票據(jù)業(yè)務(wù)重要風(fēng)險點及防范措施

1、銀行業(yè)金融機構(gòu)操作風(fēng)險重要風(fēng)險點及防范措施之八票據(jù)業(yè)務(wù)重要風(fēng)險點及防范措施風(fēng)險點 1：票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)交易不背書風(fēng)險描述：出讓方轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付受讓方，受讓方也未在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己名稱。風(fēng)險表現(xiàn)：不法人員將未背書的票據(jù)進(jìn)行惡意背書并私自轉(zhuǎn)讓，挪用票據(jù)款項，導(dǎo)致銀行資金損失；票據(jù)未背書，導(dǎo)致在票據(jù)出現(xiàn)糾紛、或涉訴等非正常解付情況時，影響持票方正常主張票據(jù)權(quán)利。業(yè)內(nèi)良好做法：加強票據(jù)背書管理，對于貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的紙質(zhì)票據(jù)，嚴(yán)格按照票據(jù)法關(guān)于“票據(jù)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)背書并交付”及最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定（法釋200032號）“背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付

2、他人的， 持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。 ”有關(guān)規(guī)定進(jìn)行背書。最低防控要求：嚴(yán)格執(zhí)行背書交付相關(guān)規(guī)定，防止銀行合法權(quán)益懸空。風(fēng)險點2：票據(jù)質(zhì)押未在票據(jù)上注明“質(zhì)押”字樣風(fēng)險描述：將票據(jù)以質(zhì)押方式交予他人時，未在票據(jù)上注明“質(zhì)押”字樣。風(fēng)險表現(xiàn)：票據(jù)質(zhì)押交付時，未在票據(jù)上明確質(zhì)押這類“部分票據(jù)權(quán)利”轉(zhuǎn)讓行為即交付票據(jù)給質(zhì)權(quán)方，此易給質(zhì)權(quán)人在質(zhì)押期間以自身名義與第三方交易帶來便利，存在風(fēng)險隱患。業(yè)內(nèi)良好做法：加強票據(jù)背書管理，按照票據(jù)法規(guī)定進(jìn)行質(zhì)押背書。最低防控要求：嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法“票據(jù)質(zhì)押時，應(yīng)當(dāng)以 背書記載質(zhì)押'字樣的”相關(guān)規(guī)定。風(fēng)險點3:票據(jù)實物

3、保管不善風(fēng)險描述：未妥善保管票據(jù)，票據(jù)遺失、滅失或被他人冒領(lǐng)， 勾結(jié)外部人員私自出借票據(jù)， 偷盜庫存票據(jù)另行轉(zhuǎn)讓，假遺失真 盜用，假票掉包真票。風(fēng)險表現(xiàn)：買入票據(jù)未及時入庫保管， 未設(shè)立出入庫登記海 或出入庫登記流于形式，未認(rèn)真進(jìn)行賬實核對和實物盤點。防范措施：票據(jù)的交接、拆包、驗票和入庫過程在電子監(jiān)控 下進(jìn)行。業(yè)內(nèi)良好做法：票據(jù)買入存續(xù)期，實物票據(jù)必須入庫保管。 票據(jù)出入庫需做好交接登記， 辦妥交接手續(xù)。對有價單證實行嚴(yán) 格的核算和管理，建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報 表定期核對，及時進(jìn)行盤點。最低防控要求：銀行業(yè)機構(gòu)要完善銀行承兌匯票的監(jiān)測和查 庫制度，加強票據(jù)集中保管。對貼現(xiàn)、

4、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、質(zhì)押票據(jù)應(yīng)作為 重要會計憑證入庫，由總行或經(jīng)授權(quán)的分行專門集中保管，支行或一線經(jīng)營單位不得自行保管。風(fēng)險點4:資金收付不符合業(yè)務(wù)規(guī)范風(fēng)險描述：違反資金劃付流程，資金劃轉(zhuǎn)賬戶不符合業(yè)務(wù)規(guī) 范。風(fēng)險表現(xiàn)：違反資金劃付流程，未見票、審票先墊付資金， 資金劃轉(zhuǎn)賬戶不符合業(yè)務(wù)規(guī)范，資金劃入交易對手同業(yè)戶，外循 環(huán)，不入銀行大賬，規(guī)避監(jiān)管。業(yè)內(nèi)良好做法：禁止未收妥票據(jù)先墊付資金， 或未收到票據(jù) 款項先交出票據(jù)。資金應(yīng)由票據(jù)轉(zhuǎn)入行將資金劃入票據(jù)轉(zhuǎn)出行在 本行開立的一般存款賬戶，不得轉(zhuǎn)入票據(jù)轉(zhuǎn)出行在他行開立的賬最低防控要求：銀行業(yè)機構(gòu)要加強銀行承兌匯票業(yè)務(wù)交易資 金賬戶統(tǒng)一管理。票據(jù)買斷、賣斷、買入返

