財(cái)政學(xué)課件：第13章 扶貧支出計(jì)劃

1、第十三章第十三章 扶貧支出計(jì)劃扶貧支出計(jì)劃本章架構(gòu)本章架構(gòu)一、福利支出概況二、對(duì)貧困家庭的臨時(shí)補(bǔ)助三、收入維持與工作激勵(lì)四、勞動(dòng)所得稅收抵免五、其他補(bǔ)貼六、綜述3一、福利支出概覽一、福利支出概覽 美國的“福利”，由主要向低收入者提供救濟(jì)的許多項(xiàng)目計(jì)劃組成。 這些計(jì)劃是根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查結(jié)果確定的，只有經(jīng)濟(jì)來源低于一定水平者才能獲得補(bǔ)助。 政府轉(zhuǎn)讓計(jì)劃中增長(zhǎng)最多的是實(shí)物補(bǔ)助支出。 1968年，現(xiàn)金補(bǔ)助支出在所有按經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查確定的補(bǔ)助支出中占48%，現(xiàn)在僅占總額的20%。項(xiàng)目聯(lián)邦州和地方醫(yī)療補(bǔ)助163.8 118.7 現(xiàn)金補(bǔ)助82.419.7食物補(bǔ)助36.82.5住房補(bǔ)助34.80.7教育28.8

2、1.7服務(wù)17.54.7就業(yè)和培訓(xùn)6.90.9能源補(bǔ)助2.00.1Figures are for 2002.表13-1 根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況調(diào)查結(jié)果確定的主要項(xiàng)目支出 單位：十億美元5 上表列示了各類福利支出計(jì)劃，但不是一個(gè)全面的“貧困預(yù)算”。因?yàn)椋行┯?jì)劃表面上不具再分配性質(zhì)，但最終把數(shù)量相當(dāng)大的款項(xiàng)轉(zhuǎn)移給了窮人。 社會(huì)保障通常被認(rèn)為是一種保險(xiǎn)計(jì)劃，而不是分配計(jì)劃。然而，Social Security payments are the only source of income fou 20 percent of the beneficiaries. 書 P262 同樣，窮人也獲得一定的失業(yè)保險(xiǎn)支付

3、和退伍軍人養(yǎng)老金。 此外，許多生活在貧困線以上的家庭，也能從扶貧計(jì)劃中得到一定補(bǔ)助。 獲得食品券的家庭，12%生活在貧困線以上。6二、對(duì)貧困家庭的臨時(shí)補(bǔ)助二、對(duì)貧困家庭的臨時(shí)補(bǔ)助 (TANF) 1935-1996年，政府的主要現(xiàn)金計(jì)劃是對(duì)有兒童家年，政府的主要現(xiàn)金計(jì)劃是對(duì)有兒童家庭的補(bǔ)助計(jì)劃（庭的補(bǔ)助計(jì)劃（ Aid to Families with Dependent Children ，AFDC)。補(bǔ)助撫養(yǎng)兒童的家庭，一般還。補(bǔ)助撫養(yǎng)兒童的家庭，一般還包括單親家庭。包括單親家庭。 1996年通過的年通過的個(gè)人負(fù)擔(dān)與工作機(jī)會(huì)協(xié)調(diào)法案?jìng)€(gè)人負(fù)擔(dān)與工作機(jī)會(huì)協(xié)調(diào)法案，取代了取代了AFDC，產(chǎn)生新的福利

4、計(jì)劃：對(duì)貧困家庭的，產(chǎn)生新的福利計(jì)劃：對(duì)貧困家庭的臨時(shí)補(bǔ)助（臨時(shí)補(bǔ)助（Temporary Assistance for Needy Families ，TANF）。）。 對(duì)有兒童家庭的補(bǔ)助計(jì)劃對(duì)有兒童家庭的補(bǔ)助計(jì)劃 AFDC 沒有時(shí)間限制 沒有工作要求 聯(lián)邦政府確定基本框架，州政府具體確定補(bǔ)助資格及水平 由聯(lián)邦政府、州政府和地方政府共同支出 聯(lián)邦政府沒有支出限額，但要求州政府配套一定比例的資金 一個(gè)人每獲得$1的收入，就相應(yīng)減少$1的補(bǔ)助。 對(duì)貧困家庭的臨時(shí)補(bǔ)助對(duì)貧困家庭的臨時(shí)補(bǔ)助 TANF 最長(zhǎng)5年的時(shí)間限制 對(duì)受補(bǔ)助兩年以上的人有工作要求 由州政府管理福利計(jì)劃 由州政府實(shí)施支出計(jì)劃，聯(lián)邦政

