷，成為本公司出口創(chuàng)匯的又一亮點(diǎn)。（三）產(chǎn)品改造時(shí)機(jī)成熟、可靠性強(qiáng)公司集中了大量人力、物力、財(cái)力致力于本項(xiàng)目的研發(fā)，由公司主要負(fù)責(zé)人親自掛帥，身體力行，組織了一批有開拓精神的科

30、技17工作人員潛心研究，刻苦攻關(guān)，研制出本項(xiàng)目產(chǎn)品成熟可行的坯料和釉料新配方。并于 2005 年底，取得了本項(xiàng)目小試研究結(jié)果。由于本項(xiàng)目工藝成熟、技術(shù)可靠、節(jié)能降耗、釉面質(zhì)量好、質(zhì)感細(xì)膩，中試產(chǎn)品投放市場(chǎng)以后，得到國內(nèi)外用戶好評(píng)。本項(xiàng)目產(chǎn)品經(jīng)國家日用陶瓷質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心檢測(cè)報(bào)告表明，各項(xiàng)技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)遠(yuǎn)超過現(xiàn)有硬質(zhì)瓷技術(shù)水平。本項(xiàng)目產(chǎn)品中試產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，合格品率達(dá)到 95%以上，用戶好評(píng)如潮、質(zhì)量上乘、符合歐美國家產(chǎn)品性能指標(biāo)，國外客戶聞風(fēng)而至，如美國俄倫達(dá)公司、宜家公司等已與公司簽定了意向銷售協(xié)議。七月初，XX 市科委下文，正式將該項(xiàng)目產(chǎn)品列入 XX 市重點(diǎn)新產(chǎn)品。由于本項(xiàng)目產(chǎn)品中試產(chǎn)品數(shù)量有

31、限，供不應(yīng)求，因此本公司正在努力加快大生產(chǎn)批量生產(chǎn)能力的進(jìn)度工作，以致形成產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能力，滿足市場(chǎng)和用戶需求。（四）可促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，每年可上交稅金近 500 萬元，可增加 400 人就業(yè)；同時(shí)可帶動(dòng)當(dāng)?shù)剡\(yùn)輸業(yè)、包裝業(yè)的發(fā)展。五、企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)分析五、企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)分析（一）本企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目的主要優(yōu)勢(shì) 1、人才優(yōu)勢(shì)18人才是企業(yè)發(fā)展之本，公司重視知識(shí)、重視人才，先后從江西、湖南、深圳、福建、河北等地引進(jìn)了一批陶瓷技術(shù)專家和管理專家，每年定期從江西陶瓷學(xué)院、西北輕工業(yè)學(xué)院等學(xué)校招聘學(xué)生，并于實(shí)踐中造就了一群具有超前意識(shí)的管理人才和復(fù)和型的高科技開發(fā)人員。2、產(chǎn)權(quán)優(yōu)

32、勢(shì)公司擁有發(fā)明專利 2 項(xiàng)，已經(jīng)申報(bào)的發(fā)明專利有 6 項(xiàng)（包括明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷） ，外觀專利幾十項(xiàng)。3、節(jié)能環(huán)保優(yōu)勢(shì)本項(xiàng)目以天然氣為燃料采用二次快速燒成，燒成溫度低、時(shí)間短，萬元產(chǎn)值耗標(biāo)氣僅 0.8 噸，為全國同行業(yè)中最低(一般在 2-4 噸/萬元產(chǎn)值)。設(shè)計(jì)依據(jù)： 中華人民共和國國務(wù)院令第 253 號(hào)建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例 ； 中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進(jìn)法； GB8978-1996污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)； GB16297-1996大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)； GB12348-90工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)II 類標(biāo)準(zhǔn)。4、性能和成本優(yōu)勢(shì)性能優(yōu)勢(shì)：產(chǎn)品外觀瓷質(zhì)細(xì)膩、釉面柔和、色澤光潤；內(nèi)在

