建設(shè)項目全過程跟蹤審計

1、建設(shè)工程全過程跟蹤審計編輯：尚鳳國赤峰天驕建設(shè)工程造價咨詢有限責(zé)任公司概述一、全過程跟蹤控制審計相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)二、建設(shè)工程全過程跟蹤審計的目的三、審計模式四、跟蹤審計架構(gòu)五、跟蹤審計流程六、相關(guān)部門職責(zé)七、跟蹤審計內(nèi)容八、全過程造價控制及跟蹤審計相關(guān)表格-、全過程跟蹤控制審計相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)1、中華人民共和國審計法；2、中華人民共和國建筑法；3、中華人民共和國合同法；4、中華人民共和國招標投標法；5、建設(shè)部107號令建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法6、財政部基本建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審核暫行辦法財協(xié)（1999）103號7、財政部財政性投資基本建設(shè)項目工程概、預(yù)、決算審查若干規(guī)定（財建

2、200043號）；8、財政部財政投資評審管理規(guī)定（財建2009648號）；9、財政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程彳/T款結(jié)算暫行辦法財建2004369號10、內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳財政投資項目評審操作規(guī)程（內(nèi)財建2003186號）；11、內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳內(nèi)蒙古自治區(qū)財政性投資項目評審管理辦法（內(nèi)財建2003500號）；12、內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳自治區(qū)本級財政專項資金管理暫行辦法（內(nèi)政字2004155號）；13、內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳自治區(qū)關(guān)于加強重點建設(shè)項目資金管理的若干規(guī)定（內(nèi)政發(fā)2001107號）；14、中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準則（2002）第015號;15、中國建設(shè)工程造價管

3、理協(xié)會建設(shè)工程招標控制價編審規(guī)程（2011）6號16、中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程（2007）003號17、中國建設(shè)工程造價管理協(xié)會建設(shè)項目全過程造價咨詢規(guī)程（2009）4號18、國家及自治區(qū)、市造價管理部門有關(guān)規(guī)定。二、建設(shè)工程全過程跟蹤審計的目的1）有利于及時貫徹和執(zhí)行國家對建設(shè)工程相關(guān)的審計、建筑、招投標等法律法規(guī)，嚴肅財經(jīng)紀律，維護國家利益和建設(shè)秩序。2）有利于監(jiān)督檢查建設(shè)單位內(nèi)部控制及有關(guān)管理制度，促進內(nèi)部管理，降低工程成本，提高投資效益，并盡可能避免基建投資決策失誤及造成的經(jīng)濟損失。3）有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認真履行各自職責(zé)，依法依規(guī)辦事，提高建設(shè)工

4、程質(zhì)量，促進建設(shè)工程管理的法制化、制度化、規(guī)范化4)有利于加強對建設(shè)資金的計劃管理和使用監(jiān)督，及時防弊糾錯，避免超計劃、超規(guī)模，促進和提高建設(shè)投資效益的最大化。三、審計模式把審計、造價、管理三個專業(yè)有機整合，協(xié)助業(yè)主對建設(shè)工程全過程依法審計、造價控制和提供管理咨詢的管理審計模式。四、跟蹤審計架構(gòu)財政投資評審招標代理合同設(shè)計承包合工程咨詢單位委托咨詢乙招標代監(jiān)«|承包合施工承包合合同關(guān)系-工作關(guān)系*監(jiān)督關(guān)系五、跟蹤審計流程（適用于國有資金建設(shè)項目）施工單位提交送審資料報業(yè)主對達不到共識的經(jīng)濟評審中心評審中心或跟蹤審計機構(gòu)提事項由審計處絹織相項目審計負責(zé)人對形關(guān)單位進行會審（必要成會議紀

