第四編統(tǒng)計財務管理制度

1、第四編統(tǒng)計財務管理制度35、西安西聯供熱有限公司統(tǒng)計管理辦法第一章總則第一條為了加強公司的統(tǒng)計管理，有效科學地組織好統(tǒng)計工作，依據國家相關法律、法規(guī)和公司相關規(guī)定制定本辦法。第二條公司統(tǒng)計工作的基本任務，是對公司各項生產、建設、經營、管理等活動進行統(tǒng)計調查、分析和研究，提供統(tǒng)計資料及統(tǒng)計咨詢意見，實行統(tǒng)計監(jiān)督。建立健全統(tǒng)計數據質量監(jiān)控和評估制度。第三條公司統(tǒng)計工作實行統(tǒng)一歸口管理和按部門分工負責的統(tǒng)計管理體制。第四條公司加強生產、經營、建設、管理統(tǒng)計指標體系和統(tǒng)計調查方法的科學研究，提高統(tǒng)計的科學性、真實性；有計劃地加強統(tǒng)計信息處理、統(tǒng)計數據庫體系的現代化建設。第五條公司負責人領導并監(jiān)督本單位

2、統(tǒng)計機構、統(tǒng)計人員和其他有關人員執(zhí)行國家相關法律、法規(guī)、統(tǒng)計制度和本辦法。第六條公司各部門負責人為其部門統(tǒng)計工作的第一責任人，公司各部門的統(tǒng)計人員遵照國家相關法律、法規(guī)、統(tǒng)計制度、本辦法獨立行使統(tǒng)計調查、統(tǒng)計報告、統(tǒng)計監(jiān)督的職權。第二章統(tǒng)計機構與統(tǒng)計人員第七條公司各部門應根據統(tǒng)計工作任務，配備專（兼）職統(tǒng)計人員。公司根據需要成立統(tǒng)計管理領導小組，下設統(tǒng)計領導管理小組辦公室（下稱統(tǒng)計辦），具體如下：統(tǒng)計領導管理小組組長：總經理統(tǒng)計領導管理小組副組長：副總經理統(tǒng)計領導管理小組成員：各部部長統(tǒng)計辦主任：企管部部長統(tǒng)計辦成員：各部統(tǒng)計辦事員統(tǒng)計辦辦公室：企管部第八條統(tǒng)計辦采取不定期召開綜合統(tǒng)計協(xié)調會議

3、制度，由公司領導主持、相關部門負責人參加，負責決定公司生產、經營、建設、管理統(tǒng)計方面的重大事項和調查方案；綜合協(xié)調各部門的統(tǒng)計調查活動。統(tǒng)計辦負責執(zhí)行協(xié)調會議所做的各項決定，歸口管理部門統(tǒng)計工作，擬定公司的統(tǒng)計調查總體方案。第九條公司綜合統(tǒng)計協(xié)調會議的主要內容是：協(xié)調公司重大統(tǒng)計調查工作；指導和協(xié)調各部門的統(tǒng)計工作；制定公司統(tǒng)計工作規(guī)章、統(tǒng)計調查制度和統(tǒng)計標準；檢查監(jiān)督公司各部門統(tǒng)計工作的執(zhí)行情況。第十條公司及所屬各部門綜合統(tǒng)計的主要職責是：（一）統(tǒng)計辦的主要職責：負責整理、匯總、審核全公司綜合統(tǒng)計工作；制訂和完善公司系統(tǒng)統(tǒng)計報表制度、統(tǒng)計指標體系、統(tǒng)計標準、統(tǒng)計調查制度、統(tǒng)計工作規(guī)章和統(tǒng)計工

4、作科學化規(guī)章；組織實施公司重大統(tǒng)計調查；統(tǒng)一對外公布公司綜合統(tǒng)計資料；對公司生產、經營、建設和管理等方面進行統(tǒng)計分析、統(tǒng)計預測和統(tǒng)計監(jiān)督。（三）生產部主要職責：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計協(xié)調會議決定的各項統(tǒng)計任務；負責發(fā)熱量完成情況的統(tǒng)計；負責廠區(qū)熱源生產設備、器材的統(tǒng)計工作；負責供熱期生產各項日、月指標的統(tǒng)計工作；負責生產職工年度再教育次數、人員數量的指標統(tǒng)計；負責設備的檢修、技改、完好率的統(tǒng)計；負責生產各項指標的統(tǒng)計；對本部門進行統(tǒng)計分析、統(tǒng)計預測和統(tǒng)計監(jiān)督。（四）熱網部的主要職責：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計協(xié)調會議決定的各項統(tǒng)計任務；負責供熱線損率和冷凝水回收率的統(tǒng)計；熱費回收的統(tǒng)計；負責所轄工程各項指標的

