項(xiàng)目部精細(xì)化管理培訓(xùn)課件成本管理

1、項(xiàng)目部精細(xì)化管理培訓(xùn)課件成本項(xiàng)目部精細(xì)化管理培訓(xùn)課件成本管理管理05實(shí)驗(yàn)室05安質(zhì)部03工經(jīng)部01技術(shù)部項(xiàng)目部成本管理的主要部門02物機(jī)部04財(cái)務(wù)部07辦公室歸口管理歸口管理分級(jí)負(fù)責(zé)分級(jí)負(fù)責(zé)123勞務(wù)分包模式及分包價(jià)格材料采購價(jià)格及現(xiàn)場消耗機(jī)械設(shè)備租賃單價(jià)及消耗789大小臨設(shè)置方案及標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部項(xiàng)目資金支付情況辦公室項(xiàng)目外部環(huán)境成本要素456施工技術(shù)方案及資源配置項(xiàng)目工期及進(jìn)度安排質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及施工控制水平工經(jīng)部技術(shù)部、辦公室物機(jī)部技術(shù)部、安質(zhì)部物機(jī)部技術(shù)部技術(shù)部貫徹執(zhí)行局、局指揮部、局代管指揮部、公司責(zé)任成本管理的相關(guān)規(guī)定,全面履行與公司簽訂的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任書參加項(xiàng)目施工調(diào)查，編寫項(xiàng)目管理策劃書

2、和實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)執(zhí)行公司下達(dá)的項(xiàng)目勞務(wù)分包限價(jià)、局頒布的項(xiàng)目經(jīng)理部定編定員和現(xiàn)場管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按要求分解項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算，開展責(zé)任成本分析工作合理配置生產(chǎn)要素，加強(qiáng)成本過程控制，努力通過優(yōu)化施工方案、降低物資采購價(jià)、勞務(wù)分包價(jià)和變更索賠等方式實(shí)現(xiàn)責(zé)任成本預(yù)算節(jié)余即項(xiàng)目超額利潤項(xiàng)目經(jīng)理部管理職責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理部責(zé)任成本管理分工項(xiàng)目經(jīng)理部責(zé)任成本管理分工Division of responsibility cost management組織各部門依據(jù)現(xiàn)場實(shí)際情況、施工組織設(shè)計(jì)、公司下達(dá)責(zé)任成本預(yù)算，按照分包方案、現(xiàn)場管控確定的細(xì)度開展責(zé)任成本分解，將項(xiàng)目年度責(zé)任成本分解到月、季，確保分解后各項(xiàng)費(fèi)用控制

3、責(zé)任落實(shí)到部門和人員負(fù)責(zé)定期組織開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，對(duì)項(xiàng)目成本實(shí)施全過程監(jiān)控負(fù)責(zé)組織開展技術(shù)攻關(guān)和新技術(shù)、新工藝、新設(shè)備、新材料的引進(jìn)和推廣應(yīng)用工作，為降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益提供技術(shù)支持負(fù)責(zé)監(jiān)督工程部建立完整的工程量、計(jì)量和索賠資料臺(tái)賬，并對(duì)業(yè)主計(jì)量和勞務(wù)分包結(jié)算的數(shù)量負(fù)第一責(zé)任負(fù)責(zé)參及施工計(jì)劃、責(zé)任成本計(jì)劃的編制和實(shí)施，按計(jì)劃科學(xué)指揮生產(chǎn)，協(xié)調(diào)解決施工資源調(diào)配、供應(yīng)等問題安全總監(jiān)安全總監(jiān)工經(jīng)部1 13 36 65 57 74 4工程部1 13 36 65 57 74 48 8物機(jī)部1 13 36 65 57 74 4財(cái)務(wù)部1 13 36 65 57 74 4安質(zhì)部1234負(fù)責(zé)按月編制試驗(yàn)費(fèi)使用