5、府給州政府的補(bǔ)助資金是確定的 補(bǔ)助與勞動(dòng)收入的掛鉤政策由州政府確定三、收入維持與工作激勵(lì)三、收入維持與工作激勵(lì) 臨時(shí)補(bǔ)助如何影響受益者的工作決策。臨時(shí)補(bǔ)助如何影響受益者的工作決策。（一）基本取舍關(guān)系（一）基本取舍關(guān)系 受助者的實(shí)際補(bǔ)助 (B) ，等于基本補(bǔ)助 (G)減隱含稅率 (t)和勞動(dòng)收入 (E)的乘數(shù)： B=G-tE 當(dāng)當(dāng)E G/t時(shí)，補(bǔ)助為零。時(shí)，補(bǔ)助為零。 注：因工作收入而減少補(bǔ)助，實(shí)際上是對(duì)收入課稅。注：因工作收入而減少補(bǔ)助，實(shí)際上是對(duì)收入課稅。 B=G-tE，在制度成本一定的情況下，基本補(bǔ)助額（G）越大，稅率（t）就必須越高。 在基本補(bǔ)助額(G)既定的情況下，稅率(t)越低，收入

6、相抵點(diǎn)水平(G/t)越高，享受福利的人數(shù)也越多，導(dǎo)致該制度的成本增加。（二）工作激勵(lì)的分析（二）工作激勵(lì)的分析用于個(gè)人在閑暇與收入之間選擇的無差異曲線分析，可以用來分析TANF是如何影響勞動(dòng)供給決策的。以瑪杰為例，她要決定，每月的時(shí)間多少用于工作，多少用于閑暇。時(shí)間稟賦(time endowment)：可用于工作、閑暇的全部時(shí)間。假定：非閑暇時(shí)間都用于工作；小時(shí)工資是w美元；勞動(dòng)是其唯一的收入來源。1、閑暇與收入選擇中的預(yù)算約束2、效用最大化的收入和閑暇選擇3、TANF制度下的預(yù)算約束4、TANF制度下的勞動(dòng)供給決策5、對(duì)額外收入課征100%稅率的福利制度下的預(yù)算約束（PRD）6、對(duì)額外收入課

7、征100%的稅率的福利制度下的工作決策7、隱性稅率100%的福利制度并不必然誘使人們放棄工作（三）工作要求。身體健全者，必須參與某種工作活（三）工作要求。身體健全者，必須參與某種工作活動(dòng)并接受提供的就業(yè)，才能領(lǐng)取補(bǔ)助款。動(dòng)并接受提供的就業(yè)，才能領(lǐng)取補(bǔ)助款。（四）時(shí)間限制。一生只能獲得（四）時(shí)間限制。一生只能獲得5年的福利補(bǔ)助。年的福利補(bǔ)助。（五）家庭結(jié)構(gòu)。抑制少年母親，促使其與父母生活（五）家庭結(jié)構(gòu)。抑制少年母親，促使其與父母生活在一起，以便符合福利條件。在一起，以便符合福利條件。（六）由聯(lián)邦管理還是由州管理。人們擔(dān)心，把福利（六）由聯(lián)邦管理還是由州管理。人們擔(dān)心，把福利制度交由州管理會(huì)導(dǎo)致制

