基金法律體系與監(jiān)督管理學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1基金法律基金法律(fl)體系與監(jiān)督管理體系與監(jiān)督管理第一頁，共84頁。2第1頁/共83頁第二頁，共84頁。3第2頁/共83頁第三頁，共84頁。4第3頁/共83頁第四頁，共84頁。5第4頁/共83頁第五頁，共84頁。6第5頁/共83頁第六頁，共84頁。7第6頁/共83頁第七頁，共84頁。8213第7頁/共83頁第八頁，共84頁。9頒布主體頒布主體效力層次效力層次表現(xiàn)形式表現(xiàn)形式備注備注國(guó)家國(guó)家法律法律全國(guó)人大全國(guó)人大/人大常委會(huì)人大常委會(huì)最高最高法律法律行政行政法規(guī)法規(guī)國(guó)務(wù)院國(guó)務(wù)院低于法律低于法律條例、辦法、條例、辦法、細(xì)則、規(guī)定等細(xì)則、規(guī)定等P214部門部門規(guī)章規(guī)章國(guó)務(wù)院組成國(guó)務(wù)院組成

2、部門及直屬部門及直屬機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)低于行政法規(guī)低于行政法規(guī)規(guī)定、辦法、規(guī)定、辦法、意見等意見等注意規(guī)范性注意規(guī)范性文件的重要文件的重要作用。作用。自律自律規(guī)則規(guī)則自律組織自律組織低于法律、法低于法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件范性文件守則、規(guī)則、守則、規(guī)則、章程、指引等章程、指引等第8頁/共83頁第九頁，共84頁。10第9頁/共83頁第十頁，共84頁。11重要(zhngyo)！第10頁/共83頁第十一頁，共84頁。12第11頁/共83頁第十二頁，共84頁。13第12頁/共83頁第十三頁，共84頁。14第13頁/共83頁第十四頁，共84頁。15第14頁/共83頁第十五頁，共84頁。16通過時(shí)間

3、通過時(shí)間實(shí)施時(shí)間實(shí)施時(shí)間修訂次數(shù)修訂次數(shù)證券法證券法 1998-12-291999-7-12公司法公司法 1993-12-291994-7-131.1.不同點(diǎn)：不同點(diǎn)：2.2.相同點(diǎn)：相同點(diǎn)：都是由全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)通過；經(jīng)過修訂(xidng)，現(xiàn)行證券法和公司法都是于2006年1月1日起生效。第15頁/共83頁第十六頁，共84頁。17第16頁/共83頁第十七頁，共84頁。18第17頁/共83頁第十八頁，共84頁。19第18頁/共83頁第十九頁，共84頁。20第19頁/共83頁第二十頁，共84頁。21第20頁/共83頁第二十一頁，共84頁。22第21頁/共83頁第二十二頁，共84頁。2

4、3（1）保護(hù)投資者；（2）保證證券市場(chǎng)的公平、效率和透明(tumng)；（3）降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。證券監(jiān)管目標(biāo)證券監(jiān)管目標(biāo)第22頁/共83頁第二十三頁，共84頁。24（1 1）依法管理原則）依法管理原則（2 2）保護(hù)投資者利益原則）保護(hù)投資者利益原則（3 3）公開、公平）公開、公平(gng png)(gng png)和公正原則和公正原則（4 4）行政監(jiān)管與自律相結(jié)合原則）行政監(jiān)管與自律相結(jié)合原則證券監(jiān)管的原則證券監(jiān)管的原則日常監(jiān)管：日常監(jiān)管：實(shí)行屬地監(jiān)管實(shí)行屬地監(jiān)管第23頁/共83頁第二十四頁，共84頁。25證券監(jiān)管架構(gòu)：證券監(jiān)管架構(gòu)：（1 1）中國(guó)證監(jiān)會(huì)（）中國(guó)證監(jiān)會(huì)（2 2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

5、）中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（3 3）證券交易所（）證券交易所（4 4）證券業(yè)協(xié)會(huì)）證券業(yè)協(xié)會(huì)（5 5）中國(guó)證券投資者保護(hù)）中國(guó)證券投資者保護(hù)(boh)(boh)基金基金對(duì)比第24頁/共83頁第二十五頁，共84頁。26第25頁/共83頁第二十六頁，共84頁。27第26頁/共83頁第二十七頁，共84頁。28第27頁/共83頁第二十八頁，共84頁。29第28頁/共83頁第二十九頁，共84頁。30第29頁/共83頁第三十頁，共84頁。31第30頁/共83頁第三十一頁，共84頁。32第31頁/共83頁第三十二頁，共84頁。33第32頁/共83頁第三十三頁，共84頁。34第33頁/共83頁第三十四頁，共84頁。

