第二屆尋找明日CFO競賽試題

1、第二屆 尋找明日“CFO”大賽初賽試題ABC集團股份有限公司資料（說明：該案例僅供競賽使用，不與實際企業(yè)掛鉤）第一部分 公司基本情況一、公司基本情況ABC集團股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系1993年經(jīng)市體改委批準，由盛達發(fā)展公司和富盛投資有限公司等發(fā)起并以定向募集方式設立的股份有限公司。公司設立時總股本為2,600萬股，經(jīng)1997年1月至1998年1月的兩次派送紅股和轉增股本，公司總股本擴大至14,352萬股。1998年10月12日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會以“證監(jiān)發(fā)字（1998）×××號”文批準，公司向社會公眾公開發(fā)行境內上市內資股（A股）股票5

2、,500萬股并在上海證券交易所上市交易。1999年至2007年間幾經(jīng)資本公積金轉增股本、配股以及發(fā)行可轉換公司債券轉股，截至2007年6月5日止，公司股本增至2,226,611,695股。公司于2006年5月12日實施股權分置改革方案。截至2010年12月31日止，公司股本總數(shù)為2,226,611,695股，其中：有限售條件股份為617,689,376股，占股份總數(shù)的27.74%；無限售條件股份為1,608,922,319股，占股份總數(shù)的72.26%。公司經(jīng)濟性質：股份有限公司；所屬行業(yè)：制造業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)及旅游業(yè)。公司經(jīng)營范圍為：服裝制造、技術咨詢、房地產(chǎn)開發(fā)、項目投資、倉儲運輸、針紡織品、

3、進出口業(yè)務、電力電量及熱量的銷售。二、控股股東及實際控制人情況（一）公司與實際控制人之間的產(chǎn)權及控制關系的方框圖2.31%0.91%0.02%26.04%5.36%100%100%100%19.31%李 鳳盛達發(fā)展公司富盛投資有限公司M控股有限公司N控股有限公司ABC集團股份有限公司（二）董事、監(jiān)事和高級管理人員1李鳳：任公司董事長。2張剛：任公司副董事長、服裝控股有限公司總經(jīng)理。3蔣超：任公司副董事長、置業(yè)控股有限公司董事長。4宋至剛：任公司董事、總經(jīng)理、新馬服裝集團有限公司總經(jīng)理。5楊成：任公司董事、服飾有限公司總經(jīng)理。6王猛飛：任公司董事、常務副總經(jīng)理。7李群：任公司董事、動物園有限公司

4、總經(jīng)理。8毛聰：任公司董事、置業(yè)控股有限公司副董事長、置業(yè)有限公司總經(jīng)理。9張輝：任公司董事、毛紡織染整有限公司執(zhí)行董事長。10雷曉：任公司監(jiān)事長、黨委副書記、辦公室主任。11李瑋：任公司監(jiān)事、審計部經(jīng)理。12王東：任公司監(jiān)事、審計部經(jīng)理。13胡一山：任公司監(jiān)事、服飾有限公司辦公室副主任。14曹琳：任公司監(jiān)事、服裝控股有限公司新興事業(yè)部副經(jīng)理。15吳國平：任公司副總經(jīng)理、財務負責人。16張升平：任公司副總經(jīng)理、服裝控股有限公司常務副總經(jīng)理。17毛宇：任公司董事會秘書。三、治理結構（一）公司治理的情況報告期內，公司嚴格按照公司法、證券法、上海證券交易所股票上市規(guī)則等法律、法規(guī)以及規(guī)范性文件的要求

5、，完善法人治理結構，規(guī)范經(jīng)營管理運作，提升水平，夯實內部控制基礎。報告期內，公司修訂了公司章程和信息披露事務管理制度，制訂了年報信息披露重大差錯責任追究制度、內幕信息知情人管理制度和外部信息使用人管理制度，進一步建立健全了各項規(guī)章制度。1關于股東和股東大會報告期內，公司嚴格執(zhí)行公司章程和股東大會議事規(guī)則的規(guī)定，依照法定程序召集召開了1次年度股東大會，確保所有的股東特別是中小股東享有平等的地位并能充分行使權利。公司股東大會對關聯(lián)交易嚴格按規(guī)定的程序進行，關聯(lián)股東在表決時實行回避，保證關聯(lián)交易符合"公開、公平、公正"的原則，未損害公司股東、特別是中小股東的權益。2關于控股股東和