5、統(tǒng)計；負責供熱結算量的統(tǒng)計；負責熱網生產設備、器材的統(tǒng)計；負責熱用戶服務及供熱計量的統(tǒng)計；負責熱網設備的檢修、技改、完好率的統(tǒng)計；負責熱網各項生產指標的統(tǒng)計；對本部門進行統(tǒng)計分析、統(tǒng)計預測和統(tǒng)計監(jiān)督（五）企管部的主要職責；執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計協(xié)調會議決定的各項統(tǒng)計任務；負責公司環(huán)保減排指標的統(tǒng)計；負責生產用煤采購數量、耗用量、節(jié)余量、質量、發(fā)熱量的統(tǒng)計；負責廠區(qū)消防設備數量、完好率的統(tǒng)計；負責全公司職工年度安全教育次數、人員數量的指標統(tǒng)計；對本部門進行統(tǒng)計分析、統(tǒng)計預測和統(tǒng)計監(jiān)督。（六）工程部的主要職責：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計協(xié)調會議決定的各項統(tǒng)計任務；負責在建工程的合同、質量、進度、資料、核算的統(tǒng)計；

6、負責已完工程竣工資料、決算審核、售后服務、其他糾紛的統(tǒng)計；負責熱源設備保質期內設備檢修的統(tǒng)計；對本部門進行統(tǒng)計分析、統(tǒng)計預測和統(tǒng)計監(jiān)督。（七）材料部的主要職責：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計協(xié)調會議決定的各項統(tǒng)計任務；負責公司采購的各種設備原材料的數量、質量、耗用量、庫存量、節(jié)余量等指標的統(tǒng)計；負責生產用煤采購數量、耗用量、節(jié)余量、質量、發(fā)熱量的統(tǒng)計；負責采購合同金額、履約情況、糾紛的統(tǒng)計；負責設備材料生產廠家售后服務的統(tǒng)計；對本部門進行統(tǒng)計分析、統(tǒng)計預測和統(tǒng)計監(jiān)督（六）綜合部的主要職責：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計協(xié)調會議決定的各項統(tǒng)計任務；負責人事、檔案、資料文件的統(tǒng)計；負責辦公、招待、零星修補、通訊、車輛、綜合治

7、理費用的統(tǒng)計；對本部門進行統(tǒng)計分析、統(tǒng)計預測和統(tǒng)計監(jiān)督。（七）計財部的主要職責：執(zhí)行公司綜合統(tǒng)計協(xié)調會議決定的各項統(tǒng)計任務；負責生產、建設、經營、管理計劃的統(tǒng)計；負責生產成本、建設成本、管理費用的統(tǒng)計；負責資金收支的統(tǒng)計；負責本部門各項財務指標的統(tǒng)計；對本部門進行統(tǒng)計分析、統(tǒng)計預測和統(tǒng)計監(jiān)督。第十一條公司統(tǒng)計人員有權要求相關部門和人員，依照國家規(guī)定，如實提供統(tǒng)計資料；檢查統(tǒng)計資料的準確性，要求改正不確實的統(tǒng)計數據；揭發(fā)檢舉和抵制統(tǒng)計調查工作中的違法行為。第十二條公司各級統(tǒng)計人員應當堅持實事求是，恪守職業(yè)道德，具備執(zhí)行統(tǒng)計任務所需要的專業(yè)知識，按規(guī)定及時、準確地報送和提供有關統(tǒng)計資料，并進行統(tǒng)計

8、分析和監(jiān)督。第三章統(tǒng)計調查與統(tǒng)計制度第十三條公司統(tǒng)計辦對調查與統(tǒng)計制度實行歸口管理；綜合協(xié)調各部門調查內容，規(guī)范統(tǒng)計工作。公司統(tǒng)計辦統(tǒng)一制定統(tǒng)計調查計劃和統(tǒng)計調查總體方案、統(tǒng)一管理公司各部門統(tǒng)計調查活動。各部門統(tǒng)計調查必須統(tǒng)一納入公司統(tǒng)計調查計劃和統(tǒng)計調查制度，并按計劃開展統(tǒng)計調查活動。第十四條公司重大統(tǒng)計調查由統(tǒng)計辦組織相關部門共同實施。第十五條禁止任何部門和個人利用統(tǒng)計調查損害公司利益。第四章統(tǒng)計資料的管理與公布第十六條公司統(tǒng)計資料實行按部門分工管理，由統(tǒng)計辦統(tǒng)一匯總對外公布;需要上報的統(tǒng)計數據要備案。第十七條爭取在短期內建立統(tǒng)計數據庫和局域信息自動化處理系統(tǒng)，實現數據安全局域連網、信息共