33、性能熱穩(wěn)定性好能（在 220-20 的溫度下進(jìn)行熱交換一次不裂） 、19抗沖擊強(qiáng)度高、鉛鎘溶出量歐洲 EU 2005/31/EC 標(biāo)準(zhǔn)、耐堿性能好。成本優(yōu)勢(shì)：本項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品以石英為主要原料，我國石英資源品位高、儲(chǔ)量豐富，比以高嶺土為主要成份的普通日用陶瓷生產(chǎn)節(jié)約 30%的原料費(fèi)用；采用天然氣輥道窯無匣明焰燒成，比用重油和煤燒成節(jié)約 40%的燃料費(fèi)用。 5、政策優(yōu)勢(shì) 公司是西南地區(qū)唯一一家生產(chǎn)高檔日用陶瓷的企業(yè)； XX 市民委定點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)； XX 市企業(yè)技術(shù)中心 XX 市高新技術(shù)企業(yè) 通過 ISO9001-2000 質(zhì)量體系認(rèn)證 釣魚臺(tái)國賓館專用瓷。 XX 市重點(diǎn)保護(hù)企業(yè) 6、區(qū)域優(yōu)勢(shì) 主要原

34、料：XX 本地有優(yōu)質(zhì)的石英、長石、白云石、方解石，能滿足大部份生產(chǎn)用原料。 燃料：西南地區(qū)有豐富的天然氣資源，能滿足生產(chǎn)。 人員相對(duì)穩(wěn)定，勞動(dòng)力成本低 7、場(chǎng)地保障 公司新建一個(gè)原料車間、一個(gè)成型車間、改擴(kuò)建燒成車間和庫房，完全能夠滿足明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷的生產(chǎn)。20（二）本企業(yè)實(shí)施項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)1、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目生產(chǎn)的精細(xì)陶瓷所用的熔塊釉主要是由專業(yè)生產(chǎn)廠家提供，每批次的質(zhì)量是否一致決定著我司最終產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定性。因此，應(yīng)對(duì)每批采購回來的熔塊釉進(jìn)行檢測(cè)和生產(chǎn)工藝性試驗(yàn)，將技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。2、管理風(fēng)險(xiǎn)由于現(xiàn)有生產(chǎn)場(chǎng)地大多屬于敞開式布局，我公司生產(chǎn)的瓷種較多，管理不當(dāng)容易造成各種坯料回頭泥混合。

35、為了解決這一問題，公司決定將各生產(chǎn)車間用輕質(zhì)材料隔開。3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目產(chǎn)品在氧化焰條件下燒成呈奶黃色，在還原氣氛條件下燒成呈白色。而國內(nèi)消費(fèi)者偏向喜歡白色調(diào)的陶瓷產(chǎn)品，國外消費(fèi)者偏向喜歡黃色調(diào)的陶瓷產(chǎn)品。公司在生產(chǎn)該項(xiàng)目產(chǎn)品時(shí)，主要是以客戶的定單為準(zhǔn)，來決定用哪種燒成條件，減少公司庫存和資金積壓。4、資金風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目投入較大，而目前國內(nèi)市場(chǎng)銷售一般不采用現(xiàn)款現(xiàn)貨的交易方式，給公司的流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)帶來一定的困難。5、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)公司生產(chǎn)的瓷種多，各種坯料制備設(shè)備、成型設(shè)備、窯爐都處于飽和運(yùn)行狀態(tài)，這給設(shè)備的檢修帶來了相當(dāng)大的困難。因此，要21充分考慮定單的生產(chǎn)進(jìn)度，利用好間隙時(shí)間給生產(chǎn)設(shè)備留出檢修時(shí)間

36、。22第四章第四章 改造的主要內(nèi)容和目標(biāo)改造的主要內(nèi)容和目標(biāo)一、改造的主要內(nèi)容一、改造的主要內(nèi)容（一）硬件方面：球磨機(jī)由 3T 增加到 8T、坯料輸送管道和管接頭由金屬的改為塑料以避免鐵屑污染、更換低溫窯具降低窯具成本。（二）軟件方面：對(duì)坯釉料細(xì)度、工藝流程、原料進(jìn)行控制提高產(chǎn)品內(nèi)在和外在質(zhì)量。二、原輔材料供應(yīng)二、原輔材料供應(yīng)本項(xiàng)目主要原材料和輔助材料來自本市及附近省區(qū)。原輔材料貨源充足、價(jià)格低廉、交通便捷、渠道暢通。三、技術(shù)方案三、技術(shù)方案（一）項(xiàng)目需進(jìn)一步完善的技術(shù)工作1、進(jìn)廠原料（長石、石英、高嶺土、方解石、白云石等）必須進(jìn)行嚴(yán)格的定性分析，測(cè)定每種原料的化學(xué)成份。因?yàn)樵袭a(chǎn)地不同，其化