4、計(jì)劃，嚴(yán)格控制試驗(yàn)費(fèi)用的開支，重點(diǎn)對(duì)原材料檢測、已完工程檢測費(fèi)用進(jìn)行分析負(fù)責(zé)對(duì)各種混凝土配合比進(jìn)行充分的選型優(yōu)化，注重外加劑的合理使用，以求達(dá)到最佳的經(jīng)濟(jì)效果配合物機(jī)部對(duì)進(jìn)場物資、設(shè)備的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)、復(fù)核配合工經(jīng)部完成責(zé)任成本計(jì)劃、分析工作，配合財(cái)務(wù)部開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作綜合辦公室約成本管控流程成本管控流程Cost control process項(xiàng)目部成本控制流程成本調(diào)查考核及獎(jiǎng)懲審批、下達(dá)、調(diào)整開始結(jié)束公司組織成本策劃體現(xiàn)形式項(xiàng)目管理策劃書ABCDEF責(zé)任成本預(yù)算由工程直接費(fèi)，臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、過渡工程費(fèi)，現(xiàn)場管理費(fèi)，稅金組成。責(zé)任成本預(yù)算分為工程項(xiàng)目全周期責(zé)任成本預(yù)算和年度責(zé)任成本預(yù)算責(zé)任成本預(yù)

5、算編制1234管控層中鐵十局監(jiān)督層代局指主責(zé)層一公司配合公司編制責(zé)任成本預(yù)算項(xiàng)目經(jīng)理部層級(jí)職責(zé)04共同編制03中標(biāo)費(fèi)用承擔(dān)02超額利潤獎(jiǎng)勵(lì)01零利潤05保安全、保質(zhì)量、保工期責(zé)任成本的編制原則責(zé)任成本預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，非下列原因不予調(diào)整鐵路工程的類變更、a類變更、新增工作量非鐵路工程業(yè)主對(duì)工作量或重大建設(shè)方案等進(jìn)行調(diào)整且項(xiàng)目經(jīng)理部已辦理簽證手續(xù)的子目責(zé)任成本調(diào)整責(zé)任成本的分解、分析及控制責(zé)任成本的分解、分析及控制一、責(zé)任成本分解公司下達(dá)責(zé)任成本3天責(zé)任成預(yù)算分解表工經(jīng)部編制舉行會(huì)議明確分工5天項(xiàng)目經(jīng)理組織，全員參加數(shù)量復(fù)核工程部7天物資、機(jī)械、設(shè)備和周轉(zhuǎn)料單價(jià)的復(fù)核物機(jī)部現(xiàn)場管理費(fèi)、稅金復(fù)核財(cái)務(wù)部

6、本部門數(shù)據(jù)安質(zhì)、實(shí)驗(yàn)、綜合3天責(zé)任成本預(yù)算分解書分管副經(jīng)理3天審批、報(bào)公司備案并組織交底會(huì)議項(xiàng)目經(jīng)理二、責(zé)任成本分析二、責(zé)任成本分析月度分析季度分析月度分析月度分析一、采用方法掙值法月度計(jì)劃月初（5日前）各部門對(duì)照責(zé)任成本分解書分別編制本部門的責(zé)任成本計(jì)劃，工經(jīng)部匯總月末（28日前）各部門根據(jù)實(shí)際完成情況對(duì)成本計(jì)劃進(jìn)行修正，工經(jīng)部匯總計(jì)劃回歸次月初（3日前）將月度實(shí)際完成及計(jì)劃回歸進(jìn)行對(duì)比分析，找出本月責(zé)任成本存在問題對(duì)比分析責(zé)任成本月度分析責(zé)任成本月度分析責(zé)任成本季度分析責(zé)任成本季度分析責(zé)任成本季度分析一般在次季度首月5日前上報(bào)，其內(nèi)容及形式同季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析基本一致。項(xiàng)目部在責(zé)任成本分析中

7、存在的問題及建議項(xiàng)目部在責(zé)任成本分析中存在的問題及建議1、技術(shù)部：計(jì)劃數(shù)量、實(shí)際完成數(shù)量不準(zhǔn)確。2、工經(jīng)部：數(shù)據(jù)存在人為調(diào)整情況，不能反映項(xiàng)目實(shí)際。3、物機(jī)部：月度機(jī)械使用計(jì)劃不準(zhǔn)確，成本情況及現(xiàn)場不符。4、其他部門：當(dāng)月發(fā)生的實(shí)際成本不能及時(shí)入賬導(dǎo)致其他費(fèi)、間接費(fèi)成本歸集不全。5、共性問題：（1）數(shù)據(jù)不統(tǒng)一，月度、季度成本分析及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析數(shù)據(jù)、日常上報(bào)公司數(shù)據(jù)不一致。突出體現(xiàn)在工程數(shù)量、產(chǎn)值情況、實(shí)際成本等方面。（2）不能及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)本部門數(shù)據(jù)，造成反復(fù)修改，導(dǎo)致分析日期滯后。建議：各業(yè)務(wù)部門要切實(shí)提高分析數(shù)據(jù)的即時(shí)性及準(zhǔn)確性。項(xiàng)目部要加強(qiáng)獎(jiǎng)罰措施，共同提高責(zé)任成本分析質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)