5、要審簽后，報業(yè)主提交意見報評審中心項目審核負責(zé)人復(fù)核,評審中心簽接委托跟蹤審計收資料現(xiàn)場踏勘、機構(gòu)跟蹤審計報公司二級審評審中心下達跟蹤審【重大問題報公計意見書，通知業(yè)主計量、調(diào)研項目審核評審中心下達管理審計意見書1通知機構(gòu)接受委桿獲取業(yè)主根據(jù)審計意見書組織實施，并將重大事項執(zhí)會請有關(guān)研討達成評審中心六、相關(guān)部門職責(zé)1、評審中心1）負責(zé)委托社會工程咨詢機構(gòu)進行跟蹤審計，協(xié)調(diào)整個審計過程，召開有審計、基建、項目管理、招標代理、監(jiān)理、施工、咨詢公司等參加的聯(lián)席會議，解決跟蹤審計的重大問題；2）對咨詢機構(gòu)提交的跟蹤審計實施方案進行審核，并組織相關(guān)部門協(xié)商，形成一致意見報領(lǐng)導(dǎo)批準實施；3）對咨詢機構(gòu)提交

6、的咨詢初步意見進行會審，形成正式審計意見，簽批后交由各相關(guān)部門執(zhí)行；4）對跟蹤審計機構(gòu)的執(zhí)業(yè)紀律、執(zhí)業(yè)質(zhì)量進行監(jiān)督和評價；5）檢查相關(guān)利益主體單位配合履行跟蹤審計職責(zé)；6）協(xié)調(diào)各相關(guān)部門及單位的審計工作關(guān)系，確保跟蹤審計工作能順利開展。2、項目建設(shè)單位1）積極支持和配合項目跟蹤審計工作，及時提供跟蹤審計所需的各種資料；2）通知審計部門參加工程各種驗收及相關(guān)會議；3）督促施工單位及其他有關(guān)單位認真履行審計程序和審計意見；4）對需要審計的資料簽署基建部門意見；5）及時向?qū)徲嫴块T提供完整的工程變更和各種資料。3、跟蹤審計公司1）嚴格執(zhí)行國家建設(shè)工程審計和管理的有關(guān)法律、法規(guī)和跟蹤審計實施方案，依法辦

7、事、公平執(zhí)業(yè)；2）按照跟蹤審計的咨詢合同約定的工作范圍和內(nèi)容，認真履行職責(zé)，確保工作質(zhì)量，并接受審計處的監(jiān)督；3）按照合同約定的工作內(nèi)容按時提交各階段的經(jīng)濟事項的跟蹤審計意見；4）收集整理跟蹤審計資料，工作完成后向?qū)徲嬏幰平弧?、監(jiān)理公司1）積極支持和配合跟蹤審計工作，及時提交跟蹤審計所需資料；2）協(xié)助審計公司對施工等單位對跟蹤審計涉及的有關(guān)問題做好組織、協(xié)調(diào)等工作；5、施工單位1）按施工合同和跟蹤審計的要求及時提供跟蹤所需的各種資料，并對施工質(zhì)量、安全、進度負責(zé)；2）對跟蹤審計提出的意見如有異議在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面回復(fù)；3）對施工中發(fā)生的設(shè)計變更及經(jīng)濟簽證及時提供相關(guān)材料；4）工程完工后，

8、按國家規(guī)定提交完整的竣工結(jié)算資料。七、跟蹤審計內(nèi)容（一）操作要點全過程跟蹤審計操作要點建設(shè)階段審計事項提供資料審核要點審核措施審核時間設(shè)計階段1、設(shè)計招、投標文件審核1、設(shè)計招標文件審核設(shè)計招投標程序是否合法；設(shè)計圖紙的平間、立面、剖面是否吻合一致，細部做法是否清晰、完整。組織圖紙會審，運用價值工程理論進行分析。3-5天2、圖紙的審核2、設(shè)計投標文件3、設(shè)計圖紙3、設(shè)計概、預(yù)算的審核1、設(shè)計概、預(yù)算書審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實；概、預(yù)算的同、計價是否正確合理；是否超過批準的估算計劃。5-7天2、工程量計算書3、限額設(shè)計表招投標階段4、招標文件的審核1、招標文件審核暫定價格材料或甲供材料的價格是否

