再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃ppt課件

1、主講教師：謝朝德辦公室：7515Telephone：86739189Mobile：135-7546-2019E-mail：cdxie106hotmail再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃本章重點(diǎn)本章重點(diǎn)p 再保險(xiǎn)的安排方法比較；再保險(xiǎn)的安排方法比較；p 再保險(xiǎn)規(guī)劃的內(nèi)容；再保險(xiǎn)規(guī)劃的內(nèi)容；p 不同險(xiǎn)種的再保險(xiǎn)規(guī)劃。不同險(xiǎn)種的再保險(xiǎn)規(guī)劃。再保險(xiǎn)的安排方式再保險(xiǎn)的安排方式臨時(shí)分保臨時(shí)分保合同分保合同分保預(yù)約分保預(yù)約分保再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃臨時(shí)分保臨時(shí)分保facultative reinsurance) 分出公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，臨時(shí)選擇分保接受人，經(jīng)分保分出公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，臨時(shí)選擇分保接受

2、人，經(jīng)分保雙方協(xié)商達(dá)成協(xié)議，逐筆成交。雙方協(xié)商達(dá)成協(xié)議，逐筆成交。實(shí)質(zhì)在于再保險(xiǎn)當(dāng)事人對于業(yè)務(wù)的分出實(shí)質(zhì)在于再保險(xiǎn)當(dāng)事人對于業(yè)務(wù)的分出和接受具有完全自主權(quán)和接受具有完全自主權(quán)faculty).faculty).再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃臨時(shí)分保臨時(shí)分保facultative reinsurance) 雙方均有完全自主權(quán)。雙方均有完全自主權(quán)。 以個(gè)別保單或一個(gè)危險(xiǎn)單位為分?；A(chǔ)。以個(gè)別保單或一個(gè)危險(xiǎn)單位為分?；A(chǔ)。 業(yè)務(wù)條件清楚，分保費(fèi)支付較快。業(yè)務(wù)條件清楚，分保費(fèi)支付較快。 手續(xù)繁瑣，開支較大，時(shí)間性強(qiáng)。且分保合同訂立前手續(xù)繁瑣，開支較大，時(shí)間性強(qiáng)。且分保合同訂立前發(fā)生損失，分出公司承擔(dān)

3、全部責(zé)任。發(fā)生損失，分出公司承擔(dān)全部責(zé)任。特點(diǎn)：特點(diǎn)： 再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃臨時(shí)分保臨時(shí)分保facultative reinsurance) 1 1、再保險(xiǎn)的接洽。再保險(xiǎn)接洽書、再保險(xiǎn)的接洽。再保險(xiǎn)接洽書reinsurance slip)reinsurance slip)2 2、發(fā)送再保險(xiǎn)要保書、發(fā)送再保險(xiǎn)要保書request note)request note)3 3、出具再保險(xiǎn)接受書、出具再保險(xiǎn)接受書take note)take note)4 4、簽發(fā)再保險(xiǎn)單、簽發(fā)再保險(xiǎn)單(reinsurance policy)(reinsurance policy)安排步驟安排步驟 ：再保險(xiǎn)

4、安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃臨時(shí)分保臨時(shí)分保facultative reinsurance) u 用于超過分保合同限額的業(yè)務(wù)。用于超過分保合同限額的業(yè)務(wù)。u 用于合同規(guī)定的除外業(yè)務(wù)或不愿列入合同的業(yè)務(wù)。用于合同規(guī)定的除外業(yè)務(wù)或不愿列入合同的業(yè)務(wù)。u 用于新開辦的或不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)。用于新開辦的或不穩(wěn)定的業(yè)務(wù)。適用范圍：適用范圍：再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃合同分保合同分保treaty reinsurance) 凡屬合同規(guī)定范圍的業(yè)務(wù)，分出公司自動(dòng)分出，接受公凡屬合同規(guī)定范圍的業(yè)務(wù)，分出公司自動(dòng)分出，接受公司必須接受，對雙方都有強(qiáng)制性。又稱為固定分?；蛄x司必須接受，對雙方都有強(qiáng)制性。又稱為固定分保

5、或義務(wù)分保務(wù)分保obligatory reinsurance).obligatory reinsurance).實(shí)質(zhì)體現(xiàn)為再保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)體現(xiàn)為再保險(xiǎn)關(guān)系的義務(wù)性、自動(dòng)性和時(shí)間上的連續(xù)性。關(guān)系的義務(wù)性、自動(dòng)性和時(shí)間上的連續(xù)性。分出公司與分入公司預(yù)先訂立分保合同，在一定時(shí)期內(nèi)對分出公司與分入公司預(yù)先訂立分保合同，在一定時(shí)期內(nèi)對一宗或一類業(yè)務(wù)進(jìn)行締約人之間的約束性的再保險(xiǎn)安排。一宗或一類業(yè)務(wù)進(jìn)行締約人之間的約束性的再保險(xiǎn)安排。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃合同分保合同分保treaty reinsurance) 特點(diǎn)：特點(diǎn)： 對雙方均有約束力。對雙方均有約束力。 一般是不定期的。由于時(shí)間長、業(yè)務(wù)多、分保

6、條件優(yōu)一般是不定期的。由于時(shí)間長、業(yè)務(wù)多、分保條件優(yōu)越，對合同雙方都較有利。越，對合同雙方都較有利。 以分出公司某種險(xiǎn)別的全部業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)辦理分保。避以分出公司某種險(xiǎn)別的全部業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)辦理分保。避免了逆選擇，同時(shí)簡化了手續(xù)。免了逆選擇，同時(shí)簡化了手續(xù)。分保關(guān)系固定，可以保證原保險(xiǎn)人及時(shí)地轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，分保關(guān)系固定，可以保證原保險(xiǎn)人及時(shí)地轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，有利于穩(wěn)定經(jīng)營；對于再保險(xiǎn)人來說，也可以比較均衡有利于穩(wěn)定經(jīng)營；對于再保險(xiǎn)人來說，也可以比較均衡地得到數(shù)量多、風(fēng)險(xiǎn)較為分散的整批分保業(yè)務(wù)。地得到數(shù)量多、風(fēng)險(xiǎn)較為分散的整批分保業(yè)務(wù)。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃預(yù)約分保預(yù)約分保facultative