6、35基金管理人自基金合同生效之日起一定期限內(nèi)不辦理贖基金管理人自基金合同生效之日起一定期限內(nèi)不辦理贖回，但約定的期限不得超過三個(gè)月；回，但約定的期限不得超過三個(gè)月；基金達(dá)到一定的規(guī)模后，基金管理人不再接受認(rèn)購、申基金達(dá)到一定的規(guī)模后，基金管理人不再接受認(rèn)購、申購申請(qǐng)；購申請(qǐng)；對(duì)單個(gè)基金份額持有人持有基金份額的比例或者數(shù)量設(shè)對(duì)單個(gè)基金份額持有人持有基金份額的比例或者數(shù)量設(shè)置限制，但應(yīng)當(dāng)在招募說明書中載明以上約定。置限制，但應(yīng)當(dāng)在招募說明書中載明以上約定?；鸹?jjn)(jjn)合同可以約定：合同可以約定：第34頁/共83頁第三十五頁，共84頁。36第35頁/共83頁第三十六頁，共84頁。37

7、第36頁/共83頁第三十七頁，共84頁。38第37頁/共83頁第三十八頁，共84頁。39第38頁/共83頁第三十九頁，共84頁。40第39頁/共83頁第四十頁，共84頁。41第40頁/共83頁第四十一頁，共84頁。42第41頁/共83頁第四十二頁，共84頁。43第42頁/共83頁第四十三頁，共84頁。44第43頁/共83頁第四十四頁，共84頁。45第44頁/共83頁第四十五頁，共84頁。46第45頁/共83頁第四十六頁，共84頁。47第46頁/共83頁第四十七頁，共84頁。48第47頁/共83頁第四十八頁，共84頁。49第48頁/共83頁第四十九頁，共84頁。50第49頁/共83頁第五十頁，共

8、84頁。51第50頁/共83頁第五十一頁，共84頁。52第51頁/共83頁第五十二頁，共84頁。53第52頁/共83頁第五十三頁，共84頁。54第53頁/共83頁第五十四頁，共84頁。55第54頁/共83頁第五十五頁，共84頁。56第55頁/共83頁第五十六頁，共84頁。57第56頁/共83頁第五十七頁，共84頁。58第57頁/共83頁第五十八頁，共84頁。59第58頁/共83頁第五十九頁，共84頁。60第59頁/共83頁第六十頁，共84頁。61第60頁/共83頁第六十一頁，共84頁。62第61頁/共83頁第六十二頁，共84頁。63第62頁/共83頁第六十三頁，共84頁。64對(duì)比：產(chǎn)品分為(f

9、n wi)低風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)第63頁/共83頁第六十四頁，共84頁。65第64頁/共83頁第六十五頁，共84頁。66第65頁/共83頁第六十六頁，共84頁。67第66頁/共83頁第六十七頁，共84頁。68第67頁/共83頁第六十八頁，共84頁。69第68頁/共83頁第六十九頁，共84頁。70第69頁/共83頁第七十頁，共84頁。71第70頁/共83頁第七十一頁，共84頁。72第71頁/共83頁第七十二頁，共84頁。73第72頁/共83頁第七十三頁，共84頁。74第73頁/共83頁第七十四頁，共84頁。75第74頁/共83頁第七十五頁，共84頁。76第75頁/共83頁第七十六頁，共84頁。77第76頁/共83頁第七十七頁，共84頁。78第77頁/共83頁第七十八頁，共84頁。79第78頁/共83頁第七十九頁，共84頁。80第79頁/共83頁第八十頁，共84頁。81第80頁/共83頁第八十一頁，共84頁。82第81頁/共83頁第八十二頁，共84頁。83第82頁/共83頁第八十三頁，共84頁。NoImage內(nèi)容(nirng)總結(jié)會(huì)計(jì)學(xué)。A公司股利分配計(jì)劃和增資計(jì)劃。中國(guó)證監(jiān)會(huì)以非現(xiàn)場(chǎng)檢查和現(xiàn)場(chǎng)檢查兩種方式對(duì)基金管理公司進(jìn)行檢查。三層體系的監(jiān)控