9、止確，計價要求、評標方法及標準是否合理、合法；審成立招投標審核小組，配合建設(shè)單位招投標小組的工作;協(xié)助建設(shè)單位制訂施工5-7天2、工程量清單3、設(shè)計圖紙核工程量清單是否滿足設(shè)計圖紙和招標文件的要求；單項，程量清單是否正確完整。合同并參與合同談判；將法律法規(guī)、計價規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清晰的審計監(jiān)督管理平臺。嚴格確定合同計價體系，建立設(shè)計施工、監(jiān)理、造價等單位在控制工程造價，配合跟蹤審計的責(zé)任機制，化解潛在的/、形成工程主體實物工作量的費用.5、工程量清單的審核4、答疑紀要5、工程量計算書6、投標文件的審核1、投標文件審核投標文件是否滿足招標文件和設(shè)計圖紙的要求；投標報價是否真正符合市場競爭的要

10、求，是否有圍標、用標、抬標等現(xiàn)象，是有采用了不良的投標技巧。審查報價數(shù)據(jù)計算的止確性，分析報價構(gòu)成的合理性，工程量報價清單子目內(nèi)容是否與招標文件一致；審查措施項目清單是否跟施工組織設(shè)計的施工方案相配套。3-5天2、投標報價7、投標報價的審核2、標底3、工程量計算書招投標階段8、施工合同的審核1、招標文件審核合同的主體是否合法；合同1-3天2、投標文件的形式是否符合本工程的特點和要求；是否啟滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對工程變更、工程款（進度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定價、索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。3、投標承諾施工階段9、隱蔽工程記錄的審核1、隱蔽工

11、程驗收記錄審核所有隱蔽工程驗收記錄是否及時、真實，是否符合設(shè)計和規(guī)范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程師批準；審核擴大規(guī)模的原因。參與地基、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、工程竣工等四大驗收，采用丈量、拍照、取樣、記錄、簽證等手段。1-2天2、地基驗收記錄10、工程變更的審核1、工程變更申請表審核發(fā)生設(shè)計變更的原因和費用的調(diào)整。控制不合理變更，防止超計戈U、超規(guī)模，在滿足使用功能的情況下，提倡技術(shù)簽3-5天。2、工程變更審批表3、工程變更通知單證，降低工程成本，在施工中。只允許少數(shù)的技術(shù)變更，一般不得增加經(jīng)濟簽證。11、工程洽商的審核1、經(jīng)濟簽證報審核定表2、補充施工合同審核經(jīng)濟簽證費用和相應(yīng)的合同條款。

12、1-3天。12、主要材料、設(shè)備定價的審核1、市場材料（設(shè)備）詢價表2、甲供材料（設(shè)備）一覽表3、甲招乙供材料（設(shè)備）價格選定表4、乙供材料（設(shè)備）價格審核表審核定價的程序，確定材料（設(shè)備）的單價是否符合市場價格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。對大型設(shè)備米用招標甲供，主要材料、設(shè)備采用看樣定板甲招乙供；乙供材料采用市場咨詢合理定價。主要材料3天,一般材料1天。施工階段13、工程索賠的審核1、工程索賠申請表2、工程索賠費用預(yù)算書3、工程量計算書審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確定合理的索賠費用。在實施過程中，對可能引起索賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量采取措施控制和化解，對實際發(fā)生索賠事項

13、要及5-7天4、工程索賠費用審批表時作出記錄、調(diào)查和及時處理。14、進度款支付的審核1、工程形象進度表審核進度款支付是否符合合同要求，工程形象進度是否與實際相符，的計價是否正確。合同價款以內(nèi)工程量按形象進度支付80%超過20萬元以上的變更簽訂補充協(xié)議，隨主體工程支付；20萬元以下的變更項目辦理變更簽證，工程完工后一道結(jié)算。3-7天。2、工程進度款中報表3、工程量計算書竣工結(jié)算階段15、工程結(jié)算資料的審核1）結(jié)算書審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書的計價、同、抽是否止確。嚴格執(zhí)行財建（2004）369號文件建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法規(guī)定，以事實為依據(jù)，以法律為準繩，做到