37、學(xué)成份也不盡相同。然后按照本項(xiàng)目產(chǎn)品設(shè)計(jì)的坯料和釉料配方，精確稱量混合加工而成。2、為了減少球磨時(shí)間，節(jié)約電能，擬全部采用粉狀原料入磨和高鋁球石作為介質(zhì)，坯料的球磨時(shí)間減少到 6 小時(shí)，達(dá)到 400 目的粒度，易于成型和施釉。233、原料加工工藝（斑點(diǎn)控制） 、成型工藝（陰模成型干燥制度） 、修洗坯（翻漿） 、噴釉工藝（釉層厚薄的掌握等） 。（二）項(xiàng)目需進(jìn)一步研究的內(nèi)容1、由于本項(xiàng)目產(chǎn)品為高溫素?zé)?，施釉時(shí)不能采用浸釉而必須用噴釉，噴釉的時(shí)間、釉層厚度和手法等對(duì)釉面質(zhì)量影響的研究。2、釉料配方、細(xì)度對(duì)產(chǎn)品毛孔的影響的研究。3、燒成時(shí)升溫速率對(duì)產(chǎn)品光澤度的影響。4、高嶺土和長石對(duì)產(chǎn)品色調(diào)的影響。（

38、三）工藝流程本項(xiàng)目生產(chǎn)的明焰輥道窯快燒精細(xì)陶瓷的坯料制備工藝，產(chǎn)品制造的工藝流程，以及工藝控制與其它普通的日用瓷有本質(zhì)的區(qū)別。生產(chǎn)工藝為：原料-配料-快速球磨-過篩除鐵-抽漿-壓濾-真空練泥-成型-干燥-修洗坯-高溫明焰素?zé)?拋光-噴釉-低溫明焰釉燒-裝飾-彩燒-檢驗(yàn)-包裝。（四）主要技術(shù)參數(shù)原料-采用標(biāo)準(zhǔn)化粉狀原料（高嶺土 325 目、石英、長石 200目） ；快速球磨-用 75%鋁球（比重 3.3）代替同比例的河硅球石（比重 2.7）做球磨介質(zhì)，料：球=1：1.5；真空練泥-練泥 4 次，真空度達(dá)到 0.096Mpa 以上；成型-采用等靜壓成型、高壓注漿成型、塑壓成型、全自動(dòng)滾24壓成型、

39、普通壓力注漿成型、手工注漿成型；噴釉-全自動(dòng)噴釉機(jī)噴釉；燒成-輥道窯氧化氣氛燒成：高溫素?zé)裏蓽囟?1320-1360，燒成周期 5-5.5 小時(shí)；低溫釉燒燒成溫度 1140-1160，燒成周期3-4 小時(shí)；輥道窯還原氣氛燒成: 高溫素?zé)裏蓽囟?1360-1390，燒成周期 5-5.5 小時(shí)；低溫釉燒燒成溫度 1140-1160，燒成周期3-4 小時(shí)；裝飾-釉中彩裝飾；彩燒-輥道窯燒成。四、設(shè)備方案四、設(shè)備方案新增設(shè)備清單設(shè)備名稱數(shù)量價(jià)格(萬元)窯爐2 臺(tái)796施釉機(jī)2 臺(tái)201全自動(dòng)滾壓成型機(jī)2 臺(tái)177壓濾機(jī)4 臺(tái)117球磨機(jī)6 臺(tái)94真空練泥機(jī)4 臺(tái)18合計(jì)1403五、工程方案五、工程

40、方案（一）新增工程方案本公司位于 XX 市郊，占地面積 20 余畝，已有生產(chǎn)廠房 12000平方米，根據(jù)生產(chǎn)工藝要求，試驗(yàn)房和辦公用房可利用以前公司建好的，但需新建生產(chǎn)車間和庫房 6000 平方米，25（二）公用工程方案主要燃料天燃?xì)庥纱|天燃?xì)夤竟┙o，有專用輸氣管道直通廠區(qū)。XX 市天燃?xì)獠亓控S富，產(chǎn)量位于全國之冠，絕無后顧之憂。公司原有水、電配套設(shè)施，能力富裕?，F(xiàn)有變壓器能力3000KVA，本項(xiàng)目實(shí)施后，形成批量生產(chǎn)能力后，電機(jī)功率增加約150KW，不需增容，配電設(shè)施能夠滿足需求。本公司地處長江邊，自備打水房和水處理設(shè)施，能夠保障廠區(qū)用水和生活用水。本項(xiàng)目生產(chǎn)過程用水量不大，以每件產(chǎn)品耗