6、上市公司報告期內，公司繼續(xù)堅持與控股股東在業(yè)務、人員、資產(chǎn)、機構和財務方面相互獨立，保證了公司具有獨立完整的業(yè)務和自主經(jīng)營能力，從未發(fā)生過控股股東占用上市公司資金和資產(chǎn)的情況。3關于董事和董事會報告期內，公司嚴格執(zhí)行公司章程和董事會議事規(guī)則的規(guī)定，依照法定程序召集召開了8次董事會會議，各專門委員會也針對公司發(fā)展戰(zhàn)略、內部控制以及薪酬分配召開相關會議，充分發(fā)揮專業(yè)作用，保障決策科學性。公司董事勤勉盡責，獨立董事能夠獨立行使職權，依法對關聯(lián)交易事項進行事先認可，并發(fā)表獨立意見，確保關聯(lián)交易未損害公司及其他股東的利益。4關于監(jiān)事和監(jiān)事會報告期內，公司嚴格執(zhí)行公司章程和監(jiān)事會議事規(guī)則的規(guī)定，依照法定程

7、序召集、召開了4次監(jiān)事會會議，并配合董事會審計委員會、審計部就公司生產(chǎn)經(jīng)營及財務狀況與董事會進行溝通。公司監(jiān)事切實履行職責，能夠對公司財務以及董事和高級管理人員履行職責的合法合規(guī)性進行有效監(jiān)督，維護公司及股東的合法權益。5關于信息披露與投資者關系管理報告期內，公司嚴格按照有關法律、法規(guī)以及規(guī)范性文件的要求披露有關信息，公司不斷完善投資者關系管理工作，通過接待股東來訪、回答股東電話、郵件咨詢等方式，建立健全了與投資者之間長期、良性的互動關系。（二）董事履行職責情況1董事參加董事會的出席情況董事無連續(xù)兩次未親自參加會議情況2.獨立董事對公司有關事項提出異議的情況報告期內，公司獨立董事未對公司本年度

8、的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。3獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況（1）獨立董事相關工作制度的建立健全情況公司根據(jù)公司法、關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司章程的要求，先后制訂、修訂了董事會議事規(guī)則、獨立董事年報工作制度、董事會審計委員會議事規(guī)則、董事會薪酬與提名委員會議事規(guī)則、董事會戰(zhàn)略發(fā)展委員會議事規(guī)則，對獨立董事的任職、權責等做出了相關規(guī)定。（2）獨立董事相關工作制度的主要內容董事會議事規(guī)則除對董事行使職權、董事會決策程序做出一般性規(guī)定外，還特別規(guī)定了獨立董事在召集臨時董事會、對提案做出事前認可、發(fā)表獨立意見

9、、監(jiān)督表決統(tǒng)計等方面的權限。獨立董事年報工作制度規(guī)定了獨立董事在年報編制和披露過程中應當履行的職責，包括實地考察公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、核查會計師事務所和年審注冊會計師業(yè)務資格、與年審注冊會計師就審計過程中的重大問題進行溝通、發(fā)表獨立意見、簽署書面確認意見、關注信息保密情況。董事會審計委員會議事規(guī)則、董事會薪酬與提名委員會議事規(guī)則特別賦予了獨立董事提名委員會成員、擔任主任委員的職權。董事會戰(zhàn)略發(fā)展委員會議事規(guī)則規(guī)定了獨立董事在委員會成員中的比例，并賦予了獨立董事在委員會成員選舉過程中的提名權。（3）獨立董事履職情況報告期內，公司獨立董事根據(jù)相關法律、法規(guī)以及公司各項制度的規(guī)定，積極參加公司董事會，深

10、入考察公司經(jīng)營情況，對董事會審議的相關事項發(fā)表客觀獨立的意見，忠實履行職責，充分發(fā)揮獨立董事的獨立作用，竭力維護公司全體股東特別是中小股東的合法權益。獨立董事對公司有關事項提出異議的情況報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。（三）高級管理人員的考評及激勵情況報告期內，公司執(zhí)行并實施董事、高級管理人員薪酬考核制度，適用于董事（獨立董事除外）、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人、董事會秘書以及董事會薪酬與提名委員會認為應當適用的其他人員。公司嚴格執(zhí)行薪酬確定、分配考核的基本原則，堅持以公司的經(jīng)濟效益為出發(fā)點，根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃和高級管理人員分管工作的工作目標進

11、行綜合考核，根據(jù)考核結果確定董事及高級管理人員的年度薪酬分配。（四）公司披露內部控制的自我評價報告或履行社會責任的報告公司披露了董事會2010年度關于公司內部控制的自我評估報告，ABC集團股份有限公司2010年度社會責任報告。（五）公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況報告期內，公司第六屆董事會第十六次會議審議通過了年報信息披露重大差錯責任追究制度。根據(jù)制度規(guī)定，若由于相關人員不履行或不正確履行職責或由于其他個人原因發(fā)生失職、瀆職、失誤等行為，對公司造成重大經(jīng)濟損失并造成不良社會影響，公司應當根據(jù)情節(jié)輕重追究其行政責任、經(jīng)濟責任。第二部分 董事會報告摘要一、管理層討論與分析報告期內，面

