集團(tuán)公司人力資源年度預(yù)算手冊(cè)

1、（企業(yè)管理手冊(cè)）集團(tuán)公司人力資源年度預(yù)算手冊(cè)A集團(tuán)XX公司人力資源年度預(yù)算手冊(cè)前言說(shuō)明今年是A集團(tuán)明晰公司發(fā)展戰(zhàn)略且付諸實(shí)施的第壹年，從公司的組織構(gòu)架、業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)部運(yùn)作等方面公司均經(jīng)歷著較大的變革，從預(yù)算管理的角度，變化較快的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境對(duì)預(yù)算的制定和執(zhí)行有著不利的影響，但從管理的角度，隨著公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作和管理逐步成熟穩(wěn)定、新業(yè)務(wù)發(fā)展的初具雛形，加之公司高層系統(tǒng)化、規(guī)范化管理理念的落實(shí)，預(yù)算管理將對(duì)公司管理及運(yùn)作起到越來(lái)越重要的作用。因此，當(dāng)前公司的預(yù)算的編制、執(zhí)行和管理是公司于管理過(guò)程中進(jìn)行沉淀和創(chuàng)新的重要過(guò)程和必要環(huán)節(jié)。今年人力資源預(yù)算，將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展及策略實(shí)施來(lái)進(jìn)行，于戰(zhàn)略

2、發(fā)展及策略實(shí)施中將會(huì)涉及的人力資源的基礎(chǔ)管理、薪酬管理、福利政策、激勵(lì)體系、績(jī)效考核、員工培訓(xùn)等，所以，人力資源預(yù)算將以于此基礎(chǔ)上進(jìn)行展開(kāi)。第壹部分預(yù)算環(huán)境條件及假設(shè)外部環(huán)境：壹、宏觀經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)將帶來(lái)企業(yè)員工收入的增加，對(duì)企業(yè)而言，則意味著人工成本的不斷提高，公司預(yù)算應(yīng)考慮員工工資增長(zhǎng)因素 宏觀經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)對(duì)預(yù)算的影響：2002-GDP增長(zhǎng)率年份2002上半年全國(guó)8%9.1%9.7%浙江省12.5%14%15.5%寧波市13.2%15.3%16.1%數(shù)據(jù)來(lái)源：統(tǒng)計(jì)年鑒、浙江省統(tǒng)計(jì)局、市統(tǒng)計(jì)局職工平均工資對(duì)預(yù)算的影響：年份2001年2002年年全國(guó)職，平均工資108701242214040全國(guó)制造

3、業(yè)平均工資977411011*浙江職工平均工資1307618785*浙江制造業(yè)職工平均工資1076713298*寧波市城鎮(zhèn)職工平均工資108671242216574*注：寧波市工資數(shù)據(jù)來(lái)自寧波市統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)上信息，沒(méi)有說(shuō)明統(tǒng)計(jì)口徑二、國(guó)家及地方政府對(duì)勞動(dòng)法規(guī)的執(zhí)法力度及員工法律意識(shí)的加強(qiáng)，以及國(guó)外關(guān)于社會(huì)責(zé)任的要求將會(huì)增加公司的成本，應(yīng)作為公司制定預(yù)算予以考慮的重要因素1、隨著國(guó)家社會(huì)保障體系的建立，國(guó)家和地方政府將不斷加強(qiáng)對(duì)勞動(dòng)法規(guī)的執(zhí)法力度，同時(shí)，通過(guò)普法教育的深入，更多的員工法律意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)的增強(qiáng)，對(duì)公司員工關(guān)系管理的規(guī)范化操作越來(lái)越迫切；另外壹方面，國(guó)外客戶對(duì)公司關(guān)于社會(huì)責(zé)任的要求，