5、售、賣出回購資金應(yīng) 由票據(jù)轉(zhuǎn)入行將資金劃入票據(jù)轉(zhuǎn)出行在本行開立的一般存款賬 戶，不得轉(zhuǎn)入票據(jù)轉(zhuǎn)出行在他行開立的賬戶，防止隨意開戶和資金體外循環(huán)。應(yīng)明確專門部門負(fù)責(zé)交易資金賬戶的監(jiān)測和管理。 銀行業(yè)金融機構(gòu)要嚴(yán)格規(guī)范賬戶特別是異地賬戶的開立和使用 管理，不得出租、出借賬戶，嚴(yán)禁“倒打款”行為。風(fēng)險點5:票據(jù)交易合同簽署不規(guī)范風(fēng)險描述：票據(jù)交易合同是重要的法律文書， 合同簽署不規(guī) 范易造成交易糾紛，產(chǎn)生風(fēng)險隱患。私下簽署違規(guī)條款更是存在 極大的合規(guī)風(fēng)險。風(fēng)險表現(xiàn)：票據(jù)交易未簽訂相關(guān)協(xié)議文本， 協(xié)議簽訂不規(guī)范， 如合同印章漏蓋或不清晰，版本或業(yè)務(wù)品種、相關(guān)要素填寫錯誤， 合同填寫的內(nèi)容被修改，存在大

6、量空白部分等，或私下簽訂不符 合監(jiān)管規(guī)定的協(xié)議文書和條款，如簽訂遠(yuǎn)期回購協(xié)議等。業(yè)內(nèi)良好做法：使用合同文本庫內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)化格式合同文本。 涉及內(nèi)容修改或使用其他特殊版本的，應(yīng)報相關(guān)法律部門審批。 加強合同、協(xié)議的合規(guī)性審核，要求合同版本使用正確，要素填 寫正確完整，簽章合法有效。最低防控要求：合同資料應(yīng)該真實、完整。禁止資產(chǎn)的非真 實轉(zhuǎn)移，禁止票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓雙方采取簽訂遠(yuǎn)期回購協(xié)議的方式規(guī) 避監(jiān)管。風(fēng)險點6:銀行人員與票據(jù)中介勾結(jié)風(fēng)險描述：近年，票據(jù)中介活躍在票據(jù)市場，深度介入票據(jù) 業(yè)務(wù)各個環(huán)節(jié)，有的聯(lián)合銀行以開立“異地同業(yè)戶”形式違規(guī)票 據(jù)交易，擾亂市場秩序。風(fēng)險表現(xiàn)：銀行人員與票據(jù)中介勾結(jié)， 離

7、行離柜大量辦理無 真實貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，并利用“同業(yè)戶”違規(guī)開展票據(jù)轉(zhuǎn) 貼現(xiàn)。部分銀行業(yè)金融機構(gòu)委托中介辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，甚至出租、 出借賬戶和印鑒。防范措施： 票據(jù)的交接、拆包、驗票和入庫過程在電子監(jiān) 控下進(jìn)行。業(yè)內(nèi)良好做法：細(xì)化業(yè)務(wù)操作流程，強化制度執(zhí)行力，防范 員工“有章不循” O加強員工異常行為排查，對重點崗位、重點 人員的管理，關(guān)注“八小時”以外員工動向。職責(zé)分離，形成有 效的崗位制約和監(jiān)督管理機制， 強化事前、事中、事后三道防線。 設(shè)立違規(guī)行為舉報制度，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為從嚴(yán)問責(zé)。最低防控要求：要強化內(nèi)控建設(shè)，全面樹立合規(guī)理念，加強 員工行為管控。嚴(yán)禁機構(gòu)和員工參與各類票據(jù)中介和資金

8、捐客活 動。要嚴(yán)格規(guī)范賬戶特別是異地賬戶的開立和使用管理，不得出租、出借賬戶，嚴(yán)禁“倒打款”行為。嚴(yán)防銀行票據(jù)資金被套取、 挪用，違規(guī)參與民間借貸或非法集資。 要合理確定業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā) 展速度，按照業(yè)務(wù)實質(zhì)建立完善的績效考核機制，確保信貸資金 有效服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)，防止將票據(jù)業(yè)務(wù)作為調(diào)節(jié)經(jīng)營指標(biāo)和業(yè)績收 入的工作，造成銀行資金空轉(zhuǎn)。風(fēng)險點7：與不符合準(zhǔn)入資格的機構(gòu)開展票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險描述：有的銀行重業(yè)務(wù)營銷，輕風(fēng)險管控，與不符合準(zhǔn) 入資質(zhì)的機構(gòu)開展票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。風(fēng)險表現(xiàn)：與未經(jīng)票據(jù)業(yè)務(wù)授權(quán)的分行或支行開展票據(jù)業(yè) 務(wù)，與超授信甚至無授信資格的機構(gòu)開展票據(jù)業(yè)務(wù)，與不符合轉(zhuǎn)貼現(xiàn)資格的非銀行金融機構(gòu)開展票據(jù)業(yè)務(wù)等。業(yè)內(nèi)良好做法：加強員工管理，不斷提高員工票據(jù)業(yè)務(wù)能力 和合規(guī)意識。加強票據(jù)業(yè)務(wù)客戶準(zhǔn)入管理， 合理確定交易對手授 信總額。將“低風(fēng)險”業(yè)務(wù)全口徑納入統(tǒng)一授信范圍，認(rèn)真履行盡職調(diào)查、審核、審批職責(zé)。最低防控要求：要根據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略、客戶結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理 水平和內(nèi)控能力，合理確定業(yè)務(wù)規(guī)模和發(fā)展速度。 要加強銀行承 兌業(yè)務(wù)的統(tǒng)一授信管理，科學(xué)核定客戶票據(jù)業(yè)務(wù)授信規(guī)模。 要加 強票據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)一授權(quán)管理，原則