14、公正、公平、公開。30-50天,按工程規(guī)模和施工合同確定。2）工程量計算書3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會審紀錄8）設(shè)計變更16、工程結(jié)算書的審核9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會議紀要12）現(xiàn)場簽證13）甲招乙供材料定價確認單14）招標文件15）投標文件、中標通知書16）其他結(jié)算資料17）移交資料簽收表(二)具體實施(一般從施工階段開始實施)1、合同條款的審查1) 審查當事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托以及委托代理的事項、權(quán)限等。2) 合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟活動是否合法，有無損害國家和社會公共利益。3

15、) 審查合同價款與招投標確定的工作內(nèi)容和價款是否一致，隱蔽工程驗收的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否合理，確定材料價格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價原則是否合理。4) 審查工程進度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時間是否合理，對不合理的付款提出改進意見。5) 審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。6) 工程結(jié)算方式是否與招標文件所確定的方式是否一致。7) 審查合同價與中標價是否一致，招標人與中標人不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。變更增加超過10萬元，由施工單位報審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場代表初審、審計項目組審核、工程管理部門召集會議協(xié)商

16、后確認。2)工作流程2) 屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。3) 裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項目一致，實際消耗量如何4) 安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。5) 工作流程B1)程進度直接對相關(guān)地基驗槽記錄，主隱蔽工程進行跟蹤(結(jié)構(gòu)排永、地表并科神襁郵命K2) 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗收，主要核查碎墊層、碎基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實際尺寸。正負零標高的確定和回填土的運距。3) 中間結(jié)構(gòu)驗收，主要核查構(gòu)件的運距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計圖、變更圖及變更洽商進行逐項逐層核

17、對。4) 工程竣工驗收，主要核查設(shè)計變更、實際工期、材料認證及有關(guān)索賠的書面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。5) 工作流程主要隱蔽工程驗收由工程管理部門派駐現(xiàn)場工程師通知審計項目組人員參加驗收，可向工程管理部門提出建議，工程工程管理部門將驗收后的成果文件交審計項目組G審計項目組工程師采用多種手段對隱蔽工程及其他工程實際施工進行跟蹤，包括使用卷尺進行測量，使用數(shù)碼相機對現(xiàn)場情況直觀記錄，對有關(guān)土石及材料取樣，必要時使用儀器對相關(guān)部位進行復(fù)核等；對工程造價影響較大的部位由審計部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。D審計項目組工程師必須建立項目跟蹤審計日志，對施工中的實際情況如實記錄4、材料與設(shè)備的選

18、購與定價材料價款一般占到工程造價的70%左右，材料價格的控制是工程造價控制的重點，其控制的內(nèi)容和重點如下：1) 對在招標文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場材料情況及時作好記錄，對與招標文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對檔次不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。工作流程品牌低于原參考品施工W提交捆睡文件中規(guī)定的>封塑架電按招標的方式得進場方并督促怖I州卑。由材料供應(yīng)品牌出具意見并經(jīng)商與乙方簽訂材料、設(shè)備供銷合同(乙方搦!瓢訂供銷楮花萍E延誤由乙力瓶作交不低于簪備見招;示文件中暫估邛際福備清單。審計領(lǐng)用細通設(shè)備即硬H工程管理部門根據(jù)審計過市場調(diào)查后”項目組意見組織人員進工程管理部門根據(jù)簽署確

