造價咨詢公司內(nèi)部管理制度

1、造價咨詢公司內(nèi)部管理制度造價咨詢公司內(nèi)部管理制度一、 咨詢項目質(zhì)量管理制度及執(zhí)行流程 (一)、國家審計項目及工程結(jié)算審核制度 咨詢項目為國家審計或社會工程結(jié)算審核時公司各技術(shù)人員應(yīng)按以下流程進行審計或?qū)徍? 1、接收委托方資料時必須在短時間內(nèi)審核主要資料的完整性如國家審計項目:項目立項文件、概預(yù)算批復(fù)文件、項目前期各職能部門的審批報告或文件、招標公告、招標文件、投標文件、評標報告、中標通知書、施工合同或有補充協(xié)議、會議紀要、往來文件、地勘資料、設(shè)計施工圖、設(shè)計變更、簽證資料、收方資料、送審結(jié)算書、竣工圖、經(jīng)批準的施工組織設(shè)計及施工方案、材料核價單、工程隱蔽資料、施工及監(jiān)理日記、開竣工報告、質(zhì)量

2、檢測報告、安全文明生產(chǎn)合格證等以上資料盡量請委托方同時提供電子文檔如:設(shè)計圖、竣工圖、送審結(jié)算書等。對社會其他結(jié)算審核項目可參照以上審核資料清單。 2、接收委托方資料時必須列資料清單并簽字確認如遇特殊情況未列事后我司經(jīng)辦人員也應(yīng)自行列出。咨詢項目完成后清點資料對照清單交還委托方盡量避免資料遺失情況的發(fā)生在歸還前發(fā)現(xiàn) 有資料遺失時經(jīng)辦人員必須及時主動告知公司主管人員共同處理。 3、各咨詢項目由項目組長負責(zé)實施根據(jù)咨詢項目規(guī)模大小、委托方的時間要求、難易程度等由公司技術(shù)負責(zé)人與項目組組長商討該項目應(yīng)投入的人員配制。對于小項目由公司技術(shù)負責(zé)人全衡后直接交辦技術(shù)人員。 4、常規(guī)審計項目按以下流程及思路

3、進行審計,社會審核項目參照執(zhí)行,: ,1,、編制審前調(diào)查記錄, ,2,、查閱所有資料后編制審計實施方案,應(yīng)根據(jù)各審計局要求編寫, ,3,、審核該工程前期工作流程環(huán)節(jié)的合法性如:項目立項文件、概預(yù)算批復(fù)文件、項目前期各職能部門的審批報告或文件、招標公告、招標文件。由其對應(yīng)公開招標而未公開招標或直接發(fā)包的項目作為重點問題提出, ,4,、詳細審閱招標文件審閱重點: 1,、分析招標文件中造價部分的相關(guān)條款同時對照施工合同有無相背之處。審核招標文件中對投標文件的計價要求、招標文件合同部分的計價原則及簽訂施工合同中計價原則的一致性如有不同做問題提出。 2,、審核招標文件中工期要求、進度款的撥付與施工合同的

4、一致行如有不同查明原因或作為問題提出。 3,、按照招標文件中的評標辦法審核評標過程的合法性、正確性、公平性等發(fā)現(xiàn)有問題時謹慎提出并詳細收集證據(jù)。 ,5,、詳細審閱施工承包合同審閱重點: 1,、中標單位是否與施工合同中承包單位一致, 2,、施工合同中主要條款是否與招標文件一致, 3,、詳細記錄施工合同中與造價相關(guān)的條款便于后續(xù)工作的審核及判斷, 4,、明確施工合同中結(jié)算的計價方式此點非常重要, ,6,、詳細審閱設(shè)計施工圖及地勘資料便于后續(xù)工作的審核及判斷, ,7,、初步審閱及判斷送審結(jié)算書的質(zhì)量分析送審結(jié)算書編制人員編制結(jié)算的思路及組成判斷是否按送審結(jié)算的思路進行審核并確定自己的審核思路, ,8

5、,、嚴格審核設(shè)計施工圖設(shè)計變更簽證收方資料竣工圖過程中的邏輯性、程序合法性、資料的完整性等。同時對因設(shè)計變更造成超概情況的應(yīng)列為重點審核對象, ,9,、國家審計項目雖然被審計單位承諾了資料的真實性但在有條件時經(jīng)辦人員也應(yīng)對各種資料的真實性、合法性及邏輯性等進行審核及判斷, ,10,、勘察現(xiàn)場工作可在審閱資料后進行也可在工程量初步計算完成后進行視不同項目情況而定, ,11,、以上審核程序完成后再進行工程量的計算并形成對比表在對比表中應(yīng)明確審減項目的理由便于與被審計單位核對及為審計取證記錄提供取證依據(jù), ,12,、計價的審核內(nèi)容包括: 1)、定額套用是否恰當(dāng)應(yīng)仔細審核每子項定額編號的正確性嚴格審核

6、換算項目排查送審子項單價與定額單價是否一致, 2,、審核定額子項的工作內(nèi)容與工程子項的實際工作內(nèi)容是否相符或類似在套用定額有分歧時分析工作內(nèi)容非常重要同時還應(yīng)分析分歧定額之間的人、材、機消耗量及單價、為審核取證作充分準備, 3,、人工、材料、機械單價的審核嚴格按合同要求審核尤其對工程用量大、單價高的材料重點審核同時注意計量單位與單價的關(guān)系如:t與kg、t與m3、匹與千匹、kg與升等關(guān)系, 4,、獨立費的審核應(yīng)注意綜合單價或綜合包干價的計價依據(jù)是否充分是否符合市場價格水平, 5,、取費部分應(yīng)逐項審核費率及費用計算公式的正確性, 6,、清單計價時重點對新增單價進行審核嚴格參照合同要求及清單計價規(guī)范