4、公司應(yīng)考慮逐步實(shí)施規(guī)范化管理。2、國(guó)家勞動(dòng)法規(guī)日益完善，且企業(yè)內(nèi)員工對(duì)勞動(dòng)法日益熟悉，以造成企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本的擴(kuò)大，比如： 社保費(fèi)（勞動(dòng)法：對(duì)于勞動(dòng)密集性企業(yè)，參保率須達(dá)到65%之上） 勞動(dòng)工傷救治金及工傷補(bǔ)助和傷殘補(bǔ)貼 因合同到期的補(bǔ)償金（勞動(dòng)法：工作滿壹年補(bǔ)貼壹個(gè)月平均工資） 因不合格淘汰的以簽訂勞動(dòng)合同員工（勞動(dòng)法：須補(bǔ)償1-2個(gè)月平均工資） 因員工退休的補(bǔ)償金 之上多項(xiàng)勢(shì)必會(huì)影響年的預(yù)算；內(nèi)部環(huán)境：壹、公司發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)人力資源預(yù)算的影響：公司戰(zhàn)略實(shí)施涉及組織構(gòu)架調(diào)整： 上海戰(zhàn)略實(shí)施； 內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)的大力推進(jìn)； 特許產(chǎn)品業(yè)務(wù)的拓展； B2B項(xiàng)目的推進(jìn)； 廣告贈(zèng)品業(yè)務(wù)發(fā)展； 均將需要壹定的人才，預(yù)計(jì)

5、下半年將陸續(xù)到位；人員到位的時(shí)間及薪酬情況將對(duì)整體預(yù)算產(chǎn)生影響；二、公司發(fā)展策略及管理結(jié)構(gòu)變化的影響： 年二級(jí)子公司及分公司的調(diào)整（進(jìn)出口公事、內(nèi)貿(mào)）； 年定崗定編的規(guī)范運(yùn)行； 年業(yè)務(wù)增長(zhǎng)趨勢(shì)帶來(lái)的人工成本的增加三、內(nèi)部分配政策的影響： 年運(yùn)營(yíng)部門(mén)的薪資政策及銷(xiāo)售政策機(jī)制的出臺(tái)； 一年部分人員薪資的調(diào)整；預(yù)算假設(shè)說(shuō)明：壹、對(duì)影響預(yù)算的幾個(gè)計(jì)算指標(biāo)的假設(shè)： 假設(shè)集團(tuán)公司年度總目標(biāo)按計(jì)劃實(shí)現(xiàn)； 假設(shè)編制按年定崗定編明細(xì)表來(lái)測(cè)算； 非計(jì)件工人崗位工資不作普調(diào)，只對(duì)中層、關(guān)鍵核心崗位以及不合理的崗位工資作調(diào)整，其他員工工資薪資結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，取消全勤獎(jiǎng)，額度且入到崗位工資額度內(nèi)。 非計(jì)件工人工資按崗位工

6、資和崗位編制人數(shù)來(lái)測(cè)算，缺崗人員到崗時(shí)間預(yù)測(cè)8月份到崗來(lái)測(cè)算； 非計(jì)件工人加班費(fèi)按照月實(shí)際平均加班費(fèi)來(lái)測(cè)算； 非計(jì)件工人工齡費(fèi)按照月實(shí)際平均工齡費(fèi)來(lái)測(cè)算； 計(jì)件工資按照現(xiàn)有預(yù)測(cè)的定額和產(chǎn)量不變的前提下來(lái)測(cè)算制造成本（生產(chǎn)部門(mén)完成）； 高溫費(fèi)補(bǔ)貼四個(gè)月，高溫費(fèi)額度假設(shè)（非工人及工人）平均80元/月/人，而人數(shù)以6、7、8、9具體人數(shù)為準(zhǔn)； 集團(tuán)公司員工午餐費(fèi)每人享受50元/月制度保持不變； 年勞動(dòng)法對(duì)工人的保護(hù)日益全面，為避免產(chǎn)生給企業(yè)帶來(lái)不必要的影響，年將勢(shì)必增加參保人數(shù)：預(yù)計(jì)將增加400人（職能管理+后勤管理+生產(chǎn)管理）； 年非工人工資計(jì)算方法以滿勤來(lái)測(cè)算； 年新增非工人崗位的工資按實(shí)際預(yù)測(cè)