41、水量 0.0016 噸計(jì)算，全年增加4800 噸，每天不過增加 13 噸，現(xiàn)有供水設(shè)施完全不成問題。六、環(huán)境保護(hù)解決方案六、環(huán)境保護(hù)解決方案項(xiàng)目主要污染物及解決方案：本項(xiàng)目主要污染物為生產(chǎn)廢水中的泥漿懸浮物、空壓機(jī)和各類風(fēng)機(jī)的噪聲。其治理措施如下：生產(chǎn)廢水：企業(yè)已建有完善的污水處理站，對(duì)企業(yè)的各類生產(chǎn)廢水加聚合氯化鋁沉淀等方法進(jìn)行處理，上部清水排放，廢泥回收再利用。噪聲治理：本項(xiàng)目設(shè)備噪聲較小，不需作特殊處理，經(jīng)過車間隔聲處理和距離衰減，廠界噪聲可達(dá)到工業(yè)企業(yè)二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。固體廢棄物處理：本企業(yè)生產(chǎn)用料均可回收利用，不用排放。本項(xiàng)目經(jīng)過上述處理后，不會(huì)對(duì)環(huán)境造成不利影響，可達(dá)到清潔生產(chǎn)的目的。26

42、七、改造的目標(biāo)七、改造的目標(biāo)（一）項(xiàng)目總體目標(biāo) 內(nèi)在與外在質(zhì)量達(dá)到國際領(lǐng)先水平； 使該產(chǎn)品最終取代公司目前生產(chǎn)的年產(chǎn) 3000 萬件低溫素?zé)?、高溫釉燒硬質(zhì)瓷產(chǎn)品； 產(chǎn)品能夠用等靜壓、塑壓、高壓、滾壓、手工注漿等各種成型方法生產(chǎn)； 產(chǎn)品一級(jí)品率大于 85%，合格品率大于 95%。（二）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)目標(biāo)本項(xiàng)目產(chǎn)品在執(zhí)行期結(jié)束后的 2007 年，形成批量大生產(chǎn)能力，年產(chǎn)精細(xì)陶瓷 900 萬件，比中試期的生產(chǎn)能力翻兩番，可實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)如下：1、銷售收入=單件銷售價(jià)年銷量=8300=2400 萬元/年 式中：每件精細(xì)陶瓷平均售價(jià)為 8 元人民幣。2、凈利潤=每件凈利潤年銷量=1.6300=480 萬元/年

43、 式中：每件凈利潤為 1.6 元人民幣。3、稅收總額=增值稅及附加+所得稅=313 萬元/年。4、出口創(chuàng)匯情況：投入大生產(chǎn)后，本項(xiàng)目產(chǎn)品每年出口約為240 萬美元。（三）質(zhì)量目標(biāo) 光澤度：普通產(chǎn)品 80-90，改進(jìn)后的產(chǎn)品達(dá)到 95 以上。 整體質(zhì)感：普通產(chǎn)品泛暗，改進(jìn)后的產(chǎn)品在還原氣氛下燒27后光亮嫩白，無針孔；在氧化氣氛下燒后淡雅明亮，極富質(zhì)感。 耐刀叉刻劃：普通產(chǎn)品表面硬度較低，改進(jìn)后的產(chǎn)品表面硬度高，用金屬刀叉刻劃產(chǎn)品表面不留任何痕跡。 耐蒸煮：普通產(chǎn)品耐蒸煮性能差，改進(jìn)后的產(chǎn)品在高溫高壓條件下蒸煮上百次不會(huì)出現(xiàn)開裂現(xiàn)象。 表 4.1 主要技術(shù)性能質(zhì)量指標(biāo)測(cè)試指標(biāo)技術(shù)指標(biāo)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)邊沿抗