9、享。第五章統(tǒng)計指標細則與時間要求第十八條公司生產部、熱網部、企管部按日、月、供暖季、年時間段統(tǒng)計報表，具體統(tǒng)計內容詳見附表。公司其它部門按月、供暖季、年時間段統(tǒng)計報表。具體統(tǒng)計內容見附表。第十九條統(tǒng)計報表各項指標的起止時間：日報表：當日早八時次日早八時。月報表：當月一日當月末。供暖季表：當年11月15日次年3月15日（特殊情況另定）。年報表：當年1月1日當年12月31日。第二十條各部門統(tǒng)計報表必須真實、準確、詳細的按時上報至統(tǒng)計辦。上報時間要求如下：日報表：次日早九時前。月報表：次月二日前。供暖季表：供暖季結束后十日內。年報表：次年1月10日前。第二十一條統(tǒng)計辦匯總各部門報表，審核匯編后制定公

10、司日、月、供暖季、年統(tǒng)計報表，上報統(tǒng)計管理領導小組。o。第六章附則第十八條各部門根據本辦法制定崗位細則，并納入部門經濟責任制進行考核。第十九條本辦法由統(tǒng)計辦負責解釋第二十條本辦法自簽發(fā)之日起生效。36、西安西聯供熱有限公司財務管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財務管理工作，依據中華人民共和國會計法和國家有關財務管理規(guī)定的精神，制定本實施細則；第二條公司所有經濟業(yè)務須嚴格按照本制度執(zhí)行。第二章現金、銀行存款出納管理第三條嚴格按照現金管理暫行條例規(guī)定的范圍，管理使用現金。第四條每日的庫存限額，不得超過二仟元人民幣，超過部分的現金及時存入銀行，對于收入的現金，要當日繳存銀行不得坐支，因特殊情況需要坐

11、支現金的，按現金管理體制暫行條例辦理。第五條建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付情況，做到日清月結，賬款相符。第六條不準用不符合會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現金，不準謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其它單位和個人存入或支取，現金，不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄，不準保留賬外公款。第七條手續(xù)齊全的原始票據，經會計審核制單、復核及有關領導簽字后，出納才能辦理款項收付業(yè)務，并及時在附件上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。第八條開錯的現金支票必須加蓋或寫上“作廢''字樣，連同存根登記后妥善保存，現金支票如有遺失，應及時向銀行辦理掛失手續(xù)。第九條妥善保管庫存現金、保險柜鑰匙，離開工作崗

12、位時，人走庫鎖，鑰匙不得離身，不經財務負責人允許保險柜密碼不得告訴任何人。第十條要保管好各種空白票據、空白收據，并設立支票和收據領用登記簿，詳細記錄領用、使用情況，切實保管好各種印章，不得擅自亂蓋和遺失。第十一條財稅、審計、銀行等部門來人檢查工作，應認真正確的提供有關資料，如實反映，不準弄虛作假。第十二條出納人員必須按照會計基礎工作規(guī)范處理日常業(yè)務：1設立支票、匯票等各種票證領用登記簿，記明日期、票號、金額、用途，由出納負責轉賬或由領用人簽字驗收，若簽收人為外單位工作人員，則必須在支票上注明收款單位全稱，開戶行及賬號，此賬號必須是合同中指定的賬號。2簽發(fā)支票時，應仔細驗明原始憑證有無各級領導及

13、財務主管批示，核對應付金額無誤后方可簽發(fā)支票，并經會計復核，蓋好預留印鑒。3支票遺失必須立即通知銀行，辦理掛失手續(xù)；若簽收入將支票遺失，因此造成的經濟損失應由支票簽收入負責賠償。4對逾期未用的轉賬支票應及時收回并注銷，對開錯和退回的支票加蓋“作廢”戳記連同存根統(tǒng)一保管。5每日做好銀行存款日報表，掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空白支票，不得透支，若由于工作疏忽引起罰款，支票簽發(fā)人和審核人負責賠償。6根據已經辦理完畢的收、付款憑證及原始憑證逐筆按時登記銀行存款日記帳，及時結清余額。并于月末結出本月合計及本年累計，應與總帳核對無誤；月末匯總銀行存款收付單并裝訂成冊。7定期向銀行索取對帳單，進行銀企對帳，

14、編制銀行存款余額調節(jié)表，掌握未達帳項并及時入帳，以保資金完整。8要嚴格保密，不得隨意泄露公司銀行存款余額。第十三條出納人員必須嚴格執(zhí)行中國人民銀行頒布的支付辦法和銀行帳戶管理辦法。做到以下七個不：1不準簽發(fā)沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用。2不準簽發(fā)，取得和轉讓沒有真實交易及債權債務的票據，套取銀行和他人資金。3不準無理拒絕或任意占用他人資金。4不準違反規(guī)定開立和使用帳戶。5不準利用銀行帳戶代理其它單位和個人存入、支取現金。6不準保留帳外公款，私立小金庫。7不準以個人名義存取公款，不準私自挪用公款第十四條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作，對銀行預