7、的到崗時(shí)間亞測(cè)算； 業(yè)務(wù)部門(mén)于不存于庫(kù)存和質(zhì)量索賠的前提下，根據(jù)年度的出貨額預(yù)測(cè)獎(jiǎng)金額度； 05年計(jì)件工人獎(jiǎng)金按普獎(jiǎng)500元/人且以滿勤來(lái)測(cè)算。 工資、福利（社保、午餐和高溫）1-10月份按實(shí)際發(fā)生額來(lái)統(tǒng)計(jì)測(cè)算出11-12月份的工資、福利數(shù)據(jù)；再根據(jù)此結(jié)算出年整體的薪資水平（各崗）；第二部分預(yù)算目標(biāo)1、人力資源預(yù)算服務(wù)于集團(tuán)公司年度銷(xiāo)售額11億元人民幣，稅后利潤(rùn)總額為7000萬(wàn)元人民幣的總體預(yù)算目標(biāo)；2、勞動(dòng)生產(chǎn)率目標(biāo)：不低于2.0萬(wàn)元/人；3、成本控制目標(biāo)：工獎(jiǎng)總額增長(zhǎng)率低于銷(xiāo)售額增長(zhǎng)率，獎(jiǎng)金總額增長(zhǎng)率低于稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率；工獎(jiǎng)總額占銷(xiāo)售額比重及獎(jiǎng)金占利潤(rùn)總額比重低于或略低于年水平；4、員工滿

8、意目標(biāo)：?jiǎn)T工平均收入有所增加，增加幅度不高于去年水平；第三部分預(yù)算單位壹、二級(jí)預(yù)算單位分解（各部門(mén)）附件：年預(yù)算最終/年預(yù)算單位.xls說(shuō)明：對(duì)年二級(jí)預(yù)算單位的說(shuō)明請(qǐng)參照“編制說(shuō)明”列（詳見(jiàn)表格）二、三級(jí)預(yù)算單位分解（定崗定編及對(duì)比） 年各部門(mén)人員1-12月詳細(xì)編制及說(shuō)明附件：年預(yù)算最終/人員編制注解：對(duì)年各部門(mén)從1月到12月份每個(gè)月將到位的人數(shù)作了詳細(xì)的分解； 年各部門(mén)各崗位人員1-12月詳細(xì)崗位編制細(xì)分及說(shuō)明附件：年預(yù)算最終/年崗位及人工預(yù)算注解：對(duì)年各部門(mén)所定崗的每個(gè)崗位從1月到12月份的到位情況作了詳細(xì)的分解；第四部分預(yù)算項(xiàng)目定義（注：此為集團(tuán)公司人工成本預(yù)算詳細(xì)分解，對(duì)于有關(guān)公司的培

9、訓(xùn)、招聘等所涉及的費(fèi)用預(yù)算將于“人力資源部門(mén)”的預(yù)算手冊(cè)中體現(xiàn)，于此“集團(tuán)公司人工成本預(yù)算手冊(cè)”不作表述！）“人工成本”項(xiàng)目定義及計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：人工成本：（可控成本）為集團(tuán)公司因員工的增減或員工崗位調(diào)動(dòng)而變化的費(fèi)用成本;見(jiàn)下圖（1）:人工成本項(xiàng)目應(yīng)發(fā)工資獎(jiǎng)金工資補(bǔ)貼福禾年終獎(jiǎng)總裁基金其它崗位工資計(jì)件工資加班費(fèi)工齡全勤夜餐費(fèi)午餐貝占高溫貝占養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險(xiǎn)特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng)管理進(jìn)步獎(jiǎng)非工人VVVVVVVVVVVVV工人VVVVVV壹、應(yīng)發(fā)工資1、工資：（分非工人及工人工資）1.1工資（非工人）=基本工資+績(jī)效工資+崗位津貼+工齡費(fèi)+加班費(fèi)+全勤獎(jiǎng)計(jì)算方法：（如下）A、基本工資+績(jī)效工資+崗位津貼=