44、沖擊強(qiáng)度0.45 ft.lbf（ASTM C368-88）中心抗沖擊強(qiáng)度0.40 ft.lbf（ASTM C368-88）洗碗機(jī)測(cè)試結(jié)果級(jí)別 = 1（BS EN 12875-4：2006）冰箱到微波爐使用方法測(cè)試合格（BSI PAS 54，12 2003）鉛鎘溶出量Pb=0ppm；Cd=0ppm（EU 2005/31/EC）耐化學(xué)腐蝕性合格（BS 3402：1969）熱穩(wěn)定性220-20合格（GB/T3532-95）表 4.2 主要技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比（項(xiàng)目實(shí)施前后的對(duì)比）測(cè)試值測(cè)試指標(biāo)和測(cè)試標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目實(shí)施前項(xiàng)目實(shí)施后邊沿抗沖擊強(qiáng)度（ASTM C368-88）0.41 ft.lbf0.45 ft.

45、lbf中心抗沖擊強(qiáng)度（ASTM C368-88）0.38 ft.lbf0.40 ft.lbf洗碗機(jī)測(cè)試（BS EN 12875-結(jié)果級(jí)別 = 1結(jié)果級(jí)別 = 1284：2006）冰箱到微波爐使用方法測(cè)試（BSI PAS 54，12 2003）合格合格鉛鎘溶出量（EU 2005/31/EC）Pb0.01ppm；Cd = 0Pb=0ppm；Cd=0ppm耐化學(xué)腐蝕性（BS 3402：1969）合格合格熱穩(wěn)定性（BS EN 1183：1997 B）合格220-20合格（四）進(jìn)度目標(biāo)本項(xiàng)目執(zhí)行期共 18 個(gè)月，即 2005 年 4 月2006 年 10 月，分三個(gè)階段完成。（五）經(jīng)濟(jì)壽命周期本項(xiàng)目產(chǎn)品

46、屬于新工藝、新技術(shù)、新產(chǎn)品，含有一項(xiàng)發(fā)明專利技術(shù)。目前國內(nèi)尚無第二家生產(chǎn)廠家，也無同類產(chǎn)品比較。本項(xiàng)目產(chǎn)品處于成長階段，由于應(yīng)用范圍廣闊，品位高，市場(chǎng)需求大，其經(jīng)濟(jì)壽命不少于 20 年。（六）國內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)能力本項(xiàng)目產(chǎn)品為國內(nèi)首創(chuàng)，國內(nèi)同行業(yè)迄今為止還無此種產(chǎn)品出現(xiàn)，即在國內(nèi)并無競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。據(jù)調(diào)查，德國羅森塔爾公司、日本羅萊塔克公司、英國皇家道爾頓公司等，均是國外生產(chǎn)中高檔日用瓷的著名廠家，他們生產(chǎn)硬質(zhì)瓷、骨質(zhì)瓷和?；?，可視為公司的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。由于受到耗能較大、原料較貴、勞動(dòng)力昂貴等因素制約，其產(chǎn)品出廠價(jià)格高于本公29司 3-5 倍。上述公司產(chǎn)品質(zhì)量與本公司相近，價(jià)格明顯處于劣勢(shì)。該公司具備足夠的能

47、力擊敗上述對(duì)手，使項(xiàng)目產(chǎn)品占領(lǐng)海外市場(chǎng)。（七）未來市場(chǎng)目標(biāo)本項(xiàng)目產(chǎn)品由于成功研制了坯料和釉料配方，使用了自控連續(xù)式輥道窯，節(jié)能降耗 40%，大大降低了生產(chǎn)成本，其外觀和內(nèi)在質(zhì)量明顯優(yōu)于硬質(zhì)瓷，小試產(chǎn)品投放市場(chǎng)后，得到了國內(nèi)外客戶好評(píng)。本項(xiàng)目產(chǎn)品經(jīng)國家日用陶瓷質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心檢測(cè)，提供的檢測(cè)報(bào)告顯示，各項(xiàng)技術(shù)質(zhì)量指標(biāo)均達(dá)到和超過現(xiàn)有硬質(zhì)瓷的標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)計(jì)本項(xiàng)目產(chǎn)品在國內(nèi)能替代部份進(jìn)口產(chǎn)品，占到 30%的市場(chǎng)份額；在國外市場(chǎng)能占到 5%左右的市場(chǎng)份額。30第五章第五章 項(xiàng)目總投資、資金來源和資金構(gòu)成項(xiàng)目總投資、資金來源和資金構(gòu)成 一、投資預(yù)算一、投資預(yù)算 （一） 新增固定投資估算 本項(xiàng)目預(yù)算新增資金投