15、留印鑒要做到分離保管，保證資金安全完整。第三章發(fā)票（收據）管理第十五條購買發(fā)票（收據）由公司財務部門辦稅人員專人購買，其他人無權購買。第十六條設立發(fā)票（收據）登記本，詳細登記發(fā)票（收據）種類，購買日、份數、號碼、領用人員及領用時間。第十七條普通發(fā)票（收據）由辦稅人員保管，增值稅專用發(fā)票視同現金管理，由出納保管于保險柜。每本發(fā)票（收據）用完后，交由辦稅人員審核并注銷領用登記后統(tǒng)一保存。每年終了裝訂成冊并保管存檔。第十八條辦稅人員按稅務局的要求及時辦理發(fā)票繳銷手續(xù)。第四章借款、報賬第十九條辦理借款手續(xù)，須填寫借款單，辦理報銷、沖帳手續(xù)，須根據原始單據填寫費用報銷單。第二十條所有原始單據必須合法、合

16、規(guī)、真實、不得涂改。第二十一條所有原始單據費，要求經辦人注明用途并簽字，購入實物的單據，須辦理出、入庫手續(xù)，驗收入簽章，先經本部門負責人簽章并經主管經理同意，再經財務部審核，由總經理批準后，方可到財務部辦理手續(xù)。第二十二條所有單據及簽章、須用黑色，藍黑色鋼筆或簽字筆填寫。第五章會計報表的管理第二十三條公司報表編制人員每月終了必須編制資產負債表和利潤表。第二十四條半年度終了報表編制人員編制資產負債表和利潤表及相關附表并附重大會計事項及報表的編制說明。第二十五條年度終了會計編制人員須編制資產負債表，損益表、現金流量表、利潤分配表，以及相關的附表，并編寫年度財務報告分析說明。第二十六條會計人員在向外

17、報送報表時，須經公司總經理、財務負責人簽章，編報人員要同時加蓋私人印章后方可報送。第二十七條會計報表每月除對外報送外，還應存檔一份，年終由編報人員將全年報表裝訂成冊，交由會計檔案人員管理，并進行登記。第二十八條公司會計報表編制人員，負責公司部門內部會計報表的布置、審核。第二十九條公司會計報表編制人員要及時準確的了解、掌握有關會計報表的新規(guī)定、新政策第六章清理往來帳款制度第三十條清理個人往來帳款制度：公司因各種原因借款時，須填借款用途及金額，經本部門負責人簽字同意后，公司經理批示后再經財務部負責人審批后到財務部門辦理?？铐検褂煤螅瑧皶r到財務部門辦理清帳手續(xù)。如遇特殊情況，應主動與財務部門聯系，

18、說明理由。如個人借款二個月未清者，財務部門有權從個人工資扣除直至借款全額扣回。第三十一條對往來帳款的清理：與外單位發(fā)生業(yè)務往來時，應依據簽定的經濟合同、決算書、竣工報告單、發(fā)票等手續(xù)辦理。發(fā)生貨物、勞務往來時，還應出具出、入庫手續(xù)。與對方單位發(fā)生的預付款經辦人應按合同條款監(jiān)督執(zhí)行。第三十二條預付合同價款達到70%時，對方單位應開具發(fā)票，經辦人應積極索要發(fā)票，并辦理部分掛帳手續(xù)。第三十三條有外單位欠款的，經辦人應負責催促款項的及時回收。第三十四條財務部門還應采取函詢、面詢等方式與對方單位定期或不定期對帳，減少呆帳、死帳，保證往來款項的真實、可靠。第七章內部牽制制度第三十五條出納人員應根據會計制單

19、及經審核后的收、付憑證辦理現金，銀行存款的收、付業(yè)務。及時登記銀行存款日記帳，現金日記帳，做到日清月結。出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管、收入、費用、債券和債務的登記工作。第三十六條明細帳會計應根據審核無誤的原始憑證填制記帳憑證，記帳憑證審核無誤，登記各明細帳，做到帳帳相符、帳證相符,帳實相符。第三十七條總帳會計每月根據盤庫及發(fā)料單，結出當月各科目余額，做到賬表相符，編制會計報表報財務部。第三十八條會計憑證應當及時傳遞，不得積壓，會計憑證登記完畢后，應當按照分類和編號順序保管，不得丟失，及時存檔保管。第八章固定資產管理第三十九條凡是公司購買的固定資產或公司購建形成的固定資產，其所有權歸公司所