7、 obligatory reinsurance) 特點(diǎn)：特點(diǎn)： 對分出公司具有臨時(shí)分保的性質(zhì)。對分入公司具有合對分出公司具有臨時(shí)分保的性質(zhì)。對分入公司具有合同分保的性質(zhì)。同分保的性質(zhì)。 較臨時(shí)分保手續(xù)簡單，節(jié)省時(shí)間。較臨時(shí)分保手續(xù)簡單，節(jié)省時(shí)間。 分入公司對預(yù)約分保的業(yè)務(wù)質(zhì)量不易控制。分入公司對預(yù)約分保的業(yè)務(wù)質(zhì)量不易控制。 對分入公司來說穩(wěn)定性一般較差。對分入公司來說穩(wěn)定性一般較差。用于解決特點(diǎn)區(qū)域、特定危險(xiǎn)、特別巨大責(zé)任額時(shí)的權(quán)用于解決特點(diǎn)區(qū)域、特定危險(xiǎn)、特別巨大責(zé)任額時(shí)的權(quán)宜措施。一般使用比例分保方式。宜措施。一般使用比例分保方式。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃預(yù)約分保預(yù)約分保facul

8、tative obligatory reinsurance) 與合同分保的比較：與合同分保的比較： 分保傭金較少。分保傭金較少。 合同分保有盈余傭金，預(yù)約分保沒有。合同分保有盈余傭金，預(yù)約分保沒有。 合同分保一般不定期，預(yù)約分保期限較短，如合同分保一般不定期，預(yù)約分保期限較短，如1 1年。年。 合同分保范圍廣，常指某類危險(xiǎn)；預(yù)約分保范圍較小，合同分保范圍廣，常指某類危險(xiǎn)；預(yù)約分保范圍較小，常用于某一特定危險(xiǎn)。常用于某一特定危險(xiǎn)。 合同分保在支付保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)可保留保費(fèi)準(zhǔn)備金，預(yù)約分合同分保在支付保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)可保留保費(fèi)準(zhǔn)備金，預(yù)約分保無此規(guī)定。保無此規(guī)定。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)規(guī)劃再保險(xiǎn)規(guī)

9、劃指在再保險(xiǎn)合同訂立前，分出公司根據(jù)不同業(yè)務(wù)類別、自身指在再保險(xiǎn)合同訂立前，分出公司根據(jù)不同業(yè)務(wù)類別、自身財(cái)務(wù)狀況及市場狀況，運(yùn)用各種再保險(xiǎn)方式與方法，對自留財(cái)務(wù)狀況及市場狀況，運(yùn)用各種再保險(xiǎn)方式與方法，對自留額與轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任及收益狀況進(jìn)行分析與規(guī)劃，以期獲得額與轉(zhuǎn)嫁的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任及收益狀況進(jìn)行分析與規(guī)劃，以期獲得最佳經(jīng)營效果的經(jīng)濟(jì)匡算過程。最佳經(jīng)營效果的經(jīng)濟(jì)匡算過程。 擴(kuò)大業(yè)務(wù)承保能力擴(kuò)大業(yè)務(wù)承保能力 穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)定業(yè)務(wù)經(jīng)營目的：目的： 再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃 較大危險(xiǎn)或損失的識別：（相對意義）較大危險(xiǎn)或損失的識別：（相對意義）危險(xiǎn)分析：危險(xiǎn)分析： 例：甲公司承保例：甲公司承保10

10、10萬個(gè)危險(xiǎn)單位，假設(shè)每個(gè)危險(xiǎn)單位的保額均萬個(gè)危險(xiǎn)單位，假設(shè)每個(gè)危險(xiǎn)單位的保額均為為100100萬元，按照萬元，按照1 1的費(fèi)率計(jì)算，則保費(fèi)收入總額為的費(fèi)率計(jì)算，則保費(fèi)收入總額為1010億元，億元，足夠賠付足夠賠付10001000個(gè)危險(xiǎn)單位的全部損失。對于甲公司來說，有幾個(gè)危險(xiǎn)單位的全部損失。對于甲公司來說，有幾個(gè)或數(shù)十個(gè)危險(xiǎn)單位發(fā)生損失甚至虧損，也不至于影響業(yè)務(wù)經(jīng)個(gè)或數(shù)十個(gè)危險(xiǎn)單位發(fā)生損失甚至虧損，也不至于影響業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性。營的穩(wěn)定性。另有乙公司同樣承保了另有乙公司同樣承保了1010萬個(gè)危險(xiǎn)單位，但每個(gè)危險(xiǎn)單位的保萬個(gè)危險(xiǎn)單位，但每個(gè)危險(xiǎn)單位的保額不均等，在額不均等，在50005000元