8、度交由州管理會(huì)導(dǎo)致“避高就低避高就低”現(xiàn)象。（窮人現(xiàn)象。（窮人可能涌入福利制度慷慨的州）。可能涌入福利制度慷慨的州）。四、勞動(dòng)所得稅收抵免四、勞動(dòng)所得稅收抵免(EITC earned income tax credit ) 在美國，對(duì)低收入者的最大現(xiàn)金轉(zhuǎn)移支出，不是通過福利管理制度實(shí)現(xiàn)，而是通過稅收制度實(shí)現(xiàn)的。 勞動(dòng)所得稅收抵免，是對(duì)低收入家庭的一種收入補(bǔ)助，形式為稅收抵免，即應(yīng)納稅額的減少。 得到稅收抵免相當(dāng)于獲得一筆現(xiàn)金。 如果EITC大于你的應(yīng)納稅額，其差額要退還給你。 抵免金額與家庭的兒童數(shù)量相關(guān)。20勞動(dòng)所得稅收抵免勞動(dòng)所得稅收抵免22五、其他補(bǔ)貼五、其他補(bǔ)貼 補(bǔ)充性保障收入補(bǔ)充性保

9、障收入 醫(yī)療補(bǔ)助醫(yī)療補(bǔ)助 失業(yè)保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn) 食品券和兒童營(yíng)養(yǎng)食品券和兒童營(yíng)養(yǎng) 住房補(bǔ)貼住房補(bǔ)貼 增加收入的計(jì)劃增加收入的計(jì)劃（一）補(bǔ)充性保障收入補(bǔ)充性保障收入(Supplemental Security Income ， SSI ) 始于1972，是為老年人、盲人和傷殘人每月提供基本補(bǔ)助的一項(xiàng)聯(lián)邦計(jì)劃。 特點(diǎn)： 有一個(gè)統(tǒng)一的聯(lián)邦最低保證額。 補(bǔ)助額高于其他計(jì)劃的平均補(bǔ)助額。 2006年，成年人的月平均補(bǔ)助額為373美元。 隱含稅率比較低。 領(lǐng)取者的月收入高于65美元時(shí)，每掙一美元，補(bǔ)助額減少50美分。 沒有工作要求（二）醫(yī)療補(bǔ)助（二）醫(yī)療補(bǔ)助（Medicaid） 是對(duì)低收入者的最大支出計(jì)劃。

10、歷史上，當(dāng)家庭收入達(dá)到一定程度不再享受福利待遇時(shí)，就會(huì)同時(shí)失去醫(yī)療補(bǔ)助金。 隱性稅率可能超過100%，是人們不愿離開福利救濟(jì)的主要因素。 在臨時(shí)補(bǔ)助TANF制度下，當(dāng)家庭收入達(dá)到足以離開福利救濟(jì)時(shí)，還可享受12個(gè)月的醫(yī)療補(bǔ)助。 八、九十年代，醫(yī)療補(bǔ)助范圍擴(kuò)大到與福利制度沒有聯(lián)系的低收入兒童和孕婦。 家庭收入低于貧困線133%的6歲以下兒童或孕婦。25 醫(yī)療補(bǔ)助對(duì)工作激勵(lì)的影響。 醫(yī)療補(bǔ)助制度促使部分窮人將收入保持在低水平。圖13-9 醫(yī)療補(bǔ)助凹口閑暇小時(shí)/年TDNRSXZ$1,000美元（三）失業(yè)保險(xiǎn)（三）失業(yè)保險(xiǎn)（Unemployment Insurance，UI） 1935年，即建立社會(huì)保

11、障制度的同一年，國會(huì)通年，即建立社會(huì)保障制度的同一年，國會(huì)通過立法，讓各州建立失業(yè)保險(xiǎn)（過立法，讓各州建立失業(yè)保險(xiǎn)（UI）計(jì)劃。）計(jì)劃。 強(qiáng)制性的政府計(jì)劃可以避免逆向選擇問題，但不強(qiáng)制性的政府計(jì)劃可以避免逆向選擇問題，但不能消除道德風(fēng)險(xiǎn)。能消除道德風(fēng)險(xiǎn)。281、失業(yè)救濟(jì)金 領(lǐng)取周數(shù)與本人工作時(shí)間和所在州的失業(yè)率相關(guān)。 在大部分州，一般最長(zhǎng)時(shí)間是26周。 如果該州失業(yè)率超過一定水平，還可以適當(dāng)延長(zhǎng)。 領(lǐng)取金額：失業(yè)金一般為失業(yè)者工資的5070%；工資越高，替代率越高。 失業(yè)者工資通常按照基期季的最高工資計(jì)算。 需繳聯(lián)邦個(gè)人所得稅，但不必繳納社會(huì)保障工薪稅。2、籌資 一般由雇主單方繳納工薪稅，也有