20、有。公司具有調撥權、處置權，和使用權。資產管理部門應當建立相應的固定資產卡片，詳細記載固定資產原值、折舊、購置，時間、產地、型號、規(guī)格、大修記錄、停用記錄等。第四十條固定資產入帳依據1公司購建的固定資產，以建設單位交付使用的財產明細表中確定的固定資產為價值原始。2購置單位價值在1000元以上，或使用年限在一年以上的生產經營用物品作為固定資產入帳。單位價值在2000元以上，或使用年限在二年以上的非生產經營物品也作為固定資產入帳。第四十一條計提折舊的范圍1房屋和建筑物；2在使用的機器設備、儀器儀表，運輸車輛；3季節(jié)性停用和大修理的設備；4融資租入和以經營租賃方式租出的固定資產；第四十二條帳面已提足

21、折舊的固定資產，不再提取折舊，連續(xù)停用一個月以上的設備，其設備均不提取折舊。當月新增的固定資產，下個月開始計提折舊；當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起不再計提折舊。第四十三條計提折舊的方法：1資產折舊按平均年限法計算、提取。即根據固定資產原值規(guī)定的折舊年限和凈殘值比例，每年均等計算，按月提取并計入當月成本費用。（折舊年限見后附折舊年限表）2凈殘值率按5%計算。第四十四條固定資產的日常管理1固定資產實行歸口管理，按照固定資產的類別，有關職能部門負責歸口管理，然后層層對口，再根據固定資產的使用地點，由各使用部門負責具體管理。2財務部門對固定資產的日常管理。(1) 新增固定資產要參加驗收工

22、作，根據固定資產的移交憑證，認真清點數量、檢查質量、認真搞好固定資產的驗收、移交工作。(2) 對要參加固定資產報廢清理工作。核對實物查明報廢的固定資產與申請的固定資產所列內容是否一致，并查明報廢原因分別加以處理。對固定資產的殘值進行估價，做好殘料交庫工作。(3) 在固定資產清查中，財務人員應查物點數和核對帳目，如發(fā)現盤盈盤虧，要報經公司經理批示，要分清責任妥善處理。第九章會計檔案的管理第四十五條依據財政部、國家檔案局會計檔案管理辦法，特制定本公司會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等管理。第四十六條每年年度終了，財會部要對會計檔案進行整理、立卷及裝訂成冊，此工作應于第二年3月底前完成。當年會

23、計檔案在會計年度終了后暫由財務部門保管二年，期滿之后，由財會部門編制清冊，移交給公司檔案部門保管，財會部門按期限將應當歸檔的會計檔案移交檔案部門。第四十七條會計檔案必須做到妥善保管，存放有序，查找方便同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。第四十八條本單位需要復印會計檔案資料時，由財務科保管的會計檔案，必須有財務科人員在場；由檔案部門保管的會計檔案，必須有檔案管理人員在場。向外單位提供利用時，檔案原件不得借出，如有特殊需要，須報經上級主管部門批準，但不得拆散原卷冊，并應限期歸還。各種會計檔案的保管期限，分為永久，定期二類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25

24、年五種，各種會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。詳見附件。第四十九條會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由檔案保管部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，并報經上級主管部門批準后銷毀。對其中末了的債權債務的原始憑證應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊及和會計檔案保管清冊中列明。第五十條按規(guī)定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務部共同派員監(jiān)銷。第五十一條監(jiān)銷人員在銷毀會計檔案以前，應認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告公司領導。附：企業(yè)會計和建設單位會計檔案保管

25、期限表一、會計憑證類：1、原始憑證、轉帳憑證、匯總憑證，保管期限為15年；其中涉及外事和對私改造的會計憑證，永久保管；二、會計帳簿類：2現金及銀行存款日記帳，保管期限為25年；3明細帳，保管期限為15年；4總帳，保管期限為15年（其中包括日記總帳）；5固定資產卡片，在固定資產報廢清理后，保管期限為5年；6涉及外事和對私改造的會計帳簿，永久保存；三、會計報表類：7主要財務指標快報，保管期限為3年（包括文字分析）；8月季度會計報表，保管期限為5年（包括文字分析）；9年度會計報表（決算），永久保存（包括文字分析）；四、其它類：10。會計移交清冊，保管期限為15年；11會計檔案保管清冊，保管期限為25

26、年；12會計檔案銷毀清冊，保管期限為25年；13工資冊，永久保存；第十章會計人員回避制度第五十二條根據財政部會計基礎工作規(guī)范規(guī)定，公司聘用會計人員應當實行回避制度。第五十三條公司領導人的直系親屬不得擔任本公司會計機構負責人，會計主管人員。第五十四條會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在會計機構中擔任出納工作。第十一章財務稽核第五十五條學習并熟悉國家有關財經法規(guī)條例和制度，根據財務會計制度，審核各項收支。對不符合規(guī)定的收支業(yè)務提出改正措施。第五十六條負責審核外來的原始憑證和自制原始憑證的真實性，合法性和完整性。第五十七條審核會計核標的方法，會計科目的設置和會計科目的運用是否符合財政部及地方