11、到元到100100萬元之間，且絕大部分在萬元之間，且絕大部分在100100萬元以萬元以下，故保費(fèi)收入較少。如有幾個(gè)或數(shù)十個(gè)保額的危險(xiǎn)單位發(fā)生下，故保費(fèi)收入較少。如有幾個(gè)或數(shù)十個(gè)保額的危險(xiǎn)單位發(fā)生損失，其賠付額可能超過保費(fèi)收入，影響經(jīng)營的穩(wěn)定性。損失，其賠付額可能超過保費(fèi)收入，影響經(jīng)營的穩(wěn)定性。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃 中小危險(xiǎn)的損失變動(dòng)中小危險(xiǎn)的損失變動(dòng)危險(xiǎn)分析：危險(xiǎn)分析： 危險(xiǎn)發(fā)生在年度之間是不均衡的，在一些年度如果大量中小危危險(xiǎn)發(fā)生在年度之間是不均衡的，在一些年度如果大量中小危險(xiǎn)單位發(fā)生損失，則可能使賠款額超過保費(fèi)收入，導(dǎo)致業(yè)務(wù)經(jīng)險(xiǎn)單位發(fā)生損失，則可能使賠款額超過保費(fèi)收入，導(dǎo)致業(yè)務(wù)

12、經(jīng)營發(fā)生較大波動(dòng)。營發(fā)生較大波動(dòng)。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃 一次事故的損失累積一次事故的損失累積危險(xiǎn)分析：危險(xiǎn)分析： 不僅要按單個(gè)危險(xiǎn)單位安排再保險(xiǎn)，而且要考慮巨災(zāi)事故中一不僅要按單個(gè)危險(xiǎn)單位安排再保險(xiǎn)，而且要考慮巨災(zāi)事故中一系列危險(xiǎn)單位的再保險(xiǎn)安排，以保障分出公司的積累責(zé)任。系列危險(xiǎn)單位的再保險(xiǎn)安排，以保障分出公司的積累責(zé)任。 一個(gè)業(yè)務(wù)年度的損失累積一個(gè)業(yè)務(wù)年度的損失累積再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃 一次事故的損失累積一次事故的損失累積再保險(xiǎn)方式的選用：再保險(xiǎn)方式的選用： 溢額分保、超賠分保溢額分保、超賠分保 一個(gè)業(yè)務(wù)年度的損失累積一個(gè)業(yè)務(wù)年度的損失累積 較大危險(xiǎn)或損失較大危險(xiǎn)或

13、損失 中小危險(xiǎn)的損失變動(dòng)中小危險(xiǎn)的損失變動(dòng)成數(shù)分保成數(shù)分保事故超賠分保事故超賠分保賠付率超賠分保賠付率超賠分保再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃自留額的確定：自留額的確定： 資本金：資本金：保險(xiǎn)法保險(xiǎn)法9999條條:”:”經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留經(jīng)營財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍 ” ”保險(xiǎn)法保險(xiǎn)法100100條條:”:”保險(xiǎn)公司對每一危險(xiǎn)單位，即對一次保保險(xiǎn)公司對每一危險(xiǎn)單位，即對一次保險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過險(xiǎn)事故可能造成的最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過其實(shí)有資

14、本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十；超過的部分，應(yīng)當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。當(dāng)辦理再保險(xiǎn)。 ” ” 假定某公司資本額為假定某公司資本額為30003000萬元，則對某種業(yè)務(wù)所能承擔(dān)萬元，則對某種業(yè)務(wù)所能承擔(dān)的虧損額為的虧損額為300300萬元。經(jīng)預(yù)測未來萬元。經(jīng)預(yù)測未來3 3年有年有2 2個(gè)年度會(huì)發(fā)生虧個(gè)年度會(huì)發(fā)生虧損，則平均每年可承擔(dān)的虧損額為損，則平均每年可承擔(dān)的虧損額為150150萬，則自留額可確萬，則自留額可確定為定為150150萬元。萬元。發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)表明：發(fā)達(dá)國家經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)表明：0.5% 0.5% 5%5%比較合適。比較合適。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排

15、和規(guī)劃自留額的確定：自留額的確定： 業(yè)務(wù)量：業(yè)務(wù)量：每一危險(xiǎn)單位的自留額與年保費(fèi)收入之間的比例每一危險(xiǎn)單位的自留額與年保費(fèi)收入之間的比例0.5% 0.5% 3%3%比較合適。比較合適。根據(jù)前例，某保險(xiǎn)公司資本額為根據(jù)前例，某保險(xiǎn)公司資本額為30003000萬元，如計(jì)劃年度萬元，如計(jì)劃年度保費(fèi)收入為資本的保費(fèi)收入為資本的3 3倍，即倍，即90009000萬元，則自留額萬元，則自留額150150萬元占萬元占年保費(fèi)收入的年保費(fèi)收入的1.671.67，符合一般市場情況。，符合一般市場情況。u 同一危險(xiǎn)單位保額增加，而危險(xiǎn)單位數(shù)量不變；同一危險(xiǎn)單位保額增加，而危險(xiǎn)單位數(shù)量不變；u 損失率增高，導(dǎo)致費(fèi)率上

16、升；損失率增高，導(dǎo)致費(fèi)率上升；u 危險(xiǎn)單位數(shù)量增加。危險(xiǎn)單位數(shù)量增加。引起保費(fèi)收入增加的原因引起保費(fèi)收入增加的原因再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃自留額的確定：自留額的確定： 危險(xiǎn)的損失概率：危險(xiǎn)的損失概率：如某個(gè)危險(xiǎn)單位發(fā)生損失的可能性較大，則費(fèi)率相對來如某個(gè)危險(xiǎn)單位發(fā)生損失的可能性較大，則費(fèi)率相對來說顯得偏低，應(yīng)降低該危險(xiǎn)單位的自留額，相反，則提高說顯得偏低，應(yīng)降低該危險(xiǎn)單位的自留額，相反，則提高自留額，以增加保費(fèi)收入和積累保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)。自留額，以增加保費(fèi)收入和積累保險(xiǎn)公司財(cái)產(chǎn)。 保險(xiǎn)費(fèi)率：保險(xiǎn)費(fèi)率：費(fèi)率在很大程度上影響決定自留額的決策人的心理。費(fèi)率在很大程度上影響決定自留額的決策人的心理