12、對錯綜復雜的國內外形勢，ABC集團股份有限公司保持了平穩(wěn)較快的發(fā)展態(tài)勢，奠定了三大產(chǎn)業(yè)的基本格局。2010年，ABC集團股份有限公司品牌服裝完成多品牌戰(zhàn)略布局；地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務進軍上海，深耕長三角地區(qū)；而金融投資板塊則借助專業(yè)的運營平臺，形成了穩(wěn)定回報的盈利模式。2010年，公司實現(xiàn)營業(yè)收入1,451,359.05萬元，較上年同期增長18.20%；營業(yè)利潤340,057.58萬元，凈利潤267,217.19萬元，因為報告期內實施土地增值稅清算、增加土地增值稅50,237.13萬元，分別較上年同期下降17.85%和18.13%。（一）品牌服裝2010年，服裝零售呈現(xiàn)穩(wěn)定增長態(tài)勢，內需持續(xù)旺盛和消費結

13、構提升成為服裝行業(yè)發(fā)展的第一推動力，但另一方面，服裝行業(yè)面臨的內外發(fā)展環(huán)境可謂復雜多變：國際市場實質性回暖仍不明朗，許多發(fā)達國家經(jīng)濟整體復蘇尚顯乏力；此外棉花價格的非理性上漲帶動了幾乎全部服裝原材料的快速提價，工資福利成本的攀升以及勞動力數(shù)量和素質的下降也導致勞動力成本的大幅增長。在成本高漲、競爭激烈的形勢之下，公司綜合應用運營多元化品牌、優(yōu)化渠道、提升營銷隊伍、完善設計師團隊、自主創(chuàng)新等手段，品牌價值和綜合競爭力持續(xù)提升，產(chǎn)業(yè)升級轉型逐步推進。2010年公司品牌服裝業(yè)務實現(xiàn)營業(yè)收入609,861.58萬元，較上年同期增長9.05%；實現(xiàn)凈利潤70,501.34萬元，由于毛利率的提高以及營業(yè)外

14、收入的增加，較上年同期增長93.36%。其中國內銷售收入305,809.89萬元，較上年同期增長18.71%，毛利率達62.85%。探索多品牌運行，逐漸確立品牌戰(zhàn)略格局報告期內，公司繼續(xù)精耕國內市場，品牌形象愈加鮮明，市場份額不斷擴大。根據(jù)中華全國商業(yè)信息中心統(tǒng)計顯示，2010年公司主導產(chǎn)品襯衫、西服平均市場占有率已經(jīng)分別連續(xù)十六年和十一年位列第一。報告期內，在鞏固原主導品牌YOUNGER市場占有率的同時，公司針對細分市場推出的MAYOR、GY、Hart Schaffner Marx、CEO 和HANP（漢麻世家）五個品牌悉數(shù)問世。各品牌工作室通過2010年的渠道拓展和運營實踐，繼續(xù)強化品牌運

15、營的流程再造和優(yōu)化，逐漸明晰各自的風格定位和推廣區(qū)域，已初步形成了獨立設計、共享采購、物流和渠道資源的發(fā)展模式，基本實現(xiàn)了從數(shù)量擴張到品牌提升的轉型。為行政公務人員量身打造的MAYOR致力于開拓高端市場，由日本知名團隊設計的GY聚焦年輕時尚消費群，延續(xù)美國百年品牌積淀的Hart Schaffner Marx 追逐都市休閑風潮，緊隨歐美風尚的香港CEO專注商務休閑新領域，倡導健康舒適理念的HANP堅持品質生活追求，與公司原主導品牌YOUNGER形成了良性互補，為公司由生產(chǎn)營銷型向品牌提升型轉型奠定了基礎。報告期內，MAYOR、GY、Hart Schaffner Marx、CEO 和HANP 五個

16、品牌的經(jīng)營網(wǎng)點合計達252家，實現(xiàn)貨款回收9,104.10萬元。堅持自主創(chuàng)新，培育優(yōu)化供應鏈，推進產(chǎn)業(yè)轉型升級隨著新品牌的創(chuàng)建和推廣，日益豐富的產(chǎn)品品類和快速反應的運營模式對新品研發(fā)和供應商整合提出了更高的要求。報告期內，公司繼續(xù)加強功能性產(chǎn)品的研發(fā)，不斷提升品牌附加值。2010年新研制的全棉及CVC裝襯新品襯衫已全面取代VP襯衫，DP襯衫在內銷襯衫的產(chǎn)銷量占比已超過40%。通過產(chǎn)品的升級換代和結構優(yōu)化，公司內銷襯衫實現(xiàn)營業(yè)收入109,284.23萬元，較上年同期增長20.65%，毛利率達到66.36%。在培育、優(yōu)化供應鏈方面，公司通過綜合衡量供應商的開發(fā)設計能力、質量把控能力、及時交貨的生產(chǎn)