27、財政部的有關法規(guī)制度。第五十八條審核會計憑證的填制，會計帳簿登記和會計報表編制是否符合規(guī)定和正確性，發(fā)現差錯及時通知有關人員進行更正。第十二章職工探親路費報銷第五十九條職工探親往返車船費按下列標準執(zhí)行：1乘火車（包括直快、特快）的，不分職別一律報硬席座位費，年齡滿50周歲以上的并連續(xù)乘火車48小時以上，可報硬席臥鋪票。2乘輪船的，報四等艙位費；3乘長途公共汽車及其他交通工具的據實報銷；4探親途中的市內交通費，可按起止站的直線公共電車、汽車、輪渡費據實報銷；5不得報銷飛機票。因故乘坐飛機的可按直線車船票價報銷，多支部分由職工個人自理。第六十條職工探親往返途中，限于交通條件：必須中轉的，每中轉一次

28、，可報銷一一天的普通床位費（40元/天），如中轉住宿費，超過規(guī)定天數的，其超出部分職工自理。職工探親途中連續(xù)乘長途汽車及其他民用交通工具，夜間停駛必須住宿的，其住宿費憑據報銷。職工探親途中遇到意外交通事故的（如塌方道路受阻，洪水沖毀橋梁）交通暫時中斷，其等待恢復期間的住宿費可憑當地交通機關證明和住宿單據報銷。第六十一條已婚職工探望父母的往返路費（包括車船費、市內交通費、住宿費）。在本人標準工資30%以內的由職工本人自理，超出部分由公司負擔。第十三章差旅費標準規(guī)定為了統(tǒng)一、規(guī)范管理員工因公派遣出差事項，特制訂本制度；一、出差相關規(guī)定：1、工作人員在部門負責人及主管副經理同意情況下，經主管副經理匯

29、報總經理批準后，由公司派遣出差。2、領導班子成員或部門負責人出差，報請總經理審批。副經理以上職務人員出差需經董事長批準。3、出差人員出差前應填報出差審批單，出差返回后應及時向主管副經理和總經書面匯報出差任務完成情況和總結。4、乘坐火車，從當日晚上8時至次日7時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車超過12小時的，可購同席臥鋪票。5、出差人員乘飛機應從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經總經理批準后方可乘坐飛機。6、出差人員就近省親辦事的，需經公司領導批準。省親時段無出差補貼。7、公司副經理以上職務人員，因工作需要，其隨行一人可按副經理準執(zhí)行。8、出差人抵達目的地后應及時向主管領導匯報出差住處

30、、聯系方式和聯絡時間，離開出差地或返回公司時應報告公司相關領導。9、嚴禁出差人員出據假票據、不實的出差票據，如發(fā)現弄虛作假，按企業(yè)有關規(guī)章制度嚴肅處理。二、出差費用補助標準：1、員工出差分“長途”和“短途”兩種。當天能返回的為“短途”，出差時間一天以上需在外住宿的為“長途”。2、出差地區(qū)分為：一類區(qū)、二類區(qū)和特殊地區(qū)。特殊地區(qū)：香港、澳門、臺灣地區(qū)二類區(qū)：北京、上海、廣州、深圳、珠海、廈門、汕頭及海南省全境一類區(qū)：除特殊地區(qū)和二類區(qū)外的國內地區(qū)3、標準：項目職務住宿（元/日人）交通補助（元/日人）一類二類特區(qū)火車輪船飛機汽車一類二類特區(qū)副經理以上職務180200300軟臥二等艙經濟艙實報405

31、060中層干部120180260硬座三等艙經濟艙實報304050一般員工100150240硬座三等艙經濟艙實報304050（1）、員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼（2）、員工出差中午12點以后出發(fā)、或中午12點以前到達、或出差時間不足4小時，當天按出差0.5天報銷，均以票面出發(fā)、到達時間為準。（3）、出差地市內交通費用10元/日人，實行包干，不再憑票據報銷。（4）、出差人員在出差時段因公事產生的通訊費用，以話費單憑證報銷。（5）、出差人員在外如果確實需招待相關人員，需匯報總經理批準后，按規(guī)定標準招待。三、報銷規(guī)定：1、借款、報銷流程：因公出差人員填寫出差審批表和借款單（費用報銷單）,部門

32、負責人審批2、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部有權做出處罰。超過1個月以上的出差單據，財務部不予報銷。3、出差住宿、交通、招待費用在規(guī)定的限額標準內，憑據報銷,超過規(guī)定的部分，不予報銷。4、出差人員就近省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差單程直線車、船費，多余開支部分由個人承擔。5、出差人員由接待單位安排食宿的，不予報銷住宿費、補助費。住親友家，無住宿票據的，按標準的50%核發(fā)。6、自帶交通工具者，公司不予報銷交通費用。7、出差人員出差期間，因旅游或工作以外的其他開支費用，由個人承擔。8工作人員外出學習、參加會議、到基層實習，不實行市內交通費用包干，其住宿費，乘車費