17、。 保險(xiǎn)金額：保險(xiǎn)金額：保險(xiǎn)金額的大小取決于所承保風(fēng)險(xiǎn)是否集中或責(zé)任是否保險(xiǎn)金額的大小取決于所承保風(fēng)險(xiǎn)是否集中或責(zé)任是否有累積。有累積。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃經(jīng)營收益匡算：經(jīng)營收益匡算： 例：某保險(xiǎn)公司火險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基本情況如下：例：某保險(xiǎn)公司火險(xiǎn)業(yè)務(wù)的基本情況如下：全年保費(fèi)收入全年保費(fèi)收入100100萬元；費(fèi)用開支為保費(fèi)收入的萬元；費(fèi)用開支為保費(fèi)收入的35%35%，計(jì)，計(jì)3535萬元；賠款為保費(fèi)的萬元；賠款為保費(fèi)的50%50%，計(jì)，計(jì)50%50%；全年火災(zāi)業(yè)務(wù)經(jīng)營收益；全年火災(zāi)業(yè)務(wù)經(jīng)營收益率為率為15%15%，計(jì)，計(jì)1515萬元；單一危險(xiǎn)單位自留額為保費(fèi)的萬元；單一危險(xiǎn)單位自留額為保費(fèi)

18、的1 1，計(jì)計(jì)1 1萬元。如果承保能力為萬元。如果承保能力為5 5萬元，尚有萬元，尚有4 4萬元需要辦理分萬元需要辦理分保。保。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃經(jīng)營收益匡算：經(jīng)營收益匡算： 成數(shù)分保：成數(shù)分保：分出公司自留分出公司自留20%20%，接受公司承擔(dān)，接受公司承擔(dān)80%80%，假設(shè)分保手續(xù)費(fèi)，假設(shè)分保手續(xù)費(fèi)40%40%。則分出、分入公司全年的保費(fèi)和收益分配如下：。則分出、分入公司全年的保費(fèi)和收益分配如下：分出公司：分出公司：保費(fèi)保費(fèi)100100萬萬20%20%2020萬萬收益保費(fèi)費(fèi)用收益保費(fèi)費(fèi)用 賠款分保手續(xù)費(fèi)賠款分保手續(xù)費(fèi) 20203535505020%20% 10010080%8

19、0%40%40% 7 7萬元萬元分入公司：分入公司：保費(fèi)保費(fèi)100100萬萬80%80%8080萬萬收益保費(fèi)分保手續(xù)費(fèi)收益保費(fèi)分保手續(xù)費(fèi) 賠款賠款 808010010080%80%40%40% 505080%80% 8 8萬元萬元再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃溢額分保：溢額分保：分出公司自留分出公司自留1 1萬元，分保額為萬元，分保額為4 4線計(jì)線計(jì)4 4萬元，分保手續(xù)費(fèi)萬元，分保手續(xù)費(fèi)35%35%。因分出公司可以將保額在因分出公司可以將保額在1 1萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)全部自留，故分萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù)全部自留，故分出保費(fèi)支出相對減少，假定為出保費(fèi)支出相對減少，假定為6060萬元；同時(shí)攤回賠款也將減萬元

20、；同時(shí)攤回賠款也將減少，假定減少到少，假定減少到3232萬元。則分出公司的經(jīng)營匡算如下：萬元。則分出公司的經(jīng)營匡算如下： 項(xiàng)項(xiàng) 目目 借方借方 貸方貸方保費(fèi)收入保費(fèi)收入 1000000 1000000 費(fèi)用支出費(fèi)用支出 350000350000分出保費(fèi)分出保費(fèi) 600000600000分保手續(xù)費(fèi)分保手續(xù)費(fèi) （210000210000） 260000 260000 賠款賠款 500000500000攤回賠款攤回賠款 （320000320000） 凈收益凈收益 8000080000再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃險(xiǎn)位超賠分保：險(xiǎn)位超賠分保：分出公司自留分出公司自留1 1萬元，接受公司責(zé)任限額為萬元

21、，接受公司責(zé)任限額為1 1萬元以后的萬元以后的4 4萬萬元，分保費(fèi)占保費(fèi)的元，分保費(fèi)占保費(fèi)的20%20%，計(jì)，計(jì)2020萬元；假定萬元；假定5050萬元賠款中發(fā)萬元賠款中發(fā)生超額賠款生超額賠款1010筆，筆，1010筆賠款超過筆賠款超過1010萬元部分的金額共計(jì)萬元部分的金額共計(jì)1515萬萬元。即分出公司可獲得攤回賠款元。即分出公司可獲得攤回賠款1515萬元。萬元。 項(xiàng)項(xiàng) 目目 借方借方 貸方貸方保費(fèi)收入保費(fèi)收入 1000000 1000000 費(fèi)用支出費(fèi)用支出 350000350000分出保費(fèi)分出保費(fèi) 200000200000分保手續(xù)費(fèi)分保手續(xù)費(fèi) 0 0 450000 450000 賠款賠款

22、 500000500000攤回賠款攤回賠款 （150000150000） 凈收益凈收益 100000100000再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃火險(xiǎn)業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)規(guī)劃火險(xiǎn)業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)規(guī)劃自留額和分保額：自留額和分保額： 火災(zāi)保險(xiǎn)的危險(xiǎn)性質(zhì)或程度因財(cái)產(chǎn)占用性質(zhì)、建筑材料與結(jié)火災(zāi)保險(xiǎn)的危險(xiǎn)性質(zhì)或程度因財(cái)產(chǎn)占用性質(zhì)、建筑材料與結(jié)構(gòu)等因素的差異而不同，且標(biāo)的之間的保額差別較大，因此構(gòu)等因素的差異而不同，且標(biāo)的之間的保額差別較大，因此一般采用溢額分保方式。一般采用溢額分保方式。1 1、按保險(xiǎn)金額和危險(xiǎn)分類等級規(guī)定、按保險(xiǎn)金額和危險(xiǎn)分類等級規(guī)定再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃自留額和分保額：自留額和分保額： 2