10、經(jīng)公司核定的員工每月全額工資，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)集團(tuán)公司薪資管理制度；B、工齡費(fèi)=員工入司壹年之上每月工資額中加上10元，依此類(lèi)推；C、加班費(fèi)=按照公司薪資管理辦法，A（即基本工資+績(jī)效工效+崗位津貼）1600元的非工人員工，能夠有加班費(fèi)；D、全勤獎(jiǎng)=非工人每月以50元為單位計(jì)算，實(shí)際金額以實(shí)際出勤為準(zhǔn)；（部門(mén)經(jīng)理級(jí)人員除外）；統(tǒng)計(jì)范圍：（非工人）1.2工資（工人）=計(jì)件工資+夜餐貼計(jì)算方法：（如下）A、計(jì)件工資=工時(shí)定額X生產(chǎn)產(chǎn)量B、夜餐貼=工人上班至晚上9點(diǎn)以后為1.5元，工人上班至11點(diǎn)后以3元計(jì)算；統(tǒng)計(jì)范圍：（工人）2、補(bǔ)貼：2.1補(bǔ)貼=午餐貼+高溫費(fèi)計(jì)算方法：A、午餐貼=50元/人/月，實(shí)際

11、金額以實(shí)際出勤為準(zhǔn)；（全員享受）；B、高溫費(fèi)=平均以70元/人*4個(gè)月=280元來(lái)測(cè)算；（全員享受）；統(tǒng)計(jì)范圍：（全員）3、福利：3.1 社保=養(yǎng)老金+失業(yè)金+醫(yī)療金 計(jì)算方法：A、年將按國(guó)家新確定基數(shù)平均1200元，合計(jì)比例為：33%（企業(yè)繳納為：1200*33%=406元）；（養(yǎng)老保險(xiǎn)按社保基數(shù)20繳納；失業(yè)保險(xiǎn)按社保基數(shù)2繳納；醫(yī)療保險(xiǎn)按社?；鶖?shù)11繳納5元大病保險(xiǎn)） 統(tǒng)計(jì)范圍：集團(tuán)公司非工人中除輔助性崗位人員（如打包工等）約計(jì)1260人左右；（工人除外），合計(jì)：1260人*406元*12月=6138720元3.2 工傷保險(xiǎn)計(jì)算方法：按每個(gè)工人年50.88元/年計(jì)算，共計(jì)約：50.88*

12、800人=40704元；（年于商業(yè)保險(xiǎn)中體現(xiàn)）統(tǒng)計(jì)范圍：集團(tuán)公司部分工人（重點(diǎn)操作設(shè)備的工人，大約800人）；二、獎(jiǎng)金獎(jiǎng)金測(cè)算根據(jù)公司業(yè)績(jī)完成情況、歷史獎(jiǎng)金分配額度結(jié)合05年度的預(yù)計(jì)情況來(lái)預(yù)測(cè)分析05年度的獎(jiǎng)金總額；1 、年終獎(jiǎng)：1.1 （營(yíng)銷(xiāo)）年終獎(jiǎng)：計(jì)算方法：營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)（含國(guó)際業(yè)務(wù)部壹、二、三部、進(jìn)出口公司、內(nèi)貿(mào)公司、業(yè)務(wù)管理部、關(guān)務(wù)部、市場(chǎng)部、市場(chǎng)拓展部）根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)政策來(lái)提成獎(jiǎng)金；1.2 （研發(fā)）年終獎(jiǎng)：計(jì)算方法：按單月工資計(jì)發(fā)但須不超過(guò)研發(fā)部門(mén)根據(jù)政策研發(fā)部門(mén)同集團(tuán)公司簽訂的目標(biāo)責(zé)任狀及激勵(lì)政策確定獎(jiǎng)金總額，由研發(fā)部門(mén)內(nèi)部確定內(nèi)部分配機(jī)制；1.3 （工人）年終獎(jiǎng)：計(jì)算方法：按每位工人500

