風險管理課件-第一章

1、1風險管理風險管理Risk Management 授課周數(shù)：16周 （總計 32學時） 授課教師： 聯(lián)系方式： 23456學習目的及需要具備的基礎知識學習目的及需要具備的基礎知識 目的目的 在了解什么是風險和風險管理的基礎在了解什么是風險和風險管理的基礎 上，強化風險意識、熟悉各種風險管理技上，強化風險意識、熟悉各種風險管理技術手段術手段先修課程 數(shù)理統(tǒng)計的基本知識7參考書目參考書目 1、風險管理何文炯主編，、風險管理何文炯主編， 東北財經(jīng)大學出版社東北財經(jīng)大學出版社 2、風險管理概論（第二版）劉鈞主編，、風險管理概論（第二版）劉鈞主編， 清華大學出版社清華大學出版社 3、Risk Manag

2、ement and Insurance 齊瑞宗改編，高等教育出版社齊瑞宗改編，高等教育出版社8第一章 風險管理導論一、 風險的定義 風險一般是指某種事件發(fā)生的不確定性 在特定的客觀情況下，風險的大小是指某種損失的預期結果與實際結果之間的差異程度。 風險的特定含義是指某種損失發(fā)生的不確定性91011 風險的構成要素 風險三要素：風險因素、風險事故、損失 1風險因素 風險因素是指促使某一特定損失發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴大其損失程度的原因?？梢苑譃椋?（1）有形風險因素：指某一標的本身所具有的足以引起或增加損失機會和加重損失程度的客觀原因和條件。 （2）無形風險因素：指與人的心理或行為有關的風險

3、因素，通常包括道德風險因素和心理風險因素。12 道德風險因素：道德風險因素是與人的品德修養(yǎng)有關的無形的因素，即是指由于個人不誠實、不正直或不軌企圖，故意促使風險事故發(fā)生，以致引起社會財富損毀和人身傷亡的原因或條件。 心理風險因素：心理風險因素又叫風紀風險因素，是與人的心理狀態(tài)有關的無形的因素，即是指由于人們不注意、不關心、僥幸，或存在依賴保險心理，以致增加風險事故發(fā)生的機會和加大損失的嚴重性的因素。13道德風險 喬治喬治林德曼是一位頂尖騎手，為他的獲林德曼是一位頂尖騎手，為他的獲獎賽馬查理斯曼投保了獎賽馬查理斯曼投保了25萬美元。然而其后這匹萬美元。然而其后這匹馬在一系列表演之后，突然死于看起

4、來像痢疾的馬在一系列表演之后，突然死于看起來像痢疾的疾病，這是一種常見的致馬死亡的病。疾病，這是一種常見的致馬死亡的病。 緊接著，聯(lián)邦調查局緊接著，聯(lián)邦調查局FBI進行了關于馬的進行了關于馬的死因和相關的保險欺詐的調查，他們逮捕了一個死因和相關的保險欺詐的調查，他們逮捕了一個名叫湯米名叫湯米本斯的人。本斯的人。本斯承認馬主們付錢給他要本斯承認馬主們付錢給他要他殺馬，這樣他們就能獲取保費。他殺馬，這樣他們就能獲取保費。本斯跟本斯跟FBI合合作，在調查過程中提供了委托人的名字，其中林作，在調查過程中提供了委托人的名字，其中林德曼的名字就被提及。德曼的名字就被提及。14道德風險 在對林德曼的審訊過程

5、中，本斯作證說查理斯在對林德曼的審訊過程中，本斯作證說查理斯曼不是自然原因致死，而是死于電擊，而它很容易曼不是自然原因致死，而是死于電擊，而它很容易被認為是痢疾。林德曼因欺詐罪被判被認為是痢疾。林德曼因欺詐罪被判入獄入獄33個月個月，并被罰款并被罰款50萬美元萬美元。另外，林德曼被命令歸還保險。另外，林德曼被命令歸還保險公司公司25萬美元萬美元的保費并支付其自身服刑期的開銷。的保費并支付其自身服刑期的開銷。從而，查理斯曼不僅使林德曼失去參賽資格，而且從而，查理斯曼不僅使林德曼失去參賽資格，而且也使他失去了自由。也使他失去了自由。152風險事故 風險事故是指造成生命財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件。如汽車剎車

6、失靈釀成車禍而導致車毀人亡，其中剎車失靈是風險因素，車禍是風險事故。163損失 損失是指非故意的、非預期的、非計劃的經(jīng)濟價值的減少，即經(jīng)濟損失。 在保險實務中，通常將損失可分為兩種形態(tài)，即直接損失和間接損失。 直接損失是由風險事故導致的財產(chǎn)本身的損失和人身的傷害。 間接損失則是由直接損失引起的額外費用損失、收入損失、責任損失等。17損失的分類損失損失直接損失直接損失間接損失間接損失額外費用損失額外費用損失收收 益益 損損 失失責責 任任 損損 失失財產(chǎn)損毀與滅失財產(chǎn)損毀與滅失人身傷害人身傷害184. 風險三要素之間的關系 風險是由風險因素、風險事故和損失三者構成的統(tǒng)一體，它們之間存在著一種因果