17、能力、價格供應優(yōu)勢等考核指標，分級確定戰(zhàn)略合作供應商、輔助合作供應商，在保證核心技術和產(chǎn)品品質的前提下，推進產(chǎn)業(yè)轉型升級。渠道建設有序拓展，營銷網(wǎng)絡穩(wěn)步擴張以信息化和物流配送系統(tǒng)為基礎的營銷網(wǎng)絡，不僅是研發(fā)、設計、生產(chǎn)各環(huán)節(jié)與市場多向溝通的渠道，亦是公司品牌形象的終端展示。報告期內，公司在優(yōu)化整合原有營銷渠道的基礎上，繼續(xù)購置中心城區(qū)的自營專賣店，積極進駐重點城市的大型商場，并集合全資子公司ABC創(chuàng)意設計有限公司的設計和施工資源，對686家賣場進行了店鋪裝修。截至2010年12月31日，公司經(jīng)營網(wǎng)點達到2,145個，凈增187個，其中自營專賣店凈增33個，商場專柜專廳凈增168個，特許加盟店凈

18、減14個；賣場平效由2009年的1.46萬元/平方米提高至1.60萬元/平方米。（二）地產(chǎn)開發(fā)報告期內，ABC集團股份有限公司密切關注宏觀環(huán)境變化，繼續(xù)強化品質管理，品牌影響力不斷提升，研發(fā)能力、開發(fā)能力和營銷能力邁上新的臺階，初步完成了長三角戰(zhàn)略布局。2010年公司地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務實現(xiàn)營業(yè)收入685,291.39萬元，較上年同期增長31.90%；實現(xiàn)凈利潤67,922.84萬元，因為報告期內報告期內實施土地增值稅清算、增加土地增值稅50,237.13萬元，較上年同期下降42.99%。（三）金融投資報告期內，ABC集團股份有限公司繼續(xù)委托關聯(lián)方上海投資管理有限公司擔任公司資產(chǎn)投資管理顧問機構，積極

19、發(fā)掘潛在優(yōu)質項目；并兩次修訂財務顧問協(xié)議，逐步探索出穩(wěn)定回報的投資盈利模式。報告期內，公司科學決策、審慎投資，金融投資業(yè)務實現(xiàn)凈利潤124,541.29萬元。截至報告期期末，公司共持有PE投資及其他投資項目10個，累計投資94,626.65萬元。二、對公司未來發(fā)展的展望2011年，世界經(jīng)濟將繼續(xù)緩慢復蘇，不穩(wěn)定的因素仍然較多；國內經(jīng)濟由于體制性矛盾和結構性問題的疊加，宏觀調整依舊充滿不確定性。面對復雜的國際國內形勢，ABC集團股份有限公司將繼續(xù)堅持穩(wěn)健與開拓并舉的經(jīng)營思路，圍繞產(chǎn)業(yè)升級和轉型創(chuàng)新，夯實發(fā)展基礎，孕育突破創(chuàng)新。（1）所處行業(yè)的發(fā)展趨勢及子公司面臨的市場競爭格局品牌服裝。盡管國內市

20、場消費需求持續(xù)旺盛，但隨著國外品牌的不斷涌入以及國內品牌的實力增強，行業(yè)競爭進一步加劇，新產(chǎn)品的開發(fā)能力和品牌創(chuàng)建能力已成為企業(yè)競爭力的核心；另一方面，原材料價格上漲帶來的成本壓力以及匯率波動對外銷業(yè)務的沖擊，亦是影響公司盈利能力的不穩(wěn)定因素，產(chǎn)業(yè)轉型勢在必行。地產(chǎn)開發(fā)。國家及地方調控政策將陸續(xù)出臺和深入實施。在信貸趨緊的情況下，房地產(chǎn)企業(yè)的融資成本提高，融資渠道和融資總量被壓縮；房產(chǎn)稅的征收以及“限購限貸”政策的實施帶來需求的較大下降和房價的下行壓力；行業(yè)整合的步伐將進一步加快。金融投資。資本市場的風險與機遇并存，市場波動將直接影響公司的資產(chǎn)規(guī)模以及盈利水平。但資本市場長期健康發(fā)展的趨勢不會