13、元/月額度發(fā)放；1.4 （職能后勤管理）年終獎(jiǎng)：計(jì)算方法：按每位員工的年度內(nèi)單月工資為基準(zhǔn)發(fā)放；（但須于：獎(jiǎng)金總額-營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)獎(jiǎng)金-研發(fā)獎(jiǎng)金-計(jì)件工人獎(jiǎng)金后的額度內(nèi)）1.5 中高層：計(jì)算于總裁獎(jiǎng)勵(lì)基金內(nèi)。1 ）總裁基金：為中高層管理者及有特殊貢獻(xiàn)人員提供的獎(jiǎng)項(xiàng)； 計(jì)算方法：不定（年測(cè)算方法以年為基礎(chǔ)） 統(tǒng)計(jì)范圍：集團(tuán)公司中高層管理者及特殊貢獻(xiàn)人員；2 ）其它：（管理進(jìn)步獎(jiǎng)杰出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)）公司特別制定政策給為公司于管理上有特殊表現(xiàn)及為公司作為杰出貢獻(xiàn)的人員專(zhuān)設(shè)的獎(jiǎng)項(xiàng)；計(jì)算方法：企業(yè)管理部根據(jù)政策測(cè)算；第五部分預(yù)算編制基礎(chǔ)及方法說(shuō)明人力資源預(yù)算編制的基礎(chǔ)壹、年預(yù)算單位 說(shuō)明：年預(yù)算單位，對(duì)新增單位作了時(shí)

14、間界定，對(duì)新增單位的每月人員也作出了預(yù)測(cè)，且以此為基礎(chǔ)，作出年的人工成本預(yù)算；附件：年預(yù)算最終/年預(yù)算單位二、年定崗定編： 說(shuō)明：定崗定編是人力資源預(yù)算編制的基礎(chǔ)，A集團(tuán)的崗位和編制的管理壹直沒(méi)有明確的規(guī)范和要求，本次預(yù)算編制過(guò)程中的定崗定編是于年9月份確定各部門(mén)定崗定編方案的基礎(chǔ)上再和各位分管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后所定下的方案；附件：年預(yù)算最終/年定崗定編三、年薪資政策： 說(shuō)明：1）因年無(wú)新的薪資管理辦法，所以于年的基礎(chǔ)上作出年的崗位薪資預(yù)測(cè)，基本上以年月份崗位薪資標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)；2）年新增崗位的薪資以現(xiàn)有集團(tuán)公司的同性崗位為基準(zhǔn)；3）薪資結(jié)構(gòu)：見(jiàn)圖（1）三、年激勵(lì)政策： 說(shuō)明：1）具體須等年激勵(lì)政策；四、

15、福利政策： 說(shuō)明：1）公司目前條件尚不能完全按照國(guó)家法律法規(guī)的要求進(jìn)行，制定預(yù)算時(shí)總體的福利政策不變；人力資源預(yù)算編制的方法具體分項(xiàng)人工成本項(xiàng)目圖：（圖表壹）人工成本項(xiàng)目應(yīng)發(fā)工資獎(jiǎng)金工資?補(bǔ)貼福禾年終獎(jiǎng)總裁算仝其它計(jì)時(shí)工資計(jì)件工資加班費(fèi)工齡全勤夜餐費(fèi)午餐貝占高溫貝占養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險(xiǎn)特殊貝瞅獎(jiǎng)管理進(jìn)步獎(jiǎng)非工人VVVVVVVVVVVVV工人VVVVVV壹、工資： 計(jì)時(shí)工資預(yù)算制定方法：預(yù)算單位-確定崗位-確定編制-核定崗位工資-預(yù)測(cè)加班費(fèi)、工齡工資-計(jì)算該崗位年度工資預(yù)算-統(tǒng)計(jì)本預(yù)算單位的年度工資預(yù)算總額 計(jì)件工資：根據(jù)定額產(chǎn)量來(lái)測(cè)算計(jì)件工資（生產(chǎn)部門(mén)提供）本次預(yù)算提交的工資預(yù)算總額為年