12、的州由雇員和雇主雙方繳納； 繳納依據(jù)：雇員的年度收入額（有最高限額）。 聯(lián)邦法律規(guī)定，失業(yè)保險(xiǎn)稅基至少包括每一投保工人年收入的前7000美元。 大多數(shù)州高于聯(lián)邦稅基。夏威夷州，高達(dá)30200美元。 繳納比例：屬于經(jīng)驗(yàn)比例取決于企業(yè)解雇員工的情況。如果企業(yè)解雇的員工相對(duì)較多，對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)的需求也大，規(guī)定的比例就比較高。 歲入占投?？偣べY的百分比，通常在0.20.3%。3、效率問題 失業(yè)對(duì)勞動(dòng)供給的影響取決于雇主解雇員工增加的失業(yè)保險(xiǎn)成本和雇員失業(yè)后得到的替換率。 失業(yè)保險(xiǎn)所存在的道德風(fēng)險(xiǎn)：影響工作積極性，增加對(duì)高失業(yè)率行業(yè)的就業(yè)選擇，延長(zhǎng)尋找工作的時(shí)間。 延長(zhǎng)失業(yè)持續(xù)期，并不一定無效率。工人可能因

13、此找到更適合自己特長(zhǎng)的工作。（四）食品券和兒童營(yíng)養(yǎng)（四）食品券和兒童營(yíng)養(yǎng) 1、食品券 食品券是政府發(fā)放的只能用來購買食品的憑證（動(dòng)物食品、酒、煙和進(jìn)口食品不再其內(nèi)）。食品券的直接成本由聯(lián)邦政府支付，但計(jì)劃的管理由各州負(fù)責(zé)。 2007年，平均每月有2650萬人獲得食品券，總金額大304億美元。約70%的合格家庭參與計(jì)劃。 所有窮人都有資格得到食品券。 2007年，每人月平均分配額是215美元。分配額隨家庭收入的增加而減少，隱性稅率為30%。32 食品券不能用來購買食品以外的任何東西，故比同額現(xiàn)金價(jià)值要低。 食品券比現(xiàn)金補(bǔ)助能讓領(lǐng)取者消費(fèi)更多的食品，是好事還是壞事？ 從政治角度，“消除饑餓”計(jì)劃比

14、發(fā)放現(xiàn)金更容易得到普遍支持。 2、兒童營(yíng)養(yǎng)計(jì)劃 兒童營(yíng)養(yǎng)計(jì)劃是針對(duì)哺乳期內(nèi)的母親、嬰兒、5歲以下兒童以及小學(xué)生實(shí)施的福利計(jì)劃。（五）住房補(bǔ)貼（五）住房補(bǔ)貼 美國從美國從1937年開始向窮人提供住房補(bǔ)貼。年開始向窮人提供住房補(bǔ)貼。 公共住房任然是最大的住房補(bǔ)貼計(jì)劃。公共住房任然是最大的住房補(bǔ)貼計(jì)劃。 公共住房由政府開發(fā)、所有和經(jīng)營(yíng)，地方政府公共住房由政府開發(fā)、所有和經(jīng)營(yíng)，地方政府的公共住房管理以市、縣或幾個(gè)縣的聯(lián)合體為的公共住房管理以市、縣或幾個(gè)縣的聯(lián)合體為單位，聯(lián)邦政府對(duì)建房費(fèi)用和租戶負(fù)擔(dān)的部分單位，聯(lián)邦政府對(duì)建房費(fèi)用和租戶負(fù)擔(dān)的部分營(yíng)運(yùn)費(fèi)用給予補(bǔ)貼。營(yíng)運(yùn)費(fèi)用給予補(bǔ)貼。34 公共住房遠(yuǎn)不能滿足