21、改變，維穩(wěn)與創(chuàng)新依然是資本市場建設的主題。（2）公司未來發(fā)展規(guī)劃品牌服裝。堅持多品牌發(fā)展戰(zhàn)略，深耕國內市場，加速產(chǎn)業(yè)升級。加強人才的引進與培養(yǎng)，提高自主研發(fā)水平，著手“引領市場導向”的遠景構建；加強成本控制和質量管理，提升產(chǎn)品技術含量與品牌附加值。完善品牌工作室建設，逐步向獨立核算的事業(yè)部轉型；優(yōu)化供應鏈培育，規(guī)范供應商的評估與考核，加速生產(chǎn)企業(yè)向高端產(chǎn)品制造轉型。·強化市場拓展力度，加強自營專賣店特別是大型旗艦店的投入與建設，積極建立并維系與大型商場的戰(zhàn)略合作關系，提升品牌形象與凝聚力。完善信息化建設，強化物流的調劑功能，通過跟蹤分析客戶檔案和產(chǎn)品發(fā)銷動態(tài)情況，實現(xiàn)各品牌的產(chǎn)品定位

22、調整和渠道結構梳理。地產(chǎn)開發(fā)。堅持長三角發(fā)展戰(zhàn)略，探索經(jīng)營方式的轉型與創(chuàng)新。密切關注宏觀政策，順應市場形勢變化，加快反應速度和銷售節(jié)奏，強化資金管理以及風險防控，重視財務安全。完善總部職能建設，加強精細化管理，提高項目節(jié)點控制能力和體驗式營銷水平，提升現(xiàn)有資源使用效率。推進傳統(tǒng)業(yè)務創(chuàng)新，逐步向多元化發(fā)展轉型，研究普通房、小戶型和商業(yè)房產(chǎn)的開發(fā)運營，積極開拓新的盈利增長點。加強人才引進與儲備力度，充實專業(yè)研發(fā)、營銷、管理團隊，為公司房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展增強后勁。金融投資：完善制度體系建設，提升資產(chǎn)管理水平。審慎應對宏觀環(huán)境的變化，推進內控體系的建設與完善，提高投資決策的規(guī)范性和科學性，強化

23、財務管理和風險控制。加強對現(xiàn)有資產(chǎn)的跟蹤評估，權衡投資項目的持有和置換，提高金融資產(chǎn)的總體收益率。積極接觸篩選投資項目，謹慎判斷價值空間和投資周期，合理增持優(yōu)質項目儲備，逐步完善戰(zhàn)略投資布局。（3）實現(xiàn)未來發(fā)展戰(zhàn)略所需的資金需求及使用計劃公司品牌服裝業(yè)務現(xiàn)金流穩(wěn)定，地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務亦將通過靈活的銷售策略加速資金回籠，且公司已在多年的經(jīng)營過程中，樹立了良好的企業(yè)信用，銀行授信額度相對充足，自有資金不足部分可以通過銀行、債券融資等渠道解決。（4）對公司未來發(fā)展可能產(chǎn)生的風險因素國內市場競爭加劇的風險：日益激烈的市場競爭可能會對公司新推子品牌的運營產(chǎn)生一定沖擊。公司將延續(xù)并發(fā)揮原主導品牌的技術研發(fā)、質量

24、管控以及營銷規(guī)模優(yōu)勢，促進新品牌的發(fā)展以及整體品牌價值的提升。調控下壓力增大的風險：隨著一系列房地產(chǎn)調控政策的出臺和實施，房地產(chǎn)市場的需求下降和流動性收緊，將帶來銷售和資金壓力的增大。公司將密切關注政策形勢，依托品牌效應，加快銷售節(jié)奏，加強風險管控，保證地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的持續(xù)健康發(fā)展。資本市場波動的風險：資本市場的行情波動無法避免，直接受影響的公司資產(chǎn)規(guī)模和投資盈利能力因此具有不確定性。公司將堅持穩(wěn)健與開拓并舉的投資思路，加強投資決策的科學性，將投資風險置于可控水平。三、資產(chǎn)結構情況變動分析單位：萬元項 目期末數(shù)期初數(shù)增減幅度（%）期末數(shù)占總資產(chǎn)比重（%）貨幣資金435,572.26210,324

25、.72107.19.01預付款項172,337.7443,332.51297.713.56其他應收款202,883.13132,916.9552.644.2長期股權投資217,628.82134,155.4062.224.5短期借款1,199,674.31820,768.4646.1624.81應交稅費113,295.047,410.541428.842.34一年內到期的非流動負債194,368.1044,858.60333.294.02遞延所得稅負債122,181.87222,934.14-45.192.53資本公積333,171.09517,685.29-35.646.89期末貨幣資金較年