16、1-5月份實(shí)際工資加上月份預(yù)算工資。二、補(bǔ)貼：高溫費(fèi)：補(bǔ)貼四個(gè)月 提交預(yù)算數(shù)據(jù)： 午餐費(fèi)：每月每人50元，銷(xiāo)售公司上海辦公人員每月每人100元;（6-9月），每月有空調(diào)單位60元/人，沒(méi)有空調(diào)單位80元/人；本次三、福利: 養(yǎng)老保險(xiǎn)按社保基數(shù) 失業(yè)保險(xiǎn)按社?；鶖?shù) 醫(yī)療保險(xiǎn)按社保基數(shù) 工傷保險(xiǎn)按社平工資20 %繳納;2 %繳納;11 %繳納+ 5元大病保險(xiǎn)1767 元 0.4 %年11-12月份 社保：年1-10月份社保按實(shí)際發(fā)生額來(lái)統(tǒng)計(jì)且于此基礎(chǔ)上統(tǒng)計(jì)出社保繳納數(shù)據(jù)，以此測(cè)算出年的社保數(shù)據(jù)；（具體請(qǐng)參見(jiàn)表：）;四、獎(jiǎng)金:獎(jiǎng)金測(cè)算根據(jù)公司業(yè)績(jī)完成情況、歷史獎(jiǎng)金分配額度結(jié)合04年度的實(shí)際情況來(lái)預(yù)測(cè)

17、分析05年度的獎(jiǎng)金總額； 計(jì)件工人按編制人數(shù)以500元/人來(lái)預(yù)算； 營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)（含國(guó)際業(yè)務(wù)部壹、二、三部、進(jìn)出口公司、內(nèi)貿(mào)公司、業(yè)務(wù)管理部、關(guān)務(wù)部、市場(chǎng)部、市場(chǎng)拓展部）根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)政策來(lái)提成獎(jiǎng)金； 研發(fā)部門(mén)根據(jù)政策研發(fā)部門(mén)同集團(tuán)公司簽訂的目標(biāo)責(zé)任狀及激勵(lì)政策確定獎(jiǎng)金總額，由研發(fā)部門(mén)內(nèi)部確定內(nèi)部分配機(jī)制； 獎(jiǎng)金總額扣減營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)、研發(fā)部門(mén)、計(jì)件工人的獎(jiǎng)金后剩下為管理部門(mén)獎(jiǎng)金；第七部分預(yù)算分析壹、分析原則：1、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑 年總計(jì)應(yīng)發(fā)工資=年1-10月份實(shí)際+年11-12月預(yù)算； 年總計(jì)應(yīng)發(fā)工資：?jiǎn)T工單月工資以年11月份單月工資為基準(zhǔn)，原則上不作調(diào)動(dòng);（具體年薪資政策如果出臺(tái)，再可依據(jù)總體增比來(lái)測(cè)算年工資