19、認意見向工程管理部施工單俅提懶割阿姍番嶇件交審計項目組品牌不低iI3)在需I1灌住眼改植緯麗舟應(yīng)源咐i玦用帝送簽相靜曲目!據(jù)其使用執(zhí)米樣。工作小組進行修改審計平目組通過勘iUfSSs!"Hl記錄資審及招標文件上網(wǎng)公示施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及招標工作小組成員共同篩選參與投場上同廠家、同品質(zhì)的材料價格，并認真去作好詢價及報價記錄，留下相關(guān)廠家的聯(lián)系方4、工程變更的審核工程施工過程中工程變更一般由建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位提出，無論哪一方提出的變更都要認真審查變更原因，嚴禁通過設(shè)計變更擴大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標準。具體工作內(nèi)容及重點如下：1）在施工過程中，對出現(xiàn)的工程

20、變更，及時做好文字記錄，收集相關(guān)變更資料，作為造價控制的依據(jù)。2）對施工單位提出的變更，應(yīng)嚴格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，還是經(jīng)濟變更，對其提出合理降低工程造價的變更予以確認。3）對設(shè)計單位提出的設(shè)計變更應(yīng)進行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計粗糙、錯誤等原因造成的，建議向設(shè)計單位提出索賠。4）建設(shè)單位提出的設(shè)計變更，并對不同變更方案進行測算、比選，將比選結(jié)果作決策參考。5）對已確認的工程變更，凡涉及工程造價變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經(jīng)發(fā)包人（含審計項目組）審核同意后調(diào)整合同價款。6）工程設(shè)計變更確定后，如承包人未在規(guī)定時間內(nèi)提

21、出變更工程價款報告，則發(fā)包人（含審計項目組）可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價款和調(diào)整的具體金額。重大工程變更涉及工程價款變更報告和確認的時限由發(fā)包人（含審計項目組）與承包人雙方協(xié)商確定。7）收到變更工程價款報告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時間內(nèi)予以確認或提出協(xié)商意見，自變更工程價款報告送達后，對方未在規(guī)定時間內(nèi)確認也未提出協(xié)商意見時，視為變更工程價款報告已被確認。變更確認流程設(shè)計單位提出設(shè)計施工單位提出變監(jiān)理單位提出變工程管理部門提出變更申請變更價款流程更申請更申請變更額的審核監(jiān)理公司提交初步審審計項目組核實變更及價款資料報監(jiān)理核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代價款后向工程管理部目組出具咨監(jiān)理單位審核經(jīng)甲增加

22、10萬）。投標人為g齊費力予以計取并暫定金額項目分包招標p織各單曾削前商'，總承包方除了收取為成的意見與施工單分包方代扣代繳稅金外，不得再計取會意見并交市計形成一致意見位達成共識并交審2)暫定金額部分為據(jù)實結(jié)算應(yīng)與原報價原則一致，避免同一工程出現(xiàn)兩種不同原則或計價方式。3)暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開的原則，且應(yīng)落實招標的組織工作。工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標流程）6、工程進度款的審核與支付1)根據(jù)現(xiàn)場實物進度工程量，按合同約定的支付辦法，審核工程進度款，并對進度付款提出參考建議，嚴格控制進度款的支付，杜絕超付進度款的事件發(fā)生。2)實際施工過程中，根據(jù)合同約定的時間及提醒業(yè)主按期支

23、付，避免因付款而引起索賠。3)跟蹤審計過程中密切注意實際進度與計劃進度的偏差，分析由此引起的對工期及工程造價的影響，并向?qū)徲嫴块T匯報。工作流程施工便提入7、索賠費用的交進度資料監(jiān)理公司提交空制初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代審計項目組審核工程管理部*后向工程管理部A門簽發(fā)意見門出具咨詢意見開招/，同意1）對地質(zhì)條件的變化，建設(shè)單位及設(shè)計單位提出的變更，建設(shè)單位未按合同履行等都是引發(fā)索賠事件的原因。在項目實施過程中對可能引起索賠的因素重點跟蹤，了解情況,及時發(fā)現(xiàn)問題，及時向基建部門提醒預(yù)防可能發(fā)生的索賠事件。2）根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來文件，會議記錄，現(xiàn)場照片等索賠證據(jù)。按委托方的要