33、按差旅費規(guī)定辦理。9、財務部對不實的出差費用、假票據、不符合規(guī)定的票據有權查證落實，不予報銷出差審批單出差人所在部門填報日期職務交通工具隨行幾人1、出差事由：2、需要完成任務：3、差期:從年月日至年月日大約共計天4、仃程計劃：從途徑到5、隨行人員:部門負責人審批主管副經理審批公司總經理批準簽字:簽字:簽字日期:日期:日期:備注：該單須按照審決權限逐級核準第十四章會計工作交接制度第七十一條會計人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經營的會計工作全部移交給接替人員，沒有辦理交接手續(xù)的，不得調動或者離職。第七十二條接替人員應認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。第七十三條會計人員辦理移交手續(xù)前

34、，必須及時做好以下工作：1已經受理的經濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢；2尚未登記的帳目應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章；3整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；4編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件，其他會計資料和物品等內容；若實行會計電算化，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼，會計軟件數據磁盤（光盤）等及有關資料，實物等內容。第七十四條會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般會計交接，由財務部門負責監(jiān)交；基層會計機構負責人交接，由公司財務機構負責人監(jiān)交，公司財務機構

35、負責人交接，由單位領導負責監(jiān)交，必要時可請上級主管部門派人會同監(jiān)交。第七十五條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。1現金，有價證券要根據會計帳簿有關記錄進行點交。庫存現金，有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。2會計憑證，會計帳簿，會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。3銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對，如不一致，應當編制銀行存款余額調節(jié)表，調節(jié)相符，各種財產物資和債權債務的明細帳戶余額要與總帳有關帳戶余額核對相符；必要時，要抽查個別帳戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單

36、位、個人核對清楚。4移交人員經管的票據，印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態(tài)下進行交接。第七十六條會計機構負責人，會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作，重大財務收支和會計人員的情況等向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。第七十七條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應在移交清冊上注明，單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務、姓名、移交清冊頁數以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應當填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。第七十八條接替人員應當繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行

37、另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。第七十九條會計人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會計機構負責人或者單位領導人必須指定有關人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。臨時離職或者因病不能工作的會計人員恢復工作的，應當與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。移交人員因病或者其他特殊性原因不能親自辦理移交的，經單位領導人批準，可由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應當承擔第八十一條規(guī)定的責任。第八十條單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，會同有關人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職。接收單位和移交日期由主管部門確定。第八十一條移交人員對所移交的會計憑證，會計賬簿，會計報表和其他有關資料的合法

38、性、真實性承擔法律責任。第八十二條本規(guī)定從發(fā)布之日起生效。37、西安西聯供熱有限公司資金計劃管理（暫行）規(guī)定根據公司章程、董事會議事規(guī)則、總經理職責和行為準則，為保證09年采暖季2臺鍋爐順利建成投運、合理調配資金，提高效率、降低成本，特制訂本規(guī)定。一、資金計劃的原則：量入為出、留有余地，首先滿足工程建設所需，保證周轉順暢，提高資金使用效率、降低資金成本，合理編制資金計劃。資金計劃的種類：年度資金計劃、月度資金計劃、專項資金計劃。三、資金計劃的內容：基本建設、生產準備、生產經營等全過程的籌資和收入、支出。四、年度計劃編制依據：依據公司的年度基本建設、生產準備、生產經營等計劃進行編制。主要內容：合

39、理估計年度的籌資和收入、支出情況，按基本建設、生產準備、生產經營、專項工程分別反映全過程的籌資和收入、支出項目等內容。上報審批：每年十二月公司總經理向公司董事長報送年度計劃，經同意，提交董事會審議批準后，據此執(zhí)行。執(zhí)行、監(jiān)督：年度資金計劃經董事會批準，由公司總經理負責執(zhí)行，執(zhí)行情況每季度向董事長、董事書面匯報，年度資金計劃執(zhí)行情況，作為年度財務決算審計的內容，由董事會聘任會計事務所進行審計。五、月度計劃編制依據：經董事會批準的年度資金計劃。主要內容：根據上月資金結余，本月籌資、收入等情況和每項業(yè)務合同、協(xié)議、實際業(yè)務進展情況，編制當月資金收入、支出計劃，其支出金額2萬元以上事項均應列入計劃。上