8、確的決策依據(jù)。三、責(zé)任成本控制三、責(zé)任成本控制1、項(xiàng)目部責(zé)任成本控制的依據(jù)2、項(xiàng)目部責(zé)任成本控制的內(nèi)容責(zé)任成本分解書、責(zé)任成本控制交底、各部門崗位職責(zé)（1）數(shù)量控制：依托成本管理信息系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)工程數(shù)量、主要材料、周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備數(shù)量的過程管控。工程數(shù)量由工程部控制；主要材料、周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備數(shù)量由物機(jī)部控制。（2）單價(jià)控制：必須按照公司下達(dá)的項(xiàng)目勞務(wù)分包、物資、機(jī)械設(shè)備限價(jià)組織施工生產(chǎn)。分包單價(jià)由工經(jīng)部控制；主要材料、周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備單價(jià)由物機(jī)部控制。（3）方案比選：充分貫徹“方案決定成本”的指導(dǎo)思想，科學(xué)優(yōu)化施工方案、施工工藝，合理配置生產(chǎn)要素，重大方案必須進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比選，選擇最優(yōu)施工方案。（4）

9、材料費(fèi)控制：加強(qiáng)材料的計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、消耗、核算等各環(huán)節(jié)的管理。三、責(zé)任成本控制三、責(zé)任成本控制（5）機(jī)械費(fèi)控制：做好機(jī)械設(shè)備租賃和采購方案的經(jīng)濟(jì)比選工作；按工程量大小，合理租賃機(jī)械設(shè)備，嚴(yán)格按工程量進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算；根據(jù)現(xiàn)場實(shí)際情況及時(shí)進(jìn)行清退零租機(jī)械，嚴(yán)禁機(jī)械設(shè)備閑置。（6）現(xiàn)場管理費(fèi)控制：依據(jù)局發(fā)布的項(xiàng)目經(jīng)理部定編定員和現(xiàn)場管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格對(duì)現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)進(jìn)行控制。項(xiàng)目部在成本控制過程中存在的問題及建議項(xiàng)目部在成本控制過程中存在的問題及建議1、未變更先施工。導(dǎo)致項(xiàng)目成本不可控，且由于收入的不確定性，極易造成虧損。2、零星機(jī)械、零星用工過多。未嚴(yán)格依照分包合同約定，隨意簽認(rèn)零工、零星機(jī)械。3

10、、勞務(wù)合同約定的工作內(nèi)容不全，細(xì)目不明確，導(dǎo)致缺項(xiàng)漏項(xiàng)，造成成本增加。4、施工計(jì)劃不科學(xué)、不合理，工期安排不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致目前分包合同工期形同虛設(shè)。造成管理費(fèi)，機(jī)械租賃、周轉(zhuǎn)料租賃費(fèi)的增加。5、施工圖、施工方案研究不透徹，造成材料備料差錯(cuò)缺漏，進(jìn)而導(dǎo)致材料采購成本增加。一、存在問題6、施工交底不細(xì)致、不及時(shí)、不準(zhǔn)確，手續(xù)不全。造成誤工、返工、推諉扯皮情況時(shí)有發(fā)生。項(xiàng)目部在成本控制過程中存在的問題及建議項(xiàng)目部在成本控制過程中存在的問題及建議1、及時(shí)完善變更手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定，務(wù)必做到先變更后施工。特殊情況先打聯(lián)系單、簽證單，后補(bǔ)變更手續(xù)。2、嚴(yán)格執(zhí)行分包合同，任何人不得隨意簽認(rèn)零工、零星機(jī)械。嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)后使用制度，誰使用誰填單，誰負(fù)責(zé)；零星機(jī)械只有主管部門有權(quán)調(diào)用。3、針對(duì)分包合同約定的工作內(nèi)容，總工、技術(shù)、物機(jī)、工經(jīng)、現(xiàn)場副經(jīng)理等要從招標(biāo)文件起草伊始就針對(duì)現(xiàn)場情況重點(diǎn)研究。特別是容易出現(xiàn)歧義或漏項(xiàng)的內(nèi)容，要著重注意。4、在施工開始前，要合理安排施工計(jì)劃。制定工期時(shí)，要嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，有理