24、求，在規(guī)定時間內(nèi)處理索賠事件。工作流程施工單位提交監(jiān)理公司提交初審計項目組提出審核4W1OB理公司的審核步審核意見經(jīng)甲咨詢意見報工程管理方現(xiàn)場代表認可<<依據(jù)中華人民共和國建筑法、建設(shè)部107號令建筑程施工發(fā)包與承包計價管理辦法、財建2004369號帥座簿理浦掇爰于印發(fā)科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實為依據(jù),做到。維護建設(shè)和施工雙方的合法權(quán)益位進行磋商形成一致1、結(jié)算的審核程序1）簽訂咨詢合同，明確咨詢標的、目的及相關(guān)事項，接收相關(guān)資料;2）委派項目負責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員；3）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況；4）制定咨詢實施方案并報相關(guān)部門核準；5）召開咨詢審核前的協(xié)商會議；6）開展工程造

25、價的各項計量，形成咨詢初步意見；7）將咨詢初步意見向有關(guān)各方征詢并形成會議紀要;8）經(jīng)公司三級審核后，形成咨詢初步成果;9）召開咨詢成果的定案會議，達成共識后會簽；10）如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果5日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認可；11）對被審單位的書面意見，項目負責(zé)人報公司專業(yè)技術(shù)委員會進行再審議，對合理意見應(yīng)采納，作適當?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見；12）項目負責(zé)人起草成果文件，報技術(shù)負責(zé)人簽批；13）完成資料交接整理立卷歸檔；14）咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；15）咨詢成果的信息化處理。簽訂咨詢合同，明確咨詢?nèi)珩?、單是瞥異議，必須在H琳串視的書假黑哂,加杵/責(zé)人報公司專業(yè)

26、技術(shù)委員會進行委派項目負責(zé)人，配置業(yè)務(wù)召起早成果文件，報公司傍吉人簽批建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、制定咨詢實施方案并報相關(guān)召開咨詢審核前的協(xié)商會議經(jīng)審核人三駛牛恒況將咨詢初步意審核后，形成咨詢初步成果見與委托單位見面，并征詢有關(guān)各方意見，并完成資料交接整理立卷歸檔部門核犯用合同規(guī)定計價方式，經(jīng)校核人二級審核后形成咨詢咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)的各項計量，與施工單位逐項核實咨詢成果的信息化處理3、結(jié)算的審核期限單項工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗收報告的同時，向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時限進行核對（審查）并提出審查意見。工程竣工結(jié)算報告金額審查時間

27、1500萬元以下從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天2500萬元-2000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天32000萬元5000萬元從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天45000萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天建設(shè)項目竣工總結(jié)算在最后一個單項工程竣工結(jié)算審查確認后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。八、全過程造價控制及跟蹤審計相關(guān)表格本表格為我公司跟蹤審計項目常用表格，根據(jù)委托方對本工程跟蹤咨詢的要求，具體操作表格可根據(jù)不同類別的工程性質(zhì)在中標后根據(jù)合同的要求進一步調(diào)整，力求簡單、實用。設(shè)計圖紙咨詢意見編號:工程

28、名稱：建設(shè)單位：設(shè)計單位：圖紙編號：咨詢單位意見：年月日建設(shè)單位意見：年月日工程設(shè)計概算審查表編號：工程名稱：設(shè)計限額大寫：¥概算金額大寫：¥審查金額大寫：¥咨詢單位意見：負責(zé)人：口月日建設(shè)單位意見：負責(zé)人：口月日制表人：時間:工程施工預(yù)算審查表編號：工程名稱：大寫設(shè)計限額¥預(yù)算金額大寫：¥審查金額大寫：¥咨詢單位意見：負責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見：負責(zé)人：年月日制表人：時間:招標文件審查意見編號：建設(shè)單位：編號：工程名稱:代理公司:編號：工程名稱:基本情況中標單位設(shè)計單位建筑面積澹高中標金額質(zhì)量建筑面積工期工程量清單審主材用料查計費費