7、關系，簡單表述如下所示：19二、風險的分類1.按損失的原因分類自然風險：是指由于自然現(xiàn)象或物理現(xiàn)象所導致的風險。如洪水、地震、風暴、火災、泥石流等所致的人身傷亡或財產(chǎn)損失的風險。社會風險：是由于個人行為反?；虿豢深A測的團體的過失、疏忽、僥幸、惡意等不當行為所致的損害風險。如盜竊、搶劫、罷工、暴動等。20 政治風險：是指由于政治原因，如政局的變化、政權的更替、政府法令和決定的頒布實施，以及種族和宗教沖突、叛亂、戰(zhàn)爭等引起社會動蕩而造成損害的風險。21 經(jīng)濟風險：是指在產(chǎn)銷過程中，由于有關因素變動或估計錯誤而導致的產(chǎn)量減少或價格漲跌的風險等。如市場預期失誤、經(jīng)營管理不善、消費需求變化、通貨膨脹、匯

8、率變動等所致經(jīng)濟損失的風險等。 技術風險：是指伴隨著科學技術的發(fā)展、生產(chǎn)方式的改變而發(fā)生的風險。如核輻射、 空氣污染、噪聲等風險。221986年烏克蘭切爾諾貝利核電站事故 切爾諾貝利核電站是20世紀80年代蘇聯(lián)最大的核電站之一，位于烏克蘭境內。對于那里的操作人員來說，安全不是他們的工作，他們唯一的任務就是發(fā)電。 1986年4月25日晚，操作人員想看看機器關閉時是否能發(fā)電，就將保險等設備關閉，而這使得放射出能量過高，融化了核反應堆，4號核反應堆發(fā)生了爆炸，190噸輻射巨大的核反應物排放到空氣中，這些輻射物質不僅擴散到烏克蘭，甚至擴散到歐洲的一些地區(qū)。23 管理者得到通知后擴散已經(jīng)發(fā)生了，當時的清

9、理人員甚至沒有意識到危險的巨大，進行了草率的搶救，大多數(shù)人都是直接暴露在核輻射中。 幾天后的基輔，大家對此一無所知，“5.1”節(jié)的時候，父母們還都把孩子帶到陽光明媚的戶外，直到環(huán)境部門檢查空氣質量時，才發(fā)現(xiàn)恐怖的異常。 3個月后，31名工人死亡。在傾頹的4號核反應堆上建起了混凝土遮蔽所，而此后2年里另3座核反應堆依然工作。242.依風險的對象分類u風險有財產(chǎn)風險、人身風險、責任風險和信用風險u1、財產(chǎn)風險是指導致一切有形財產(chǎn)的損毀、滅失或貶值的風險。2、人身風險是指導致人的傷殘、死亡、喪失勞動能力以及增加費用支出的風險。253、責任風險是指個人或團體的疏忽或過失行為，造成他人財產(chǎn)損失或人身傷亡

10、，依照法律、契約或道義應負法律責任或契約責任的風險。 例如：對由于產(chǎn)品設計上或制造上的缺陷所致消費者的財產(chǎn)損失或人身傷害，產(chǎn)品的設計者、制造者、銷售者依法要承擔經(jīng)濟賠償責任。4、信用風險是指在經(jīng)濟交往中，權利人與義務人之間，由于一方違約或違法致使對方遭受經(jīng)濟損失的風險。263.依據(jù)風險的性質分類 純粹風險是指只有損失機會而無獲利可能的風險。 投機風險是相對于純粹風險而言的，它是指既有損失機會又有獲利可能的風險。274.依風險產(chǎn)生的環(huán)境分類 靜態(tài)風險是指在社會經(jīng)濟正常的情況下，自然力的不規(guī)則變化或人們的過失行為所致?lián)p失或損害的風險。 動態(tài)風險是指由于社會經(jīng)濟、政治、技術以及組織等方面發(fā)生變動所致

11、損失或損害的風險。285.依風險產(chǎn)生的行為分類 基本風險是指非個人行為引起損失或損害的風險。 特定風險是指個人行為引起的風險，人們可控制和防范的（如火災、爆炸、盜竊等）29 三、三、 風險管理概述風險管理概述1、風險管理的起源與發(fā)展 1906年，美國US鋼鐵公司董事長B.H.凱里從公司多次事故教訓中提出了“安全第一”的思想，將公司原來的“質量第一，產(chǎn)量第二”的經(jīng)營方針改為“安全第一，質量第二，產(chǎn)量第三”。 1912年，芝加哥創(chuàng)立了“全美安全協(xié)會”，研究制定了有關企業(yè)安全管理的法律草案。 1930年，在美國管理協(xié)會發(fā)起的第一次關于保險問題的會議上，賓夕法尼亞大學的所羅門許布納博士指出“防患于未然