23、 2、按最大可能損失規(guī)定、按最大可能損失規(guī)定有一工廠保額為有一工廠保額為10001000萬元，估計(jì)最大可能損失為保額的萬元，估計(jì)最大可能損失為保額的10%10%，即即100100萬元。萬元。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃：火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃： 1 1、單一危險(xiǎn)單位的責(zé)任：溢額分保方式、單一危險(xiǎn)單位的責(zé)任：溢額分保方式如：某分出公司制定火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃，采用溢額分保方式，如：某分出公司制定火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃，采用溢額分保方式，以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)規(guī)定自留額以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)規(guī)定自留額2020萬元，承保能力為萬元，承保能力為400400萬元，萬元，對此安排了兩個(gè)溢額合同和一個(gè)預(yù)約合同。分配如下：對

24、此安排了兩個(gè)溢額合同和一個(gè)預(yù)約合同。分配如下： 自留額自留額 200000200000 第一溢額第一溢額8 8線）線） 16000001600000 第二溢額第二溢額6 6線）線） 12000001200000 預(yù)約分保預(yù)約分保5 5線）線） 1000000 1000000 總承保能力總承保能力 4000000 4000000 再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃：火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃： 2 2、一次事故中的累積責(zé)任：事故超賠方式、一次事故中的累積責(zé)任：事故超賠方式如：確定分出公司自負(fù)責(zé)任額為溢額分保自留額的如：確定分出公司自負(fù)責(zé)任額為溢額分保自留額的2 2倍，計(jì)倍，計(jì)4040萬元，最高分

25、保責(zé)任額為萬元，最高分保責(zé)任額為400400萬元，可規(guī)劃安排三層事故超賠萬元，可規(guī)劃安排三層事故超賠分保合同如下：分保合同如下： 第一層第一層 600000 XS 400000600000 XS 400000 第二層第二層 1000000 XS 10000001000000 XS 1000000 第三層第三層 2000000 XS 20000002000000 XS 2000000如果發(fā)生一次大火，導(dǎo)致甲、乙、丙三個(gè)危險(xiǎn)單位發(fā)生損失，如果發(fā)生一次大火，導(dǎo)致甲、乙、丙三個(gè)危險(xiǎn)單位發(fā)生損失，按照單一危險(xiǎn)單位責(zé)任安排分保，三個(gè)危險(xiǎn)單位的保額、損按照單一危險(xiǎn)單位責(zé)任安排分保，三個(gè)危險(xiǎn)單位的保額、損失、

26、分保和賠款分?jǐn)側(cè)缦拢菏?、分保和賠款分?jǐn)側(cè)缦拢涸俦ｋU(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃：火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃： 甲危險(xiǎn)單位：保額甲危險(xiǎn)單位：保額1500000 1500000 賠款賠款750000750000工程工程 保額保額 百分率百分率 賠款賠款自留額自留額 200000 13.33% 100000200000 13.33% 100000第一溢額第一溢額 1300000 86.67% 650000 1300000 86.67% 650000 乙危險(xiǎn)單位：保額乙危險(xiǎn)單位：保額3000000 3000000 賠款賠款20000002000000工程工程 保額保額 百分率百分率 賠款賠款自留額自留

27、額 200000 6.66% 133200200000 6.66% 133200第一溢額第一溢額 1600000 53.34% 1066800 1600000 53.34% 1066800 第二溢額第二溢額 1200000 40% 800000 1200000 40% 800000 火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃：火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃： 丙危險(xiǎn)單位：保額丙危險(xiǎn)單位：保額5000000 5000000 賠款賠款45000004500000工程工程 保額保額 百分率百分率 賠款賠款自留額自留額 200000 4% 180000200000 4% 180000第一溢額第一溢額 1600000 32% 1440000160

28、0000 32% 1440000第二溢額第二溢額 1200000 24% 10800001200000 24% 1080000預(yù)約分保預(yù)約分保 1000000 20% 9000001000000 20% 900000臨時(shí)分保臨時(shí)分保 1000000 20% 900000 1000000 20% 900000 火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃：火險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃： 分出公司在溢額合同自留額項(xiàng)下的累積賠款為分出公司在溢額合同自留額項(xiàng)下的累積賠款為413220413220，超過，超過了分出公司第一層自負(fù)責(zé)任了分出公司第一層自負(fù)責(zé)任400000400000，按照一次事故的積累責(zé)，按照一次事故的積累責(zé)任分保安排，在事故超賠分

29、保合同項(xiàng)下，第一層接受公司應(yīng)任分保安排，在事故超賠分保合同項(xiàng)下，第一層接受公司應(yīng)攤付超過的攤付超過的1322013220元賠款。元賠款。 第一溢額合同第一溢額合同 攤付賠款攤付賠款 3156830 43.55%3156830 43.55%第二溢額合同第二溢額合同 攤付賠款攤付賠款 1880000 25.93%1880000 25.93%預(yù)約分保合同預(yù)約分保合同 攤付賠款攤付賠款 900000 12.41%900000 12.41%臨時(shí)分保合同臨時(shí)分保合同 攤付賠款攤付賠款 900000 12.41%900000 12.41%事故超賠合同事故超賠合同 攤付賠款攤付賠款 13220 0.18%13