29、率內(nèi)容措施費用承諾條件咨負責(zé)人：年月日詢單位思見施丁負責(zé)人：年月日_L單位意見建設(shè)單位意見年月日制表人：時間:合同審查意見編號：工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：監(jiān)理單位：咨詢單位意見：年月日監(jiān)理單位意見：年月日建設(shè)單位意見:隱蔽工程跟蹤審核記錄表編號:工程名稱建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位隱蔽工程部位隱蔽工程情況：咨詢單位意見：負責(zé)人：年月日監(jiān)理單位意見：負責(zé)人：年月日施工單位意見：負責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見：負責(zé)人：年月日制表人：時間:工程項目進度款支付建議表編號：工程名稱：合同價格本期(人民幣萬元)累計(人民幣萬元)預(yù)付款合計土建安裝其它合計土建安裝其它工作量(1)上報數(shù)(1)合同進度款(1)變更

30、、簽證進度款(2)上報小計(3)審核合同進度款(1)變更、簽證進度款(2)數(shù)(2)審核小計(3)抵預(yù)付款(1)扣甲供料款(2)款保留金(3)(2)(4)抵扣小計(5)本期應(yīng)付款(=1.2.12.5)監(jiān)理單位意見:項目負責(zé)人:咨詢單位意見:建設(shè)單位意見:建設(shè)項目工程成本控制表編號:工程名稱：建設(shè)單位：施工單位：施工時間:分部分項工程名稱目標控制值實際控制值變化原因咨詢單位年月日監(jiān)理單位年月日建設(shè)單位年月日選材定價申請表編號:工程項目名稱合同名稱合同編號致（監(jiān)理工程師）:事由：申報內(nèi)容：1、選供應(yīng)商（注明型號規(guī)格、材質(zhì)、產(chǎn)地）：2、單價：3、支持材料：承包單位填報人：項目經(jīng)理：年月日意見監(jiān)經(jīng)辦人：

31、總監(jiān)理工程師：理年月日單位思見咨負責(zé)人：（簽署意見并蓋部門章）詢經(jīng)辦人：年月日單位言后、見建負責(zé)人：（簽署意見并蓋部門章）設(shè)經(jīng)辦人：年月日單位意見制表人：時間:材料（設(shè)備）價格簽認單編號:工程名稱建設(shè)單位施工單位監(jiān)理單位材料名稱生產(chǎn)廠家序號規(guī)格型號單位計劃使用量單價最終確認價使用部位施工單位意見:監(jiān)理單位意見：年月日咨詢單位意見:項目負責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見:年月日費用索賠申請表編號：工程名稱：致：（監(jiān)理單位）根據(jù)施工合同條款條的規(guī)定，由于的原因，我方要求索賠金額（大寫）,請予以批準。索賠的詳細理由及經(jīng)過：索賠金額的計算：附：證明材料承包單位項目經(jīng)理日期索賠費用審批表編號:工程名稱:致：（承包單位）根據(jù)施工合同條款條的規(guī)定，你方提出的費用索賠申請（第號），索賠（大寫）,經(jīng)我方審核評估：口不同意此項索賠?？谕獯隧椝髻r，金額為（大寫）。同意/不同意索賠的理由：索賠金額的計算：項目監(jiān)理機構(gòu)總監(jiān)理工程師年月日咨詢單位意見:負責(zé)人：年月日建設(shè)單位意見:負責(zé)人：年月日設(shè)計變更審批表編號：工程名稱：原設(shè)計情況施工單位：項目經(jīng)理：設(shè)計變更原因、內(nèi)容及對其他專業(yè)影響（附件）設(shè)計變更增減工程造價估算估