15、需要。收入在貧困線以下的人公共住房遠(yuǎn)不能滿足需要。收入在貧困線以下的人群有群有3700多萬，而公房只有多萬，而公房只有120萬套。萬套。 對(duì)于公共住房的居住者，其平均價(jià)值約為現(xiàn)金價(jià)對(duì)于公共住房的居住者，其平均價(jià)值約為現(xiàn)金價(jià)值的值的90%。 享受公房者的收入限額由地方政府規(guī)定。享受公房者的收入限額由地方政府規(guī)定。 由于公房位置比較偏遠(yuǎn)，位于窮人區(qū)，已成為勞動(dòng)由于公房位置比較偏遠(yuǎn)，位于窮人區(qū)，已成為勞動(dòng)力的年輕人缺乏行為榜樣，難以得到工作合同。公力的年輕人缺乏行為榜樣，難以得到工作合同。公房落了個(gè)犯罪和其他社會(huì)病狀發(fā)源地的惡名聲。房落了個(gè)犯罪和其他社會(huì)病狀發(fā)源地的惡名聲。 70年代初以來，聯(lián)邦政府

16、不再大規(guī)模建造公房。年代初以來，聯(lián)邦政府不再大規(guī)模建造公房。35 第8條憑證和房租券計(jì)劃分別始于1974年和1983年。根據(jù)這些計(jì)劃，有200萬戶家庭符合條件，可在私人市場(chǎng)需求住房，政府將房租補(bǔ)貼直接支付給房主（住房須符合一定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，房租是“公平”的；租戶支付的房租是家庭收入的一定比例，目前是30%）。 第8條的受益者在選擇住房時(shí)，不能把30%以上的收入用于支付房租。（六）增加收入的計(jì)劃（六）增加收入的計(jì)劃 大部分扶貧支出是提高窮人現(xiàn)有的收入水平，有些計(jì)劃則是為了提高他們未來的自立能力。 1、教育 流行理論認(rèn)為美國大部分貧困現(xiàn)象的根源在于缺乏教育。 根據(jù)1965年通過的立法，聯(lián)邦政府出資，

17、對(duì)個(gè)別學(xué)區(qū)的貧困生進(jìn)行初等和中等教育補(bǔ)貼。最有名的例子是良好開端計(jì)劃，向貧困家庭的四五歲兒童提供學(xué)前教育。 2、就業(yè)和職業(yè)培訓(xùn) 假定窮人因受歧視得不到能提供良好培訓(xùn)的職業(yè)，或因他們的居住地附近沒有這樣的職業(yè)。 計(jì)劃目的：政府提供職業(yè)技能培訓(xùn)的機(jī)會(huì)。 計(jì)劃結(jié)果：會(huì)增加參與者收入，但不足以使生活水平提高很多。六、綜述六、綜述 評(píng)價(jià)福利制度的一個(gè)合理方法是考察它對(duì)貧困率的影響。 其中一個(gè)重要問題是，在重新分配收入的過程中，工作激勵(lì)是如何受到影響的。很復(fù)雜，原因： 1.勞動(dòng)所得稅收抵免在對(duì)某些工人的收入給以補(bǔ)貼的同時(shí)，又對(duì)其他人的收入進(jìn)行征稅 2.各州在決定其福利計(jì)劃的隱性邊際稅率時(shí)具有很大的自主權(quán)，這些稅率在各州間差異很大。 3.州和聯(lián)邦政府對(duì)收入課征的明確稅種也影響激勵(lì)。 因此，一個(gè)人面臨的工作激勵(lì)不僅取決于他所居住的州，還取決于收入分配。居住在威斯康星州且有兩個(gè)孩子的單親的邊際稅率估計(jì)（2000年） 美國福利制度多年來一直不受歡迎，其原因超出了工作激勵(lì)問題。主要問題：雜亂無章，自行其是。 單一的現(xiàn)金補(bǔ)助計(jì)劃取代各種計(jì)劃在政治上似乎行不通。從效率角度看，