12、就是最大的保險”。30 1906年，美國US鋼鐵公司董事長B.H.凱里從公司多次事故教訓中提出了“安全第一”的思想，將公司原來的“質量第一，產(chǎn)量第二”的經(jīng)營方針改為“安全第一，質量第二，產(chǎn)量第三”。1912年，芝加哥創(chuàng)立了“全美安全協(xié)會”，研究制定了有關企業(yè)安全管理的法律草案。 1930年，在美國管理協(xié)會發(fā)起的第一次關于保險問題的會議上，賓夕法尼亞大學的所羅門許布納博士指出“防患于未然就是最大的保險”。31 1931年，由美國管理協(xié)會保險部首先提出風險管理的概念，1932年成立紐約保險經(jīng)紀人協(xié)會，由紐約幾家大公司組織定期的討論風險管理的理論與實踐問題。該協(xié)會的成立標志著風險管理學科的興起。 風

13、險管理自20世紀30年代產(chǎn)生，在50年代末得到推廣，到70年代得到迅速發(fā)展。322、風險管理的含義 (1)、風險管理的概念 是指經(jīng)濟單位通過風險識別、風險估測、風險評價，對風險實施有效的控制和妥善處理風險所致?lián)p失，期望達到以最小的成本獲得最大安全保障的管理活動。 ()、風險管理的性質 是研究風險發(fā)生規(guī)律和風險控制技術的一門新興管理學科，主要是為了適應現(xiàn)代企業(yè)自我發(fā)展和自我改造的能力。333、 風險管理的程序 （一）風險識別 風險識別是指對企業(yè)、家庭或個人面臨的和潛在的風險加以判斷、歸類和對風險性質進行鑒定的過程。 識別風險主要包括感知風險和分析風險兩方面內容。34風險識別的方法(1)生產(chǎn)流程法

14、是指風險管理部門在生產(chǎn)過程中，從原料購買、投入到成品產(chǎn)出、銷售的全過程，對每一階段、每一環(huán)節(jié)，逐個進行調查分析，從中發(fā)現(xiàn)潛在風險，找出風險發(fā)生的因素，分析風險發(fā)生后可能造成的損失以及對全過程和整個企業(yè)造成的影響有多大。該方法的優(yōu)點是簡明扼要，可以揭示生產(chǎn)流程中的薄弱環(huán)節(jié)。35(2)風險類別列舉法 是由風險管理部門就該企業(yè)可能面臨的所有風險，逐一、歸類列出，進行管理。 一般的風險類別如下：36風 險 類 別37(3)財務報表分析法 財務報表分析法是按照企業(yè)的資產(chǎn)負債表、財產(chǎn)目錄、損益計算書等資料，對企業(yè)的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)進行風險分析，以便從財務的角度發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的潛在風險和財務損失。 (4)現(xiàn)

15、場調查法 現(xiàn)場調查法是由風險管理部門通過現(xiàn)場考察企業(yè)的設備、財產(chǎn)以及生產(chǎn)流程，發(fā)現(xiàn)許多潛在風險并能及時地對風險進行處理的方法。38（二）風險估測 風險估測是指在風險識別的基礎上，通過對所收集的大量資料進行分析，利用概率統(tǒng)計理論，估計和預測風險發(fā)生的概率和損失程度。（三）風險評價 風險評價是指在風險識別和風險估測的基礎上，對風險發(fā)生的概率、損失程度，結合其他因素全面進行考慮，評估發(fā)生風險的可能性及其危害程度，并與公認的安全指標相比較，以衡量風險的程度，并決定是否需要采取相應的措施。39（四）選擇風險管理技術 選擇風險管理技術是風險管理中最為重要的環(huán)節(jié) 風險管理技術分為控制型和財務型兩大類 控制型

16、的目的是降低失頻率和減少損失幅度，重點在于改變引起意外事故和擴大損失的各種條件。 財務型的目的是以提供基金的方式，對無法控制的風險做財務上的安排。40（四）風險管理效果評價 風險管理效果評價是指對風險管理技術適用性及收益性情況進行分析、檢查、修正和評估。 風險處理對策是否最佳，可通過評估風險管理的效益來判斷。 效益安全保障/成本 對策減少的損失 / 所需費用機會成本41廣州地鐵火災應急方案 如列車在運行中發(fā)生火災，且火勢較小，司機則迅速把車開到下一站，同時通知車站工作人員準備消防器材在對應位置等待協(xié)助滅火。 如遇重大火災，列車無法運行，司機立即切斷外部高壓電源，啟動列車應急電源；同時司機使用列車無線電向控制中心報告，得到控制中心的指令后，司機擔任事故處理主任，執(zhí)行列車隧道疏散預案。 當乘客發(fā)現(xiàn)列車某處著火時，應及時按動列車緊急報警按鈕，同時取出車廂座椅下的列車備用滅火器進行滅火。42 發(fā)生火災時，司機將根據(jù)列車在區(qū)間的位置、火勢、煙霧的擴散方向，選擇疏散方向并迅