淺談企業(yè)資金風險及防控對策

1、淺談企業(yè)資金風險及防控對策企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著經(jīng)營風險、政策風險、財務風險等多種風險。資金是企業(yè)的血液，一個企業(yè)要維持良好的運轉狀態(tài)，需要適當?shù)馁Y金用于開展生產(chǎn)、擴大生產(chǎn)，也需要足額的資金歸還到期債務。如果資金量缺乏或存量資金與投出資金的比例不適當，就可能產(chǎn)生資金風險。加強資金管理，控制資金風險，提高資金使用效果，是實現(xiàn)資金平安運行、企業(yè)健康開展的重要保證。 一、資金風險概述 資金風險是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于各種難以預料或無法控制的因素，使資金的實際收益低于預計收益而發(fā)生資金損失，資金循環(huán)運轉不暢，甚至破產(chǎn)倒閉的風險。企業(yè)的財務決策經(jīng)常是在風險和不確定的情況下作出的，尤其是在我國市場經(jīng)濟開

2、展不成熟的條件下，這種風險更是不可防止。企業(yè)資金風險主要特征表現(xiàn)在：一是客觀性。資金風險無時無刻不存在，不以人的意志為轉移，人們無法回避也無法消除它，只能通過各種技術手段來應對風險，進而防止損失。二是全面性。財務管理的各個環(huán)節(jié)都存在資金風險，在資金籌集、運用、分配和積累等財務活動中均會產(chǎn)生風險。三是不確定性。即資金風險在一定條件下發(fā)生的幾率不確定。四是收益與損失共存。即風險與收益成正比關系，風險越大收益越高，反之收益就越低。 個人收集整理 勿做商業(yè)用途二、資金風險管理的常見問題 一資金配置不合理 很多企業(yè)在對外投資時缺乏充分調研，事前未對投資工程、投資方向和投資方式等情況進行詳細深入的分析，對

3、相關政策、工程前景、財務風險等缺乏分析和評價，決策隨意性大，導致大量資金沉淀、浪費，企業(yè)的盈利能力和信用等級下降，損失嚴重。 二資金籌措不理性 一是對資金需求量預測不合理。一些企業(yè)對資金需求量預測不科學，忽略了資金的時間價值和企業(yè)資產(chǎn)結構的合理比例。二是籌資風險的預測不準確。一些企業(yè)資金籌措方式落后，對現(xiàn)代企業(yè)的籌資方式缺乏了解和認識，很少考慮籌資風險，最終導致經(jīng)營活動處于癱瘓或半癱瘓狀態(tài)。 三資金使用不科學 資金結構不合理，把過多的資金用于非經(jīng)營性的長期工程，致使經(jīng)營性資金缺乏，流動性低。另外，由于流動資金內(nèi)部結構不盡合理，導致資金變現(xiàn)能力低下，壞賬風險增大。 四管理制度不健全 一些企業(yè)資金

4、集中管理和內(nèi)部需求不協(xié)調，各下屬單位為逃避現(xiàn)金管理，開立多個戶頭，截留收入，不集中上繳；企業(yè)資金集中管理和分配給下屬單位的資金與經(jīng)營需求不符，導致矛盾激化。 五監(jiān)督措施不完善 公司管理層對資金運營環(huán)節(jié)監(jiān)管不力甚至人為控制，盡管制定了多種監(jiān)督制度，但因種種原因難以有效的發(fā)揮作用，缺乏嚴格的事前、事中的監(jiān)督機制。 資料個人收集整理，勿做商業(yè)用途三、資金風險產(chǎn)生的常見原因 一管理方式落后 現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，產(chǎn)品、需求多樣化，生產(chǎn)經(jīng)營活動日益復雜，由此形成了規(guī)?；?jīng)營和高度集中的管理模式，這需要大量準確、及時的根底數(shù)據(jù)和相關信息作為支撐。但現(xiàn)實情況是，不少管理者對以財務管理軟件為核心的計算機信息管理

5、系統(tǒng)缺乏了解，無法滿足現(xiàn)代化、精細化管理的要求。 二預算約束力不強 企業(yè)的資金預算方式不合理，準確度不高，隨意性大，常常導致預算約束力不強，資金預算執(zhí)行隨意性大，而且由于缺乏量化考核標準，常常使資金預算管理失效，影響了企業(yè)資金的正常周轉。 三資金集中管理模式不成熟 實踐證明，事權可以分散，但財權必須集中。然而在目前實際的資金管理中，大多數(shù)企業(yè)仍然存在職能部門分割，相互缺乏信息聯(lián)系和數(shù)據(jù)集成；由于統(tǒng)一標準的資金調控制度和高度集中的資金管理系統(tǒng)尚不成熟，常導致信息傳遞不暢，財務數(shù)據(jù)、資金結算、投融資管理難以集中，決策者難以及時、準確、全面地掌握生產(chǎn)經(jīng)營全過程的相關信息，無法對資金實施有效的管理、監(jiān)

6、督和控制。 四監(jiān)督機制不健全 在企業(yè)的內(nèi)部控制流程中，盡管都設置了相應的管理規(guī)章和資金流動程序，但因種種原因難以及時有效的發(fā)揮作用。內(nèi)部控制的監(jiān)督管理職能缺乏或實施不力，導致所有者和管理者對資金的流動監(jiān)控不力，也使管理者的資金調配權缺少相應的監(jiān)督和限制，并最終導致資金管理失去了的保障。 文檔收集自網(wǎng)絡，僅用于個人學習四、資金風險的防控對策 一加強內(nèi)控制度建設 企業(yè)要“向管理挖潛力、向管理要效益，改變粗放經(jīng)營的局面，建立健全內(nèi)部管理制度，特別是投資管理、擔保管理、財務管理、本錢管理、質量管理等制度。降低不良資產(chǎn)比率，降低資金本錢，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。同時抓住風險控制重點，在找出風險的根底上，分析出