18、總額） 年及年終獎(jiǎng)皆以單月工資為基準(zhǔn)； 年的總裁獎(jiǎng)勵(lì)基金是于年的基礎(chǔ)上測(cè)算出，基本上無(wú)大浮動(dòng)； 年?duì)I銷(xiāo)部門(mén)的獎(jiǎng)金是于年的基礎(chǔ)上以增比20%計(jì)算出；2、分析方法 從年到年的數(shù)據(jù)對(duì)比來(lái)分析年預(yù)算數(shù)據(jù)的可行性； 從年的銷(xiāo)售發(fā)展及部門(mén)發(fā)展和定崗定編來(lái)分析年預(yù)算數(shù)據(jù)的可能性； 從人工成本的各組成結(jié)構(gòu)間對(duì)比來(lái)分析年人工成本的必要性； 分應(yīng)發(fā)工資和獎(jiǎng)金分析對(duì)比進(jìn)行分析；第八部分工獎(jiǎng)總額及銷(xiāo)售收入分析壹、人工成本結(jié)構(gòu)圖表壹：人工成本結(jié)構(gòu)圖人工成本項(xiàng)目應(yīng)發(fā)工資?獎(jiǎng)金-1工資-2補(bǔ)貝占-3福利?-1年終獎(jiǎng)?-2總裁算仝其它計(jì)時(shí)工資計(jì)件工資加班費(fèi)工齡全勤夜餐費(fèi)午餐貝占高溫貝占養(yǎng)老金醫(yī)療金失業(yè)金工傷保險(xiǎn)?-3特殊貝瞅

19、獎(jiǎng)?-4管理進(jìn)步獎(jiǎng)非工人VVVVVVVVVVVVV工人VVVVVV、工獎(jiǎng)總額圖表二：2002年度工獎(jiǎng)總額分析表年度工資獎(jiǎng)金預(yù)算分析對(duì)比表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目03年實(shí)際04年實(shí)際比03年增長(zhǎng)05年預(yù)算05年預(yù)算比04年增長(zhǎng)銷(xiāo)售總額544188029732%10489023%利潤(rùn)總額363480092%778433%年度平均人數(shù)3422467827%501816%全部獎(jiǎng)金總額1419105734%127917%全部工獎(jiǎng)?lì)A(yù)算6491794718%982919%全部工獎(jiǎng)總預(yù)算占銷(xiāo)售額比例12%9.90%1%7.60%-1.13%全部獎(jiǎng)金占利潤(rùn)總額比例422.01/%1%一16.43%-4.01%人均勞動(dòng)

20、生產(chǎn)率15.9043202人均工獎(jiǎng)1.90/U00.0041.960.345注：工獎(jiǎng)總額增長(zhǎng)率低于銷(xiāo)售額增長(zhǎng)率，獎(jiǎng)金總額增長(zhǎng)率低于稅后利潤(rùn)增長(zhǎng)率；工獎(jiǎng)總額占銷(xiāo)售額比重及獎(jiǎng)金占利潤(rùn)總額比重低于或略低于年水平;三、銷(xiāo)售和工資對(duì)比圖表三：年度銷(xiāo)售總額和工資總額曲線圖四、利潤(rùn)和獎(jiǎng)金對(duì)比圖表四：年度利潤(rùn)總額和獎(jiǎng)金總額曲線圖五、應(yīng)發(fā)工資分析圖表五：年應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)及對(duì)比表應(yīng)發(fā)工資（單位：萬(wàn)元）合計(jì)年度人數(shù)工資補(bǔ)貼福利非工人工人非工人工人午餐高溫社保非工人工人非工人工人非工人工人年950247220552380211793475072年1199347932472944681473488303596890年13

21、5137833281424578220421336187586941、公司發(fā)展、部門(mén)及人員增多是影響應(yīng)發(fā)工資成本增加的基本要素圖表五：年人數(shù)和應(yīng)發(fā)工資對(duì)比圖圖表說(shuō)明：從應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)上來(lái)見(jiàn)，集團(tuán)公司員工的增加，直接使應(yīng)發(fā)工資成本增加;1.1 單位員工及應(yīng)發(fā)工資對(duì)比分析圖表六：年單位員工對(duì)比部門(mén)比_年年比年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人綜合管理部門(mén)8915717749.7%11.3%后勤管理部門(mén)1071211102.7%-10.0%生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)管理12623915418.2%-55.2%生產(chǎn)制造4242375326346444137693.9%31.4%26.1%8.1%營(yíng)銷(xiāo)部