30、220 0.18%分出公司分出公司 自負(fù)責(zé)任自負(fù)責(zé)任 400000 5.52%400000 5.52%水險(xiǎn)業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)規(guī)劃水險(xiǎn)業(yè)務(wù)再保險(xiǎn)規(guī)劃水險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要包括船舶險(xiǎn)和貨物運(yùn)輸險(xiǎn)。水險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要包括船舶險(xiǎn)和貨物運(yùn)輸險(xiǎn)。特點(diǎn)：特點(diǎn)： 由于預(yù)約保單和轉(zhuǎn)船等原因，貨運(yùn)險(xiǎn)在承保時(shí)對每一危險(xiǎn)由于預(yù)約保單和轉(zhuǎn)船等原因，貨運(yùn)險(xiǎn)在承保時(shí)對每一危險(xiǎn)單位即每一船只的每個(gè)航次所承擔(dān)的責(zé)任不易掌握；單位即每一船只的每個(gè)航次所承擔(dān)的責(zé)任不易掌握； 由于承保標(biāo)的的流動(dòng)性，在某種情況下無法預(yù)知的責(zé)任積由于承保標(biāo)的的流動(dòng)性，在某種情況下無法預(yù)知的責(zé)任積累，如貨物在港口和碼頭倉庫的損失責(zé)任積累很難預(yù)知累，如貨物在港口和碼頭倉庫的損失責(zé)

31、任積累很難預(yù)知 不論船舶險(xiǎn)或貨運(yùn)險(xiǎn)，遭受全損的可能性都比火險(xiǎn)大。不論船舶險(xiǎn)或貨運(yùn)險(xiǎn)，遭受全損的可能性都比火險(xiǎn)大。水險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般比例分保，為了保障責(zé)任累積也可以安排非比水險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般比例分保，為了保障責(zé)任累積也可以安排非比例分保。例分保。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃貨運(yùn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃：貨運(yùn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃： 貨運(yùn)險(xiǎn)規(guī)劃對于單一危險(xiǎn)單位的分保安排一般采用成數(shù)分保貨運(yùn)險(xiǎn)規(guī)劃對于單一危險(xiǎn)單位的分保安排一般采用成數(shù)分保作為基礎(chǔ)，以適合中小業(yè)務(wù)的需要，再結(jié)合溢額分保以滿足作為基礎(chǔ)，以適合中小業(yè)務(wù)的需要，再結(jié)合溢額分保以滿足較大業(yè)務(wù)的承保要求。當(dāng)所承保的業(yè)務(wù)超過合同限額時(shí)，可較大業(yè)務(wù)的承保要求。當(dāng)所承保的業(yè)務(wù)超過

32、合同限額時(shí)，可安排預(yù)約分保或臨時(shí)分保。安排預(yù)約分?；蚺R時(shí)分保。對于自留額的確定，一般以每一船只的每一次航次作為一個(gè)對于自留額的確定，一般以每一船只的每一次航次作為一個(gè)危險(xiǎn)單位。危險(xiǎn)單位。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃貨運(yùn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃：貨運(yùn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃： 單一危險(xiǎn)單位的責(zé)任：單一危險(xiǎn)單位的責(zé)任：假定有一批貨物共需假定有一批貨物共需300300萬元的承保能力，可設(shè)計(jì)成數(shù)分保萬元的承保能力，可設(shè)計(jì)成數(shù)分保合同和溢額分保合同滿足這一承保需要。成數(shù)合同的承保能合同和溢額分保合同滿足這一承保需要。成數(shù)合同的承保能力為力為100100萬元，自留額為萬元，自留額為20%20%計(jì)計(jì)2020萬元，分保額為萬元，

33、分保額為80%80%計(jì)計(jì)8080萬萬元；溢額分保合同的承保能力是成數(shù)分保合同限額的元；溢額分保合同的承保能力是成數(shù)分保合同限額的2 2倍共倍共1010線，計(jì)線，計(jì)200200萬元。另外，為保障分出公司的責(zé)任，對成數(shù)萬元。另外，為保障分出公司的責(zé)任，對成數(shù)分保合同中的自留額又安排了超過分保合同中的自留額又安排了超過1010萬元以后的萬元以后的1010萬元險(xiǎn)位萬元險(xiǎn)位超賠分保合同。對該批貨物的分保安排結(jié)構(gòu)如下：超賠分保合同。對該批貨物的分保安排結(jié)構(gòu)如下：再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃貨運(yùn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃：貨運(yùn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃： 單一危險(xiǎn)單位的責(zé)任：單一危險(xiǎn)單位的責(zé)任： 成數(shù)分保合同：成數(shù)分保合同：自留額

34、自留額20% 20000020% 200000元元分保額分保額80% 80000080% 800000元元 溢額分保合同：溢額分保合同：分保額分保額1010線）線） 20000002000000元元 總承保能力總承保能力 30000003000000元元 險(xiǎn)位超賠分保合同：險(xiǎn)位超賠分保合同：凈自留額凈自留額 100000100000元元分保額分保額 100000100000元元再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃貨運(yùn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃：貨運(yùn)險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃： 一次事故的累積責(zé)任：一次事故的累積責(zé)任：采用事故超賠分保可以保障貨物在港口和碼頭倉庫的積累責(zé)任。采用事故超賠分保可以保障貨物在港口和碼頭倉庫的積累責(zé)任

35、。假定自負(fù)責(zé)任額為假定自負(fù)責(zé)任額為2020萬元，所需最高承保能力萬元，所需最高承保能力200200萬元，可分為萬元，可分為三個(gè)層次安排如下：三個(gè)層次安排如下：第一層第一層 3030萬萬 XS 20XS 20萬萬第二層第二層 5050萬萬 XS 50XS 50萬萬第三層第三層 100100萬萬 XS 100XS 100萬萬例如，有一只船在航運(yùn)中遇到風(fēng)浪，所載保險(xiǎn)貨物遭受損失，保例如，有一只船在航運(yùn)中遇到風(fēng)浪，所載保險(xiǎn)貨物遭受損失，保額為額為160160萬元，貨損萬元，貨損100100萬元，按照分保規(guī)劃，分保和賠款的分配萬元，按照分保規(guī)劃，分保和賠款的分配如下：如下：再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)