26、初增長107.10%的主要原因為報告期內公司地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務的銷售收入增加以及可供出售金融資產(chǎn)的減持，導致銀行存款增加。期末預付款項較年初增長297.71%的主要原因為報告期內土地預付款增加。期末其他應收款較年初增長52.64%的主要原因為報告期內公司對聯(lián)營企業(yè)合作開發(fā)房地產(chǎn)項目的墊付款增加。期末長期股權投資較年初增長62.22%的主要原因為報告期內公司對聯(lián)營企業(yè)以及其他公司的投資增加。期末短期借款較年初增長46.16%的主要原因為報告期內公司向金融機構的借款增加。期末應交稅費較年初增長1428.84%的主要原因為報告期內公司應繳納的土地增值稅和企業(yè)所得稅增加。期末一年內到期的非流動負債較年初增長

27、333.29%的主要原因為報告期內一年內到期的長期借款增加。期末遞延所得稅負債較年初降低45.19%的主要原因為報告期內公司所持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價值減少，導致遞延所得稅負債相應減少。期末資本公積較年初降低35.64%的主要原因為報告期內公司所持有的可供出售金融資產(chǎn)的公允價值減少，導致資本公積相應減少。四、公司投資情況報告期內投資額1,102,909.11投資額增減變動數(shù)496,265.46上年同期投資額606,643.65投資額增減幅度(%)81.81五、利潤分配或資本公積金轉增股本預案經(jīng)A會計師事務所有限公司審計，公司2010年度按母公司實現(xiàn)的凈利潤1,993,385,964.77

28、元進行分配，提取10%的法定公積金199,338,596.48元，加上年初未分配利潤2,862,474,370.37元，減去2009年度分紅1,224,636,432.25元，加上因吸收合并增加的當期未分配利潤21,204,010.56元，期末可供分配的利潤為3,453,089,316.97元。公司董事會提出以下利潤分配方案：以公司2010年末的總股本2,226,611,695股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利5.00元（含稅），剩余利潤結轉下年度。公司本年度擬不實施資本公積金轉增股本。六、重要事項（一）重大訴訟仲裁事項公司于2002年與上海弘毅投資有限公司（以下簡稱“上海弘毅”）和上海

29、羽翼投資有限公司（后更名為上海羽翼實業(yè)有限公司，以下簡稱“上海羽翼”）簽訂股權轉讓協(xié)議，出讓公司持有的陽光證券有限責任公司（以下簡稱“陽光證券”）全部股權，并已收到全部股權轉讓款14,760萬元（已扣除分紅款750萬元），后因受讓方的原因股權轉讓未被中國證監(jiān)會核準。2009年1月16日市中級人民法院受理了上海弘毅和上海羽翼訴本公司股權轉讓糾紛一案。上海弘毅和上海羽翼請求法院判決本公司償還股權轉讓款14,760萬元及至股權轉讓款還清日止的利息。2009年7月16日市中級人民法院進行了裁定，陽光證券有限責任公司及其高管人員因涉嫌經(jīng)濟犯罪已被市公安局立案偵查，所涉犯罪的事實認定對本案有可能產(chǎn)生重大影

30、響，依照中華人民共和國民事訴訟法第一百三十六第一款第（六）項之規(guī)定，做出本案中止訴訟裁定。2010年11月22日市中級人民法院進行了裁定，準許上海弘毅和上海羽翼撤回起訴。2010年12月16日，上海弘毅和上海羽翼重新就該股權轉讓糾紛提起訴訟，請求法院判決本公司償還股權轉讓款14,760萬元及至股權轉讓款還清日止的利息。2011年1月30日，該案件被市中級人民法院受理。公司已就該案件提交相關證據(jù)。截至年報披露日，法院尚未開庭審理。（二）收購越南TIN公司為推進新馬集團生產(chǎn)基地的轉移，降低生產(chǎn)成本，提高盈利能力，公司全資子公司新馬服裝有限公司（以下簡稱“新馬公司”）與伊商事株式會社簽訂股權轉讓協(xié)議

31、及股東貸款協(xié)議，以標的公司2009年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)作價，投資364萬美元收購伊商事株式會社持有的TIN91%的股權及股東貸款。該項投資需經(jīng)越南政府批準，目前已獲得越南政府批出的投資證書。根據(jù)協(xié)議約定，新馬公司將于2010年12月31日前向伊卓越纖維（亞洲）有限公司收購TIN余下9%的股份及股東貸款。年報附注中披露本年度實際收購新馬越南TIN公司93%的股權。第三部分 財務報表ABC集團股份有限公司合并資產(chǎn)負債表2010年12月31日 金額單位：元項目年末余額年初余額流動資產(chǎn)：貨幣資金4,355,722,568.122,103,247,227.65結算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)1,136,59