7、主要風險，將其作為主要矛盾予以集中解決。風險管理原那么上應先控制再消除，風險產(chǎn)生后，首先要控制風險的擴大，遏制損失的增加，然后再研究化解和消除風險的措施。 二完善資金風險分析機制 高效的風險分析機制是降低資金風險的關鍵。通過分析，可以迅速排除對企業(yè)影響小的風險，將主要精力放在有可能造成重大影響的主要風險上，進而重點研究，分析出風險成因，評估其可能造成的損失。風險成因分析清楚后，就不難制定相應對策了。 三建立資金風險管理預警系統(tǒng) 在全面預算管理的根底上，企業(yè)可建立財務分析指標體系，對企業(yè)財務預算和實際發(fā)生情況進行分析，判斷企業(yè)可能存在的危機及財務缺陷，建立財務預警系統(tǒng)。通過效益指標、資產(chǎn)營運指標

8、、償債能力指標和開展狀況指標等具有代表性的財務指標，及時發(fā)現(xiàn)資金管理中的問題，對資金風險提前進行預警和防范。 四健全資金管理規(guī)章制度結合企業(yè)實際，制定操作性強的制度和措施，標準收支運作的方法和流程，堵住資金營運過程中的“跑、冒、滴、漏現(xiàn)象，把各工程、各層次的資金指標納入考核分析體系，與各責任單位的經(jīng)濟效益掛鉤，獎優(yōu)罰劣，不斷改善資金管理。 文檔收集自網(wǎng)絡，僅用于個人學習五、對我公司資金管理方面的啟示 一深化部門溝通，推行資金全面預算管理 資金預算是實現(xiàn)資金平衡、提高資金效率、降低資金本錢的重要根底。計算機網(wǎng)絡技術的廣泛運用，為推行資金管理的全面預算提供了可能，使資金集中管理成為可行。公司財務部

9、門可以設計一個資金預算管理系統(tǒng)，將各項資金流入和流出工程分解，分配到相應的部門和人員，通過計算機將各項的預算數(shù)據(jù)鏈接起來，并最終匯總到一張資金預算表。預算一經(jīng)確定，即成為公司各相關部門組織生產(chǎn)經(jīng)營的法定依據(jù)，不得隨意更改。同時樹立錢流到哪里，管理就緊跟到哪里的觀念，加強現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)的分析和監(jiān)控，將現(xiàn)金流量管理貫穿于資金管理的各個環(huán)節(jié)。 二結合生產(chǎn)經(jīng)營，做好現(xiàn)金流量分析 在資金全面預算的根底上，財務部門加強對預算完成情況的指標分析，對照資金預算的數(shù)據(jù)，找出預算與執(zhí)行不一致的因素，不斷提高預算的準確性和可執(zhí)行性。如果是資金預算編報方式不合理，那么應結合生產(chǎn)進一步完善資金預算編報結構。如果是生產(chǎn)經(jīng)營

10、情況不穩(wěn)定導致現(xiàn)金流變動較大，那么應與相關生產(chǎn)部門加強溝通，及時了解生產(chǎn)經(jīng)營變化，合理調節(jié)現(xiàn)金的流入流出。 三加強資金監(jiān)控，防止資金鏈斷裂 我公司的資金管理制度和管理方式的很多方面都受到上級財務部門的影響和制約，很多時候只要按照上級的要求做好資金數(shù)據(jù)的整理和上報即可。但是，作為一個獨立核算的經(jīng)濟單位，我們有必要通過建立健全自己在資金風險管理方面的規(guī)章制度和具體做法，加強對資金的監(jiān)控，提高資金使用效率，預防資金鏈斷裂。例如，我們可以利用財務電算化系統(tǒng)，將會計核算業(yè)務的資金工程歸集匯總，統(tǒng)一整理，及時形成資金方案發(fā)生情況統(tǒng)計報表，實現(xiàn)隨時查看資金流入和流出情況，使資金管理人員能夠及時、全面地監(jiān)控資

11、金的流向和金額，掌握資金盈虧狀況，防止資金鏈斷裂。 四拓寬融資渠道，增大資金風險空間 當前，世界經(jīng)濟開展不穩(wěn)定，國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形勢動亂起伏較大，而我們公司的開展受宏觀經(jīng)濟的影響較為明顯。雖然我們公司近些年經(jīng)營利潤逐年上升，資金相對充裕，尚未發(fā)生資金短缺等情況，但是我們也應該居安思危，在公司開展形勢較好的階段，利用與金融機構、供給商、施工單位的談判有利地位，做好以下工作：1對外支付結算方面，合理延緩資金支付；2收款結算方面，嚴格應收款項賬期管理，加強應收賬款的清收工作；3金融貸款方面，與銀行簽訂應急貸款協(xié)議，保持一定的儲藏貸款額度，以便在公司資金面臨斷裂風險時，能夠及時補充現(xiàn)金。 總之，在市場經(jīng)濟體制下，企業(yè)既不可能消除資金風險，也不可能完全防止資金風險。企業(yè)應該對資金風險保持清醒的認識，在對其成因進行深刻分析的根底上采取有效對策進行防范