企業(yè)建立關(guān)鍵風險預(yù)警體系的原則與實現(xiàn)

1、企業(yè)建立關(guān)鍵風險預(yù)警體系的原則與實現(xiàn)按照國務(wù)院國資委關(guān)于2014年中央企業(yè)開展全面風險管理工作有關(guān)事項的通知（國資廳改革201374號）的有關(guān)要求,為規(guī)范開展風險預(yù)警體系建設(shè),提高企業(yè)整體風險管控能力,保證企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展,各中央企業(yè)集團公司紛紛出臺相關(guān)指導(dǎo)文件,要求各下屬單位在中央企業(yè)全面風險管理指引和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范及配套指引的指導(dǎo)下,結(jié)合企業(yè)的實際情況,開展風險預(yù)警體系建設(shè)工作.一、關(guān)鍵風險預(yù)警體系構(gòu)建的必要性當前經(jīng)濟全球化和一體化進程速度加快,在激烈的競爭環(huán)境下,企業(yè)面臨戰(zhàn)略、市場、運營、財務(wù)及法律等多方面的諸多風險.通過建立關(guān)鍵風險監(jiān)控預(yù)警體系,科學(xué)設(shè)置監(jiān)控指標,及時掌握、分析關(guān)

2、鍵風險的變化趨勢,動態(tài)調(diào)整管理策略,向決策層及時發(fā)出預(yù)警信息并提前采取預(yù)控措施,實現(xiàn)對關(guān)鍵風險的動態(tài)管理和有效管控,保證企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn).二、建立關(guān)鍵風險預(yù)警體系的原則建立風險預(yù)警體系的目的在于以關(guān)鍵風險為起點,量化預(yù)警指標和區(qū)間,明確管理權(quán)責和程序,運用信息管理系統(tǒng),實現(xiàn)對重大風險的實時、動態(tài)預(yù)警管理,不斷完善企業(yè)風險管理體系.各個企業(yè)建立風險預(yù)警體系的方式方法雖然不完全相同,但是有效的預(yù)警體系存在共性.1. 系統(tǒng)性原則企業(yè)是由多個職能子系統(tǒng)構(gòu)成的有機整體,企業(yè)面臨的風險并不是孤立或單一的,往往是由不同部門共同造成的,也可能是一系列風險形成的風險組合.因此,企業(yè)風險預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建,必須考慮

3、各子系統(tǒng)的相互聯(lián)系和影響,基于系統(tǒng)、全面和完整的基礎(chǔ)上,覆蓋企業(yè)和所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項.2. 重要性原則在風險預(yù)警體系建設(shè)過程中,需要結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營業(yè)務(wù)特點,關(guān)注企業(yè)的重要業(yè)務(wù)事項和高風險領(lǐng)域,分析企業(yè)在經(jīng)營管理活動中將面臨的關(guān)鍵風險.3. 靈活可操作性原則風險預(yù)警體系的建設(shè)要綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境因素,體系的設(shè)置盡量簡化,預(yù)警指標因勢利導(dǎo),實施動態(tài)管理運作,保證預(yù)警體系的靈活性.同時選取的預(yù)警指標便于量化,針對所選指標要考慮其具有確切的且可持續(xù)獲得的數(shù)據(jù)來源,確保指標有數(shù)據(jù)易于獲取與度量.三、關(guān)鍵風險預(yù)警體系的構(gòu)建為進一步加強了企業(yè)關(guān)鍵風險的日常管理和監(jiān)督,企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部建立一套切實可

4、行的關(guān)鍵風險預(yù)警體系,以降低企業(yè)經(jīng)營過程中面臨的風險,實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展.筆者認為,較為完善的風險預(yù)警體系應(yīng)包括建立風險預(yù)警機構(gòu)、開展風險調(diào)研與評估、確定預(yù)警指標及閾值以及預(yù)警結(jié)果的應(yīng)對與處置,并依托關(guān)鍵風險預(yù)警信息系統(tǒng)平臺,進行有效運轉(zhuǎn)和實時監(jiān)督.1. 健立風險預(yù)警機構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)設(shè)立專門負責風險預(yù)警工作的組織機構(gòu),明確風險預(yù)警工作的決策機構(gòu)、歸口管理部門、各職能部門及業(yè)務(wù)單位在關(guān)鍵風險預(yù)警體系中的職責與分工,為培育企業(yè)風險管理文化,實現(xiàn)風險預(yù)警工作全員化奠定基礎(chǔ).2. 開展風險調(diào)研與評估從企業(yè)戰(zhàn)略、市場、運營、財務(wù)和法律等方面,收集相關(guān)的內(nèi)外部風險信息,結(jié)合宏觀環(huán)境、行業(yè)環(huán)境分析,識別

5、企業(yè)內(nèi)外部的風險源,通過調(diào)查問卷、風險訪談以及風險研討會等多種方式,打分排序得出風險排序表和風險坐標圖.3. 確定預(yù)警指標和閾值以關(guān)鍵風險為出發(fā)點,采取定性和定量相結(jié)合的方式,設(shè)定關(guān)鍵預(yù)警指標.通過參考行業(yè)綜合數(shù)據(jù)、企業(yè)的內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)及考核對標數(shù)據(jù),并在結(jié)合自身風險容忍度及生命發(fā)展周期的基礎(chǔ)上,設(shè)置符合本企業(yè)風險管理要求的預(yù)警區(qū)間和閾值.4. 預(yù)警結(jié)果的應(yīng)對與處置企業(yè)各職能部門和業(yè)務(wù)單位應(yīng)在日常經(jīng)營中持續(xù)關(guān)注風險改善狀況,確保風險得到化解或降低.針對不同的預(yù)警區(qū)間,在關(guān)鍵風險預(yù)警信息系統(tǒng)中設(shè)置"紅黃綠"亮燈預(yù)警方式,通過紅、黃、綠三種顏色直觀反映風險預(yù)警結(jié)果

6、,并針對不同的預(yù)警結(jié)果,及時制定有效的風險應(yīng)對策略和措施.5. 開發(fā)運行關(guān)鍵風險預(yù)警信息系統(tǒng)風險預(yù)警信息系統(tǒng)是風險預(yù)警體系信息化的體現(xiàn),是企業(yè)用于日常監(jiān)控關(guān)鍵風險的工具,是企業(yè)進行風險預(yù)警的科學(xué)、合理的手段.風險預(yù)警信息系統(tǒng)推進了風險預(yù)警體系建設(shè)的改進與完善.關(guān)鍵風險預(yù)警信息系統(tǒng)通過對預(yù)警指標進行模擬亮燈預(yù)警的方式,簡單明了的反映企業(yè)風險預(yù)警結(jié)果,便于企業(yè)及時制定應(yīng)對策略,并根據(jù)系統(tǒng)設(shè)定的處理流程進行處理,降低風險帶來的損失.6. 監(jiān)督與維護風險預(yù)警是一項系統(tǒng)性、持續(xù)性的工作,風險預(yù)警工作歸口管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)變化和面臨的內(nèi)外部環(huán)境因素影響,定期對風險預(yù)警體系進行更新、維護.四、結(jié)語關(guān)鍵風險預(yù)警體系從企業(yè)戰(zhàn)略目標出發(fā),結(jié)合經(jīng)營模型,考慮影響戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的重大風險領(lǐng)域,確定關(guān)鍵風險預(yù)警指標,并根據(jù)風險預(yù)警指標歷年變化情況以及行業(yè)情況確定指標預(yù)警區(qū)間,通