32、0,625.34893,249,881.06應收票據(jù)2,768,480.0011,583,398.87應收賬款682,189,607.84666,535,693.00預付款項1,723,377,378.38433,325,133.27應收保費應收分保賬款應收分保合同準金應收利息7,961,369.87應收股利其他應收款2,028,831,251.451,329,169,513.04買入返售金融資產(chǎn)存貨18,727,363,249.0518,256,615,495.36一年內到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計28,664,804,530.0523,693,726,342.25非流動資產(chǎn)：發(fā)

33、放委托貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)12,188,685,053.9611,247,021,729.96持有至到期投資長期應收款5,000,507.937,106,235.01長期股權投資2,176,288,212.211,341,553,987.82投資性房地產(chǎn)54,141,526.3451,021,506.69固定資產(chǎn)3,840,337,447.294,636,678,902.31在建工程881,836,485.59409,467,977.52工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)263,658,312.23367,892,951.13開發(fā)支出商譽47,814,252.9647,8

34、14,252.96長期待攤費用28,006,274.2627,148,829.17遞延所得稅資產(chǎn)112,085,114.82104,526,813.15其他非流動資產(chǎn)42,346.8341,588.17非流動資產(chǎn)合計19,597,895,534.4218,240,274,773.89資產(chǎn)總計48,262,700,064.4741,934,001,116.14負債和所有者權益（或股東權益）流動負債：短期借款11,996,743,137.188,207,684,616.79向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負債190,213.02應付票據(jù)308,030,747.60488,527,

35、063.87應付賬款1,030,124,801.63467,421,795.80預收款項9,669,381,616.747,717,797,986.59賣出回購金融資產(chǎn)款應付手續(xù)費及傭金應付職工薪酬378,250,048.10381,030,262.59應交稅費1,132,950,373.6274,105,393.77應付利息10,731,617.2716,514,674.82應付股利4,666,614.33其他應付款1,115,882,572.601,133,545,022.75應付分保賬款保險合同準備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內到期的非流動負債1,943,681,000.001,9

36、43,681,000.00其他流動負債1,805,486,000.00流動負債合計27,590,442,529.0720,740,889,042.00非流動負債：長期借款4,129,045,196.673,389,198,985.07應付債券長期應付款專項應付款114,542,111.171,355,780.17預計負債遞延所得稅負債1,221,818,717.242,229,341,412.68其他非流動負債非流動負債合計5,465,406,025.085,619,896,177.92負債合計33,055,848,554.1526,360,785,219.92所有者權益（或股東權益）：實收資

37、本（或股本）2,226,611,695.002,226,611,695.00資本公積3,331,710,917.935,176,852,896.72減：庫存股專項儲備盈余公積1,115,566,361.47916,227,764.99一般風險準備未分配利潤7,448,116,076.976,200,216,711.82外幣報表折算差額-114,744,730.40-85,311,151.65歸屬于母公司所有者權益合計14,007,260,320.9714,434,597,916.88少數(shù)股東權益1,199,591,189.351,138,617,979.34所有者權益（或股東權益）合計15,2

38、06,851,510.3215,573,215,896.22負債和所有者權益（或股東權益）總計48,262,700,064.4741,934,001,116.14ABC集團股份有限公司合并利潤表2010 年度 金額單位：元項目本年金額上年金額一、營業(yè)總收入14,513,590,505.8412,278,622,223.27其中：營業(yè)收入14,513,590,505.8412,278,622,223.27利息收入已賺保費手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總成本13,139,046,394.5310,153,353,663.42其中：營業(yè)成本9,634,579,845.667,562,856,061.37利

39、息支出手續(xù)費及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險合同準備金凈額保單紅利支出分保費用營業(yè)稅金及附加971,053,947.10350,015,942.23銷售費用1,139,286,518.751,098,217,781.09管理費用1,004,004,951.88813,038,025.79財務費用420,632,282.73301,151,231.61資產(chǎn)減值損失-30,511,151.5928,074,621.33加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）-31,822,477.8535,434,412.03投資收益（損失以“-”號填列）2,057,854,203.721,979,018,

40、706.93其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益50,638,664.962,683,363.41匯兌收益（損失以“-”號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）3,400,575,837.184,139,721,678.81加：營業(yè)外收入306,479,966.2061,035,869.28減：營業(yè)外支出46,332,485.63103,156,289.72其中：非流動資產(chǎn)處置損失3,232,857.9017,513,685.82四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）3,660,723,317.754,097,601,258.37減：所得稅費用726,402,800.11603,420,92