48、入 3000 萬元，其中新增固定資產(chǎn)1961.6 萬元。固定資產(chǎn)投入主要用于中試批量生產(chǎn)必須購置的儀器和設(shè)備，以及廠房改擴(kuò)建和安裝調(diào)試費(fèi)用。 （二） 流動(dòng)資金估算 本項(xiàng)目新增流動(dòng)資金 1.38.4 萬元，主要用于中試研制和批量生產(chǎn)購買原輔材料、燃料、包裝材料、半成品和成品庫存，人員工資福利和生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、營銷管理費(fèi)用。 二、新增資金的籌措二、新增資金的籌措 1、自籌資金 2900 萬。 2、其他資金 100 萬元 31 表表 5.15.1 投資估算表投資估算表估算價(jià)值估算價(jià)值( (萬元萬元) )序號(hào)序號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱土土 建建工程費(fèi)工程費(fèi)設(shè)設(shè) 備備購置費(fèi)購置費(fèi)安安 裝裝工程費(fèi)工程費(fèi)其其 他他費(fèi)

49、費(fèi) 用用合計(jì)合計(jì)投資比例投資比例(%)(%)估算說明估算說明一一建設(shè)投資建設(shè)投資316.75 1402.91 0.00 241.94 1961.60 65.39 1建設(shè)投資靜態(tài)部分建設(shè)投資靜態(tài)部分316.75 1402.91 241.94 1961.60 65.39 1.1工程費(fèi)用316.75 1402.91 1719.66 57.32 1.1.1 生產(chǎn)車間195.83 195.83 6.53 1.1.2 庫房97.92 97.92 3.26 1.1.3 廠區(qū)工程23.00 23.00 0.77 1.1.4 生產(chǎn)設(shè)備購置1402.91 1402.91 46.76 1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用184.

50、81 184.81 6.16 1.3基本預(yù)備費(fèi)(6%)57.13 57.13 1.90 2建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分2.1漲價(jià)預(yù)備費(fèi)2.2建設(shè)期利息二二鋪底流動(dòng)資金鋪底流動(dòng)資金1038.40 1038.40 34.61 三三項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資32 表表 5.25.2 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表序號(hào)序號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱計(jì)算公式或說明計(jì)算公式或說明金額（萬元）金額（萬元）估算說明估算說明1建設(shè)單位管理費(fèi)工程費(fèi)用1.2%20.64 2工程監(jiān)理費(fèi)工程費(fèi)用1.4%24.08 3辦公及生活家俱購置費(fèi)2.08 4前期工程費(fèi)用工程費(fèi)用5%61.91 5生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)10.00 6勘察

51、設(shè)計(jì)費(fèi)計(jì)價(jià)格200210 號(hào)文12.00 7標(biāo)底編制及招標(biāo)業(yè)務(wù)費(fèi)計(jì)價(jià)格20021980 號(hào)文8.00 計(jì)價(jià)格20021980 號(hào)文8預(yù)算編制費(fèi)工程設(shè)計(jì)費(fèi)10%1.20 計(jì)價(jià)格200210 號(hào)文9施工圖審查費(fèi)工程設(shè)計(jì)費(fèi)8%0.96 10 竣工資料編制費(fèi)工程設(shè)計(jì)費(fèi)8%0.96 計(jì)價(jià)格200210 號(hào)文11 工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)工程費(fèi)用0.25%42.99 渝價(jià)2001345 號(hào)文合計(jì)184.81 3334表表 5.35.3 設(shè)備購置費(fèi)估算表設(shè)備購置費(fèi)估算表單價(jià)單價(jià)估算價(jià)值估算價(jià)值序號(hào)序號(hào)設(shè)備名稱設(shè)備名稱型號(hào)規(guī)格型號(hào)規(guī)格單位單位工程量工程量（元）（元）（萬元）（萬元）估算說明估算說明1窯爐臺(tái)2398.13