40、報審批：每月25日前，由公司總經理將月資金計劃報送董事長，經董事長審批后執(zhí)行。執(zhí)行、監(jiān)督：月度計劃的執(zhí)行情況，納入每季度的書面匯報，董事長安排有關董事進行抽查監(jiān)督。六、專項資金計劃編制依據：專項資金計劃指熱網建設費的收入和支出。熱網建設費收入、支出，開立銀行專戶管理。根據經批準的熱用戶發(fā)展計劃和管網建設計劃，編制資金計劃。主要內容：根據收取熱網建設費和階段性工程支出情況，及單項熱網工程進行編制。審批執(zhí)行：每月25日前，由公司總經理將月專項資金計劃報送董事長，經審批后執(zhí)行。專項資金計劃執(zhí)行、監(jiān)督：專項計劃的執(zhí)行情況，納入每季度的書面匯報材料。年度執(zhí)行情況，作為年度財務決算報告審計內容監(jiān)督考核。七

41、、本資金計劃管理規(guī)定，經董事會批準后執(zhí)行。八、本規(guī)定自2009年7月開始執(zhí)行，其解釋權歸董事會。借款和費用報銷管理辦法一、借款審批1、籌建期間，發(fā)生的開辦費用，必須報公司總經理，部門領導和財務部領導簽字后，才給支付。2、辦理物資采購業(yè)務需借、預付款時，采購人員應提供購資合同，經公司總經理、部門領導和財務部領導簽字后，才能支付。3、辦理借款手續(xù)時，經辦人員應先填寫“借款單"（一式兩份）注明工作部分，姓名、金額和用途，經有關領導簽字同意后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。一、費用物資采購報銷辦法1、辦理費用報銷時，經辦人員應先將合法原始單據依次粘貼在“費用報銷單''上，按費用報

42、銷單的內容填寫所在部門、經辦人、驗證人、金額和需要說明的事項到財務部審核后，經公司總經理審批簽字后，方可到綜合部辦理報賬手續(xù)。2、物資采購人員報賬時，應附設備、材料入庫單和購貨發(fā)票，填制“費用報銷單”經總經理批準后，到財務部辦理付款和報賬手續(xù)。辦理付款業(yè)務，原則上通過銀行結帳付款。二、物資采購和借款人員必須及時清理帳務1、以現金借出的原則上應于三日前結清帳務。外出出差人員應于返回后五，日內結清帳務。2、以限額支票借出的，原則上應于五日內結清帳務，且在月內處理完畢。3、凡無正當理由，逾期不辦理清帳手續(xù)的，自超過規(guī)定之日起，每日按帳面余額的千分之三計提資金占用費，由財務部從本人工資中扣除。38、西

43、安西聯供熱有限公司計劃管理制度第一章總則第一條為了對公司的各項生產經營活進行指導、協(xié)調、控制，使企業(yè)的生產經營管理和各項經濟活動全部實行計劃管理，提高企業(yè)的社會效益和經濟效益，特制定本制度。第二條本制度根據國家、上級部門的有關規(guī)定，結合公司生產經營工作的實際和企業(yè)的發(fā)展變化制定的。第三條本制度規(guī)定了公司、供熱站、工程處、管網所及公司各專業(yè)部門年、季、月份計劃的編制及實施內容與要求。第四條本制度適用于公司生產經營計劃工作的全過程管理，是公司制度化、規(guī)范化、計劃管理方面標準化管理的法規(guī)依據。第二章計劃管理的體制與責任第五條公司實行統(tǒng)一計劃，專業(yè)歸口，二級管理。第六條公司計劃科是在主管經理領導下，對

44、公司生產經營和經濟活動實行宏觀管理的綜合部門。負責編制公司發(fā)展規(guī)劃和年度、季度、月份計劃，掌握、平衡、調整、核查各專業(yè)計劃，按要求及時上報下達，并對計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查、考核。第七條公司各基層單位及各專業(yè)部門根據公司的計劃編制出各自的實施計劃，按要求及時上報下達，對計劃的執(zhí)行情況進行控制、監(jiān)督、檢查、考核，并及時反饋，如有調整意見，必及時向公司計劃科提出，經同意后方可調整。第三章計劃管理的內容與要求第八條計劃編制的依據1按照國家的方針、政策、法令和上級下達的任務，根據企業(yè)法人代表與上級主管部門簽定的經營承包合同，對市場進行必要的經濟預測與技術預測，并結合外部環(huán)境和企業(yè)內部生產能力，資金狀況，技術管理水平進行科學地編制。2年度計劃要根據上級下達的計劃任務和上年度完成任務的實際情況編制。3季度、月份計劃要把年度計劃進行合理的分解，并要根據上季、上月計劃的完成情況，調整編制季度、月份計劃。第九條計劃編制的內容。1企業(yè)發(fā)展總目標。2主要經濟技術指標的預測。3企業(yè)發(fā)展目標。4-企業(yè)技術進步目標。5提高全員素質目標。6職工生活福利