41、6.53五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）2,934,320,517.643,494,180,331.84其中：被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤2,672,171,883.123,263,921,145.98少數(shù)股東損益262,148,634.52230,259,185.86六、每股收益：（一）基本每股收益1.21.47（二）稀釋每股收益1.21.47七、其他綜合收益-1,873,361,598.772,424,841,134.96八、綜合收益總額1,060,958,918.875,919,021,466.80歸屬于母公司所有者的綜合收益總額798,810,284.355

42、,919,021,466.80歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額262,148,634.52230,259,185.86ABC集團股份有限公司合并現(xiàn)金流量表2010 年度 金額單位：元項目本年金額上年金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金17,376,752,859.7615,234,807,456.29客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機構拆入資金凈增加額收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額保戶儲金及投資款凈增加額處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務資金凈增加額收到的稅費返還195,777,11

43、6.51147,986,768.03收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金475,484,088.58364,654,148.61經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計18,048,014,064.8515,747,448,372.93購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金10,492,159,410.3910,387,229,229.52客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1,578,967,976.561,508,564,122.97支付的各項稅費1,225,672,715.591,430,973,153.3

44、6支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金1,293,113,947.741,235,970,573.93經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計14,589,914,050.2814,562,737,079.78經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3,458,100,014.571,184,711,293.15二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資收到的現(xiàn)金7,875,852,825.783,448,741,248.26取得投資收益所收到的現(xiàn)金182,029,135.71127,388,197.83處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額74,187,804.2410,942,191.14處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額

45、142,716,406.63收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金184,121,722.94投資活動現(xiàn)金流入小計8,274,786,172.363,771,193,360.17購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金824,974,072.25639,237,124.31投資支付的現(xiàn)金10,319,099,502.515,434,796,878.89質押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額20,767,221.41159,024.51支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金293,828,372.75689,909,861.88投資活動現(xiàn)金流出小計11,458,669,168.926,764,

46、102,889.59投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-3,183,882,996.56-2,992,909,529.42三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金40,000,000.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金40,000,000.00取得借款收到的現(xiàn)金18,150,429,685.6022,620,836,802.55發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金1,271,712,984.29597,500,057.99籌資活動現(xiàn)金流入小計19,462,142,669.8923,218,336,860.54償還債務支付的現(xiàn)金14,067,163,795.9521,167,096

47、,812.24分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金2,118,879,571.071,495,574,036.89其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤45,856,150.8297,885,189.33支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金1,289,095,612.35609,128,401.68籌資活動現(xiàn)金流出小計17,475,138,979.3723,271,799,250.81籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,987,003,690.52-53,462,390.27四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響-14,610,068.06-3,246,073.87五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額2,246,610

48、,640.47-1,864,906,700.41加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額2,099,347,227.653,964,253,928.06六、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額4,345,957,868.122,099,347,227.65第 31 頁 共 31 頁ABC集團股份有限公司合并所有者權益變動表2010 年度 金額單位：元項目本年金額歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益實收資本（或股本）資本公積盈余公積未分配利潤其他一、上年年末余額2,226,611,695.005,176,852,896.72916,227,764.996,200,216,711.82-85,311,151.65

49、1,138,617,979.3415,573,215,896.22加：會計政策變更 前期差錯更正 其他二、本年年初余額2,226,611,695.005,176,852,896.72916,227,764.996,200,216,711.82-85,311,151.651,138,617,979.3415,573,215,896.22三、本年增減變動金額（減少以“-”號填列）-1,845,141,978.79199,338,596.481,247,899,365.15-29,433,578.7560,973,210.01-366,364,385.90（一）凈利潤2,672,171,883.12

50、262,148,634.522,934,320,517.64（二）其他綜合收益-1,843,928,020.02-29,433,578.75-1,873,361,598.77上述（一）和（二）小計-1,843,928,020.022,672,171,883.12-29,433,578.75262,148,634.521,060,958,918.87（三）所有者投入和減少資本-1,213,958.77-126,958,326.43-128,172,285.201所有者投入資本2股份支付計入所有者權益的金額3其他-1,213,958.77-126,958,326.43-128,172,285.20

51、（四）利潤分配199,338,596.48-1,424,272,517.97-74,217,098.08-1,299,151,019.571提取盈余公積199,338,596.48-199,338,596.482提取一般風險準備3對所有者（或股東）的分配-1,224,636,432.25-74,217,098.08-1,298,853,530.334其他-297,489.24-297,489.24（五）所有者權益內部結轉1資本公積轉增資本（或股本）2盈余公積轉增資本（或股本）3盈余公積彌補虧損4其他（六）專項儲備1本年提取2本年使用（七）其他四、本年年末余額2,226,611,695.003,331,710,917.931,115,566,361.477,44