52、796.26進(jìn)口設(shè)備2施釉機(jī)臺(tái)2100.60201.20進(jìn)口設(shè)備3全自動(dòng)滾壓成型機(jī)TC-DGP6臺(tái)288.59177.184壓濾機(jī)XZMY70/80臺(tái)429.13116.535261 球磨機(jī)TCM1140臺(tái)615.6093.606不銹鋼真空練泥機(jī)TCZL25B臺(tái)44.5318.14設(shè)備合計(jì)設(shè)備合計(jì)1402.9135三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù)三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù)（一）原則1. 遵循費(fèi)用與效益計(jì)算范圍一致性原則，效益計(jì)算與投資對(duì)應(yīng)；2. 遵循費(fèi)用與效益識(shí)別的有無對(duì)比原則；3. 以動(dòng)態(tài)、定量分析為主，靜態(tài)、定性分析為輔，對(duì)項(xiàng)目的盈利能力、清償能力進(jìn)行評(píng)價(jià)；4. 在計(jì)算期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素

53、。（二）依據(jù)1. 國家計(jì)委頒發(fā)的建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù) ；2. 國家計(jì)委辦公廳計(jì)辦投資20011153 號(hào)文頒發(fā)的投資項(xiàng)目可行性研究指南 ；3.業(yè)主提供的基礎(chǔ)資料。（三）評(píng)價(jià)參數(shù)項(xiàng)目建設(shè)期 18 個(gè)月，投產(chǎn)期 1 年，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期取 20 年。項(xiàng)目基準(zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 15%，基準(zhǔn)投資回收期為 6.5 年。 四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算四、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算（一）銷售收入估算本項(xiàng)目產(chǎn)品屬于節(jié)能降耗新產(chǎn)品，生產(chǎn)成本低，產(chǎn)品質(zhì)量好，雖然外觀和內(nèi)在質(zhì)量均明顯高于硬質(zhì)瓷，但考慮到有利于搶占國內(nèi)外市場(chǎng)份額，新產(chǎn)品的定價(jià)不宜過高，比照目前市場(chǎng)高檔硬質(zhì)瓷的價(jià)36位，即標(biāo)件

54、產(chǎn)品單位售價(jià)平均每件 8 元人民幣，比之國內(nèi)市場(chǎng)售價(jià)略高，但只相當(dāng)于國際市場(chǎng)價(jià)格的三分之一，極具競(jìng)爭(zhēng)能力。項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)能力時(shí)，產(chǎn)品年銷售收入為 7200 萬元。計(jì)算期第三年為投產(chǎn)期，該年生產(chǎn)負(fù)荷預(yù)計(jì)為 50%，該年銷售收入為3600 萬元。（二）銷售稅金及附加和增值稅估算項(xiàng)目應(yīng)繳納稅金為增值稅、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、教育費(fèi)附加。增值稅銷項(xiàng)稅率為 17%，原材料的進(jìn)項(xiàng)稅率為 13%，電費(fèi)和其他材料費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)費(fèi)率為 5%，教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%。經(jīng)計(jì)算，滿負(fù)荷生產(chǎn)年份項(xiàng)目的增值稅為 909 萬元，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)為 45 萬元，教育費(fèi)附加為 27 萬元。項(xiàng)目各年銷售收入、銷售

55、稅金及附加和增值稅估算詳見附表5.4。五、成本費(fèi)用估算五、成本費(fèi)用估算（一）產(chǎn)品成本估算說明由于本項(xiàng)目產(chǎn)品規(guī)格型號(hào)繁多，碗、盤、杯、壺、勺等，大小不一、輕重不同、色彩繽紛，形狀各異。成本估算時(shí)只能以標(biāo)件計(jì)算，本公司在成本計(jì)算時(shí)以 200 毫米平盤作為標(biāo)件。（二）經(jīng)營成本估算1、原材料費(fèi)：37以標(biāo)件為標(biāo)準(zhǔn)，每一標(biāo)件需要原材料 0.4 千克，單價(jià)為 5 元來估算。2、其他材料及輔助材料費(fèi)其他材料主要是包裝材料等，輔助材料費(fèi)主要包括化工輔料、模具等，都是以標(biāo)件為依據(jù)，根據(jù)工藝設(shè)計(jì)和企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)估算。正常生產(chǎn)年份一標(biāo)件為 0.475 元/件估算。 3、燃料及動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目的燃料及動(dòng)力為電和燃?xì)?，燃料?/p>

