經(jīng)濟(jì)學(xué)財(cái)務(wù)管理教學(xué)實(shí)習(xí)第二個(gè)作業(yè)實(shí)用精品資料(00001)

1、財(cái)務(wù)報(bào)告教學(xué)實(shí)習(xí)投、融資決策         （一）實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 1、市場(chǎng)調(diào)查與分析 學(xué)生在市場(chǎng)調(diào)查與分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合當(dāng)?shù)氐馁Y源條件，自行設(shè)計(jì)一個(gè)投資項(xiàng)目 2、估算投資項(xiàng)目的投資額3、設(shè)計(jì)項(xiàng)目融資方案4、編制項(xiàng)目的成本費(fèi)用表5、編制項(xiàng)目利潤(rùn)表6、編制項(xiàng)目預(yù)計(jì)的現(xiàn)金流量表7、投資決策分析8、撰寫項(xiàng)目的可行性分析報(bào)告（二）、實(shí)驗(yàn)方式與分組要求：按教學(xué)班學(xué)生人數(shù)依據(jù)自愿結(jié)合的原則分成若干小組（5-10人），選出組長(zhǎng)，分組進(jìn)行可行性分析報(bào)告寫明組長(zhǎng)即成員的姓名、學(xué)號(hào)XXX項(xiàng)目可行性分析報(bào)告1項(xiàng)目概況（擬建地點(diǎn)、規(guī)

2、模、生產(chǎn)性質(zhì)、目標(biāo)市場(chǎng)等）2 項(xiàng)目的背景、意義3 項(xiàng)目建設(shè)的可行性及必要性 （有利條件、不利條件、技術(shù)可行性、特色）4 項(xiàng)目的市場(chǎng)分析 （目前的市場(chǎng)需求、供給、缺口、競(jìng)爭(zhēng)、價(jià)格、市場(chǎng)前景等）5 項(xiàng)目運(yùn)作5.1生產(chǎn)運(yùn)作5.2組織管理5.3市場(chǎng)營(yíng)銷6 項(xiàng)目的投資慨算與資金籌措投資總額 = 固定資產(chǎn)投資 + 流動(dòng)資產(chǎn)投資7.1固定資產(chǎn)投資的估算固定資產(chǎn)投資=工程費(fèi)用 + 工程建設(shè)其他費(fèi)用 +預(yù)備費(fèi)工程費(fèi)用=建筑工程費(fèi)+設(shè)備,工器具購(gòu)置費(fèi)+安裝工程費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用=可行性研究費(fèi)+土地征用費(fèi)和建設(shè)期間土地使用稅+勘察設(shè)計(jì)費(fèi)+建設(shè)單位管理費(fèi)用1、擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)法是套用已有的同類項(xiàng)目投資額來粗約地

3、估算擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資額的一種方法.單位生產(chǎn)能力投資估算法根據(jù)同類項(xiàng)目單位生產(chǎn)能力所耗費(fèi)的固定資產(chǎn)投資額來估算擬建項(xiàng)生產(chǎn)能力指數(shù)估算法 根據(jù)同類項(xiàng)目實(shí)際的固定投資額和規(guī)模指數(shù)來估算.一般取均值n=0.6 7.2流動(dòng)資產(chǎn)投資（1）分項(xiàng)詳細(xì)估算法：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債（應(yīng)收帳款）流動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+應(yīng)收帳款+存貨 貨幣資金=（年工資福利+年其他費(fèi)用）/ 周轉(zhuǎn)次數(shù) 年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)+財(cái)務(wù)費(fèi)+銷售費(fèi)-（工資+福利+折舊攤銷+修理） 應(yīng)收帳款=年銷售收入/周轉(zhuǎn)次數(shù) 存貨=外購(gòu)原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品（2）擴(kuò)大指標(biāo)法： 擬建項(xiàng)目所需流動(dòng)資金=項(xiàng)目年銷售收入（銷售成本、年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能

4、力）× 類比項(xiàng)目的銷售收入（成本、單位產(chǎn)品占用）資金率投資總額與資金籌措表序號(hào)年 份項(xiàng) 目 合計(jì) 1 2. n1總 投 資1.1固定資產(chǎn)投資1.2流動(dòng)資金2資金籌措2.1自有資金2.2借款8 項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析8.1總成本費(fèi)用估算序號(hào)年份項(xiàng)目34n1原材料2燃料、動(dòng)力3工資福利4折舊、攤銷5管理費(fèi)用6銷售費(fèi)用7財(cái)務(wù)利息8其他費(fèi)用9總成本費(fèi)用1810經(jīng)營(yíng)成本=9-4-778.2 銷售收入及利潤(rùn)估算利潤(rùn)表 單位:序號(hào)年份項(xiàng)目3 4 5 n1銷售收入2總成本費(fèi)用3銷售稅金及附加4利潤(rùn)總額（1）-（2）-（3）5所得稅（4）×25%6稅后利潤(rùn)（4）-（5）8.3現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 單位:年份項(xiàng)目0第1年末第2年末第n年末固定資產(chǎn)投入 其中：XX設(shè)備營(yíng)運(yùn)資金投入營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量固定資產(chǎn)凈殘值營(yíng)運(yùn)資金回收現(xiàn)金流量合計(jì)8.4 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)投資利稅率=年平均利潤(rùn)總額 / 投資額投資（會(huì)計(jì)）利潤(rùn)率=年凈利潤(rùn) / 投資額資本金利稅率=利潤(rùn)總額 / 資本金 資本金凈利率= 凈利潤(rùn) / 資本金 （ 靜態(tài)） 投資回收期財(cái)務(wù)凈