36、劃工程工程 成數(shù)分保合同成數(shù)分保合同 溢額分保合同溢額分保合同保額保額 160160萬萬 100100萬萬 6060萬萬賠款賠款 100100萬萬 625000 375000625000 375000成數(shù)分保合同項(xiàng)下的賠款成數(shù)分保合同項(xiàng)下的賠款62.562.5萬元，其中分出公司責(zé)任萬元，其中分出公司責(zé)任12.512.5萬元，萬元，接受公司攤付接受公司攤付5050萬元；同時(shí)按照險(xiǎn)位超賠分保合同，對分出公司萬元；同時(shí)按照險(xiǎn)位超賠分保合同，對分出公司的的12.512.5萬元責(zé)任一分為二，分出公司負(fù)責(zé)萬元責(zé)任一分為二，分出公司負(fù)責(zé)1010萬元，接受公司負(fù)責(zé)萬元，接受公司負(fù)責(zé)2.52.5萬元。萬元。賠款

37、分?jǐn)側(cè)缦拢嘿r款分?jǐn)側(cè)缦拢悍殖龉咀载?fù)分出公司自負(fù) 100000100000成數(shù)分保接受公司成數(shù)分保接受公司 500000500000溢額分保接受公司溢額分保接受公司 375000375000險(xiǎn)位超賠分保接受公司險(xiǎn)位超賠分保接受公司 25000 25000 船舶險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃：船舶險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃： 船舶險(xiǎn)規(guī)劃對于單一危險(xiǎn)單位的分保安排基本上與貨運(yùn)險(xiǎn)相船舶險(xiǎn)規(guī)劃對于單一危險(xiǎn)單位的分保安排基本上與貨運(yùn)險(xiǎn)相似，一般以成數(shù)分保合同為基礎(chǔ)，并安排溢額分保合同以擴(kuò)似，一般以成數(shù)分保合同為基礎(chǔ)，并安排溢額分保合同以擴(kuò)大承保能力。由于船舶保險(xiǎn)保額在承保時(shí)可以掌握，同時(shí)也大承保能力。由于船舶保險(xiǎn)保額在承保時(shí)可以掌握，

38、同時(shí)也為了便于按船舶等級確定不同的自留額，也有以溢額分保為為了便于按船舶等級確定不同的自留額，也有以溢額分保為基礎(chǔ)并結(jié)合多層次的溢額分保以擴(kuò)大承保能力的情況。基礎(chǔ)并結(jié)合多層次的溢額分保以擴(kuò)大承保能力的情況。對于自留額的確定，一般以每一艘船只作為一個(gè)危險(xiǎn)單位，并對于自留額的確定，一般以每一艘船只作為一個(gè)危險(xiǎn)單位，并根據(jù)船舶的種類、船齡、噸位和船級等確定不同的自留額。根據(jù)船舶的種類、船齡、噸位和船級等確定不同的自留額。船舶險(xiǎn)的保障范圍比較廣泛，既有海上危險(xiǎn)，也有戰(zhàn)爭危險(xiǎn)。船舶險(xiǎn)的保障范圍比較廣泛，既有海上危險(xiǎn)，也有戰(zhàn)爭危險(xiǎn)。船舶險(xiǎn)的非比例分保方式一般應(yīng)用于保障一次事故中的積累船舶險(xiǎn)的非比例分保方式

39、一般應(yīng)用于保障一次事故中的積累責(zé)任或一年中的積累責(zé)任。責(zé)任或一年中的積累責(zé)任。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃航空險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃：航空險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃： 航空保險(xiǎn)泛指航空運(yùn)輸過程中的所有保險(xiǎn)，主要包括飛機(jī)機(jī)航空保險(xiǎn)泛指航空運(yùn)輸過程中的所有保險(xiǎn)，主要包括飛機(jī)機(jī)身保險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、旅客法定責(zé)任險(xiǎn)、貨物法定責(zé)任險(xiǎn)身保險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、旅客法定責(zé)任險(xiǎn)、貨物法定責(zé)任險(xiǎn)等。由于飛機(jī)的價(jià)格昂貴、責(zé)任集中、巨災(zāi)巨額風(fēng)險(xiǎn)大，一等。由于飛機(jī)的價(jià)格昂貴、責(zé)任集中、巨災(zāi)巨額風(fēng)險(xiǎn)大，一旦飛機(jī)失事，造成飛機(jī)本身的物質(zhì)損失外，還可能造成應(yīng)由旦飛機(jī)失事，造成飛機(jī)本身的物質(zhì)損失外，還可能造成應(yīng)由航空公司承擔(dān)的旅客和第三者人身傷亡和

40、財(cái)產(chǎn)損失責(zé)任，航航空公司承擔(dān)的旅客和第三者人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失責(zé)任，航空公司應(yīng)付的賠款責(zé)任一般要按照有關(guān)民用航空國際公約規(guī)空公司應(yīng)付的賠款責(zé)任一般要按照有關(guān)民用航空國際公約規(guī)定的賠償限額處理。所以主要采用事故超賠的方式分保，保定的賠償限額處理。所以主要采用事故超賠的方式分保，保障范圍可以包括機(jī)身險(xiǎn)和各種責(zé)任險(xiǎn)。而且由于航空險(xiǎn)每次障范圍可以包括機(jī)身險(xiǎn)和各種責(zé)任險(xiǎn)。而且由于航空險(xiǎn)每次事故的積累責(zé)任可能較大，再保險(xiǎn)規(guī)劃應(yīng)分層次安排分保。事故的積累責(zé)任可能較大，再保險(xiǎn)規(guī)劃應(yīng)分層次安排分保。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃汽車險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃汽車險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃汽車保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任一般包括三個(gè)方面：汽車保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)