22、門(mén)業(yè)務(wù)部門(mén)8411420158.2%43.3%業(yè)務(wù)管理33364017.5%10.0%研發(fā)部門(mén)8797202152281461.8%11.4%合計(jì)9502472119934791351378329.7%28.9%11.3%8.0%圖表說(shuō)明：詳見(jiàn)附表：年預(yù)算最終/人員編制 綜合管理部門(mén)：投資發(fā)展部、企業(yè)管理部的新增及整合； 生產(chǎn)管理部門(mén)：生產(chǎn)機(jī)制改變，品管部、采購(gòu)部120人轉(zhuǎn)至生產(chǎn)分廠； 業(yè)務(wù)部門(mén)：進(jìn)出口公司重新整合、內(nèi)貿(mào)公司重新整合、特許營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)及廣告贈(zèng)品項(xiàng)目、B2B項(xiàng)目的新增；研發(fā)部門(mén)：二級(jí)單位的重新整合圖表七：年年單位應(yīng)發(fā)工資對(duì)比部門(mén)年年年比年年比年非工人工人非工人工人非工人工人非工人工人

23、非工人工人綜合管理部門(mén)44572591051.1%20.3%后勤管理部門(mén)1531481551.5%4.3%生產(chǎn)生產(chǎn)管理31347735712.3%-33.5%部門(mén)生產(chǎn)制造704260690934881009467330.2%25.3%9.9%25.4%營(yíng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)部門(mén)27734753047.7%34.4%部門(mén)業(yè)務(wù)管理10010211915.6%14.7%研發(fā)部門(mén)47367190547.8%25.9%合計(jì)24662606337934883986467338.1%25.3%15.2%25.4%圖表八：年新增及重組部門(mén)應(yīng)發(fā)工資對(duì)比部門(mén)年年年05比04投資發(fā)展部0042企業(yè)管理部0627品管部692141

24、20-95采購(gòu)部528866-21生產(chǎn)分廠3310439856831285進(jìn)出口公貿(mào)公司4310016565特許產(chǎn)品003636廣告贈(zèng)品001717B2B項(xiàng)目002020研發(fā)部門(mén)473671906235合計(jì)4084561572521636圖表九：年新增及重組部門(mén)應(yīng)發(fā)工資占總工資成本的比例非工人工人非工人工人午餐高溫社保非工人工人非工人工人非工人工人年950247220552380621492554295525072年1195347932472944681473488303596890年1351378332814245782204213361875869404比03年2

25、0.5%28.9%36.7%19.2%9.1%-1.1%26.3%38.5%2.5%11.5%26.4%05比04年11.5%8.0%1.0%30.6%12.6%33.1%20.0%34.1%51.1%22.1%20.8%圖表十壹：年應(yīng)發(fā)工資結(jié)構(gòu)比（工資+補(bǔ)貼+福利）圖表說(shuō)明：結(jié)合圖表十、圖表十壹能夠見(jiàn)出，年工資、補(bǔ)貼、福利各項(xiàng)增比皆大于年度；而工資及補(bǔ)貼為定向費(fèi)用，是隨員工增加而增加的，非工人及工人額度壹致；標(biāo)注部分為增加異常為年福利:一-人丁是田子勞動(dòng)法規(guī)的規(guī)范廠企亞員工的福利保險(xiǎn)寥保率必須維持于60%左左，所以于年的基礎(chǔ)上增加了近300多人，（年為800多人，年為1250人）;B、是由于增加了工人的工傷保險(xiǎn)（2000人的工傷保險(xiǎn)，計(jì)10萬(wàn)元，年的傷保險(xiǎn)1為800多人參保的6萬(wàn)元的商業(yè)工傷保險(xiǎn)）C、年保險(xiǎn)基數(shù)的變化，由年'-380-%；-/頭調(diào)至44406-th/人