7、, 5、以上工作完成后按審計程序形成審計取證記錄核對稿與被審計單位或施工單位核對工程量及提出審核中發(fā)現(xiàn)的問題根據(jù)核對稿的內(nèi)容經(jīng)校對后形成審計取證記錄再按各審計局的要求完成后續(xù)工作。 由于各項目的具體情況不同各技術(shù)人員應(yīng)加強專業(yè)技術(shù)的學(xué)習(xí)不斷提高審計,審核,工作能力不斷創(chuàng)新審計,審核,技巧提高審計,審核,效率。以上審核思路是在現(xiàn)有水平基礎(chǔ)上制定隨著時間推移需公司各技術(shù)人員群策群力不斷完善改進共同提高。 二、工程預(yù)算項目編制及審核制度 咨詢項目為預(yù)算編制或預(yù)算審核項目時公司各技術(shù)人員應(yīng)按以下流程進行編制或?qū)徍? 1、接收委托方資料時必須在短時間內(nèi)審核主要資料的完整性如:地勘資料、設(shè)計施工圖、送審預(yù)

8、算書、施工組織設(shè)計及施工方案、招標文件、委托方提供的其他資料等以上資料盡量請委托方同時提供電子文檔如:設(shè)計圖等接收資料時應(yīng)完善清單手續(xù)。 2、預(yù)算咨詢項目經(jīng)辦人員的安排參照結(jié)算審核制度中的原則執(zhí)行。 3、常規(guī)預(yù)算編制及審核項目按以下流程及思路進行編制及審核: ,1,、預(yù)算編制及審核范圍按委托方提供的資料實施如:招標文件、施工合同或施工圖中規(guī)定的計價范圍。 ,2,、工程量計算應(yīng)準確、各子項目應(yīng)完整不能漏項工程量計算思路應(yīng)清晰工程量計算過程必須采用電算化包括:圖形算量、ExceL、Word、CAD等各種軟件盡量避免手工算量和手工匯總統(tǒng)計。 ,3,、工程量計算完成后必須自查對工程量大造價高的子項應(yīng)重

9、點檢查能用工程量指標的項目必須對比分析查明差距大的原因后校對避免重大工程量計算失誤。 ,4,、定額套用應(yīng)恰當(dāng)人工、材料、機械單價的調(diào)差應(yīng)根據(jù)招標文件、施工合同中規(guī)定的要求及結(jié)合市場價格和國家的相關(guān)規(guī)定計取。 ,5,、取費部分要求參照結(jié)算審核制度, ,6,、工程量清單編制及清單計價編制嚴格執(zhí)行工程量清單規(guī)范。 ,三,、工程施工階段全過程造價管理項目制度 6 工程施工階段全過程造價控制應(yīng)根據(jù)咨詢業(yè)務(wù)的實際情況編制實施方案但主要管理控制應(yīng)按以下內(nèi)容開展工作: 1、審核該工程立項程序、招投,邀,標程序、設(shè)計變更程序、概,預(yù),算內(nèi)控核批程序及概(預(yù))算執(zhí)行和變更調(diào)整程序是否合規(guī)、合理樹立主動控制造價觀念

10、避免事后造成不可挽回的損失浪費。 2、審查工程中的簽證記錄尤其是隱蔽工程記錄核實其真實性、完整性、程序合規(guī)合法性。 3、審查工程量計算的準確性、定額套用或綜合單價確定的合理性檢查材料價格,包括核價,有無明顯高于市場價格、顯失公平等不合理現(xiàn)象并進行審計調(diào)整和披露。 4、審核分析該工程竣工結(jié),決,算金額是否真實、合理、準確是否如實反映工程造價。 5、對工程造價控制中存在的高估冒算、虛假事項、違法違規(guī)以及因設(shè)計漏洞增大項目投資等問題予以評價和揭示,并依法依規(guī)給予相關(guān)建議。 6、審核該工程內(nèi)部控制制度建立及落實情況和該工程管理及決策審核審批程序是否合規(guī)等情況。 7、嚴格按規(guī)實施跟蹤審計調(diào)查及時提交審計

11、,核,實施方案按時記錄審計,核,日記作好過程跟蹤記錄并按相關(guān)要求作好取證工作為以后的結(jié)算工作提供有力的技術(shù)資料依據(jù)。 ,四,、質(zhì)量控制匯審制度及執(zhí)行流程 公司承接的所有咨詢項目在對外報送初審意見之前必須執(zhí)行質(zhì)量控制匯審制度具體制度及流程如下: 1、咨詢項目初審結(jié)果完成后項目組組長應(yīng)通知公司技術(shù)負責(zé)人并由技術(shù)負責(zé)人通知公司所有技術(shù)人員,盡量到齊,擇時盡快召開匯審會議, 2、會議召開前項目組成員應(yīng)在組長的領(lǐng)導(dǎo)下準備會議資料資料的準備應(yīng)能滿足參會人員的需要同時應(yīng)注意辦公資源的節(jié)約, 3、會議召開由項目組組長主持組長首先要對該項目的基本情況進行全面介紹, 4、項目組應(yīng)對初審意見提出的問題一一講解讓會議中其他技術(shù)人員都能清楚審方的意圖及思路, 5、會議中項目組應(yīng)對自己主張的意見提供充分的理由及證據(jù)并應(yīng)讓其他技術(shù)人員認為項目組的主張是正確的、理由證據(jù)是充分的, 6、其他技術(shù)人員必須對項目組提出的問題發(fā)表自己的意見切記不予走形式, 7、對技術(shù)難度大、