41、任一般包括三個(gè)方面： 車輛損失及失竊車輛損失及失竊 對第三者的財(cái)產(chǎn)損失及人身傷亡責(zé)任對第三者的財(cái)產(chǎn)損失及人身傷亡責(zé)任 保險(xiǎn)車輛上駕駛員和乘客的人身意外傷亡保險(xiǎn)車輛上駕駛員和乘客的人身意外傷亡由于一次車輛事故的損失范圍可能不限于車輛本身和車上的由于一次車輛事故的損失范圍可能不限于車輛本身和車上的人員，往往還造成第三者責(zé)任，因而，可按每次事故安排超人員，往往還造成第三者責(zé)任，因而，可按每次事故安排超賠分保，如一次事故發(fā)生造成的損失不止一項(xiàng)而是兩項(xiàng)或三賠分保，如一次事故發(fā)生造成的損失不止一項(xiàng)而是兩項(xiàng)或三項(xiàng)責(zé)任時(shí)，賠款可累積計(jì)算。項(xiàng)責(zé)任時(shí)，賠款可累積計(jì)算。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃責(zé)任險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)

42、劃責(zé)任險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任一般包括三個(gè)方面：責(zé)任保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任一般包括三個(gè)方面： 人身傷亡人身傷亡 物質(zhì)損失物質(zhì)損失 經(jīng)濟(jì)損失經(jīng)濟(jì)損失其特點(diǎn)在于一次事故中可能涉及多方面的責(zé)任，因而，對于其特點(diǎn)在于一次事故中可能涉及多方面的責(zé)任，因而，對于責(zé)任險(xiǎn)可以安排綜合的事故超賠分保，按不同種類責(zé)任額分責(zé)任險(xiǎn)可以安排綜合的事故超賠分保，按不同種類責(zé)任額分別確定自留額和賠償限額；也可視業(yè)務(wù)具體情況按責(zé)任險(xiǎn)的別確定自留額和賠償限額；也可視業(yè)務(wù)具體情況按責(zé)任險(xiǎn)的不同種類，分別采用比例分?；虺r分保方式安排再保險(xiǎn)；不同種類，分別采用比例分?；虺r分保方式安排再保險(xiǎn)；而且為了保障分出公司全年全部業(yè)務(wù)自留部分

43、的責(zé)任累積，而且為了保障分出公司全年全部業(yè)務(wù)自留部分的責(zé)任累積，還可以安排賠付率超賠分保。還可以安排賠付率超賠分保。再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃再保險(xiǎn)安排和規(guī)劃責(zé)任險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃責(zé)任險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃一次事故中的責(zé)任：以公眾責(zé)任險(xiǎn)為例，自留額一般是在保費(fèi)一次事故中的責(zé)任：以公眾責(zé)任險(xiǎn)為例，自留額一般是在保費(fèi)的的0.5%0.5%5%5%之間，如全年保費(fèi)之間，如全年保費(fèi)200200萬元，以萬元，以2.5%2.5%計(jì)算，則自留計(jì)算，則自留額為額為5 5萬元。如一次事故確定人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失的賠償限額萬元。如一次事故確定人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失的賠償限額分別為分別為3030萬元和萬元和2020萬元，或者不分項(xiàng)目的萬元，或者不分

44、項(xiàng)目的5050萬元作為每次事故萬元作為每次事故的綜合賠償限額。的綜合賠償限額。1.1.成數(shù)分保成數(shù)分保自留額自留額 5000050000分保額分保額 4500004500002.2.事故超賠事故超賠第一層第一層 50000 XS 5000050000 XS 50000第二層第二層 150000 XS 100000150000 XS 100000第三層第三層 250000 XS 250000250000 XS 250000責(zé)任險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃責(zé)任險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃年度累積責(zé)任：賠付率超賠年度累積責(zé)任：賠付率超賠分出公司自負(fù)責(zé)任：年度賠付率為凈保費(fèi)的分出公司自負(fù)責(zé)任：年度賠付率為凈保費(fèi)的80%80%接受公司

45、責(zé)任：年度賠付率接受公司責(zé)任：年度賠付率80%80%120%120%，并對接受公司的責(zé)任，并對接受公司的責(zé)任額有額有90%90%的共同再保險(xiǎn)規(guī)定。的共同再保險(xiǎn)規(guī)定。假定全年凈保費(fèi)為假定全年凈保費(fèi)為500500萬元，賠款為萬元，賠款為450450萬元，全年賠付率為萬元，全年賠付率為90%90%，賠款分?jǐn)側(cè)缦拢?，賠款分?jǐn)側(cè)缦拢悍殖龉咀载?fù)責(zé)任額：分出公司自負(fù)責(zé)任額： 5000000500000080805000000500000010%10%10%10%40500004050000接受公司責(zé)任額：接受公司責(zé)任額： 5000000500000010%10%90%90%450000450000人身險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃人身險(xiǎn)再保險(xiǎn)規(guī)劃人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)每一危險(xiǎn)單位的保額不高，因而，利用再保險(xiǎn)以人身險(xiǎn)業(yè)務(wù)每一危險(xiǎn)單位的保額不高，因而，利用再保險(xiǎn)以分散風(fēng)險(xiǎn)的重要性不顯著。但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們收入水分散風(fēng)險(xiǎn)的重要性不顯著。但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們收入水平的提高以及保險(xiǎn)意識的增強(qiáng)，個(gè)人高額保險(xiǎn)單以及團(tuán)體保平的提高以及保險(xiǎn)意識的增強(qiáng)，個(gè)人高額保險(xiǎn)單以及團(tuán)體保險(xiǎn)日益增多，使得保險(xiǎn)人的累積責(zé)任增大，使再保險(xiǎn)的重要險(xiǎn)日益增多，使得保險(xiǎn)人的累