56、動(dòng)力的消耗量根據(jù)工藝設(shè)計(jì)和企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)綜合估算，估算結(jié)果見下表：序號(hào)項(xiàng)目名稱單位年耗量單價(jià)（元）金額（萬元）估算說明1電kw.h 10800000.886.42燃料（天然氣）m311160001.5167.4合計(jì)253.84.職工工資及職工福利費(fèi)，新增就業(yè) 400 人，每人每月 1200 元。5.修理費(fèi)以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)按比例提取，提取比例為2.5%。6.銷售費(fèi)用參照企業(yè)銷售統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，以每一標(biāo)件 1 元估算。7.其它支出其他費(fèi)用參照同類企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)估算，以每一標(biāo)件 1.2 元估算。通過上述計(jì)算，滿負(fù)荷生產(chǎn)年份項(xiàng)目的經(jīng)營成本為萬元，經(jīng)營成本估算見表 5.5。38表 5.5 經(jīng)營成本估算

57、表序號(hào)費(fèi)用名稱年成本（萬元）估算說明1原材料費(fèi)1800.002其他材料及輔助材料費(fèi)428.003燃料及動(dòng)力費(fèi)253.804工資及福利費(fèi)576.005修理費(fèi)48.976銷售費(fèi)用900.007其他支出1080.00經(jīng)營成本5086（二）折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用折舊費(fèi)按直線折舊法以工程分類計(jì)算。建筑工程折舊年限為 30年，設(shè)備及安裝工程折舊年限為 15 年。無形及遞延資產(chǎn)按 10 年攤銷。財(cái)務(wù)費(fèi)用為建設(shè)投資借款生產(chǎn)期利息與流動(dòng)資金借款利息之和。估算得，項(xiàng)目年折舊費(fèi)為 105.99 萬元，年攤銷費(fèi)為 18.48 萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為零。 （三）總成本費(fèi)用通過上述估算，正常生產(chǎn)年份項(xiàng)目的總成本費(fèi)用為 521

58、0.81 萬元。 39項(xiàng)目逐年成本費(fèi)用估算詳見附表 5.6。折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)估算詳見附表 5.7。六、利潤估算及分配六、利潤估算及分配項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份銷售收入為 7200 萬元，銷售稅金及附加為 73萬元，增值稅為 909 萬元，總成本費(fèi)用為 5211 萬元，利潤總額為1007 萬元，利稅總額為 1989 萬元。所得稅稅率為 33%，年繳納所得稅為 332 萬元，稅后利潤為 675萬元。法定盈余公積金按稅后利潤的 10%提取，法定盈余公積金為67 萬元。利潤估算及分配詳見損益和利潤分配表（附表 5.8） 。七、盈利能力分析七、盈利能力分析根據(jù)損益和利潤分配表計(jì)算項(xiàng)目投資利潤率、投資利稅率等財(cái)務(wù)指

59、標(biāo)如下：投資利潤率=年平均利潤總額/總投資100% =3.57%投資利稅率=年平均利稅總額/總投資100%=66.31%項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見附表 5.9。項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表見附表 5.10。根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表及資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算項(xiàng)目財(cái)40務(wù)內(nèi)部收益率、資本金收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期等財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：25.91%資本金收益率：12.01%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：2116 萬元（基準(zhǔn)收益率 15%）投資回收期：5.95 年分析上述財(cái)務(wù)指標(biāo)，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 25.91%，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 15%；資本金收益率為 12.01%，高于銀行長期借款利率 6.39%；項(xiàng)目的

60、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 2116 萬元，大于零，表明項(xiàng)目除能滿足行業(yè)最低要求外，還有超額盈余；說明項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可以接受的。八、財(cái)務(wù)平衡及清償能力分析八、財(cái)務(wù)平衡及清償能力分析分析表中數(shù)據(jù)，建設(shè)期（計(jì)算期第一、第二年）項(xiàng)目的資金流入與流出持平，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后開始項(xiàng)目均有盈余資金。說明項(xiàng)目的資金是匹配的，能夠保證財(cái)務(wù)平衡。通過以上分析可知項(xiàng)目具有良好的平衡能力。九、不確定性分析九、不確定性分析（一）盈虧平衡分析盈虧平衡分析以項(xiàng)目計(jì)算期第四年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行，總成本費(fèi)用為 5211 萬元，分解成可變成本 3381 萬元、固定成本 1830 萬元,產(chǎn)41品銷售收入為 7200 萬元，銷售稅金及附加與